Proyecto Final

Taller de IVA

Desarrollo

Con los siguientes datos, Elabore los Libros de Ventas, Compras, Contabilice el I.V.A. y Elabore

el Formulario 29.

La empresa Envigado Ltda., de giro Papeles, Rut 97.180.318-9, con domicilio en Calle el

Envoltorio 666 de la comuna de Santiago, presenta los siguientes antecedentes para su

declaración de IVA del mes de agosto de 2012.

01/08/201 Vende 300 rollos de papel a $25.000 bruto cada una con factura 861

2
04/08/201 Compra 450 rollos de papel a $5.000 netos cada uno con factura 102

2
07/08/201 Compra de Sistema Computacional por un total neto de $ 6.260.000

2 factura 5
10/08/201 Venta rollos de papel con boletas (97 boletas emitidas) por un total

2 $500.000
14/08/201 Compra de 1.200 cajas de embalaje por $180 netos cada uno factura

2 5978
21/08/201 Devolución 70 rollos de papel por color errado de la factura 102,

2 según NC 42
28/08/201 Venta de 220 rollos de papel a $25.800 brutos cada uno, con factura

2 863
29/08/201 Emite nota de crédito 12 por descuento en el precio por $50.000 de la

2 factura 861.
31/08/201 Compra de 250 rollos de papel a 6.188 valor bruto factura 894

Datos adicionales: Se tiene un remanente de crédito fiscal de $ 265.400

Libro de ventas:

Fecha Nombre Documento R.U.T NETO IVA TOTAL

01/08/2012 300 rollos factura 861 $6.302.521 $1.197.479 $7.500.000

de papel
10/08/2012 rollos de boletas (97 $420.168 $79.832 $500.000

papel boletas

emitidas)
28/08/2012 220 rollos factura $4.769.748 $906.252 $5.676.000

de papel 863
29/08/2012 Descuento, nota de -$42.017 -$7.983 -$50.000

factura 861 crédito 12

TOTAL $11.450.420 $2.175.580 $13.626.000

Libro de compras

Fecha Nombre Documento R.U.T NETO IVA TOTAL

04/08/201 450 rollos de factura 102 $2.250.000 $427.500 $2.677.500

2 papel
07/08/201 Sistema factura 5 $ 6.260.000 $1.189.400 $7.449.400

2 Computacional
14/08/201 cajas de factura $216.000 $41.040 $257.040
 2 embalaje 5978
21/08/201 Devolución NC 42 - -$350.000 -$66.500 -$416.500

2 factura 102
31/08/201 250 rollos de factura 894 $1.300.000 $247.000 $1.547.000

2 papel
Total $9.676.000 $1.838.440 $11.514.440

Ventas del mes de agosto

Ventas Compras
Julio $13.626.000 $11.514.440

Asiento contable

Compras $11.514.440
I.V.A. CF $1.838.440
Proveedores $9.676.000
Glosa: compras mes de agosto

Ventas $13.626.000
mercaderías $11.450.420
I.V.A Débito Fiscal $2.175.580
Glosa: por las ventas de agosto

12-10 I.V.A Débito Fiscal $2.175.580

I.V.A. CF $1.838.440
Banco $337.140
Glosa: pago I.V.A. mes de agosto

Nota: Este mes debe pagar IVA por $337.140, que es la diferencia entre:

CF $1.838.440- $2.175.580 DF