Año 2018 Año 2019

$ Vertical $

Caja y Banco 25,350.00 6.10% 25350

Cuentas por cobrar comerciales 38,593.00 9.28% 24,416.00

Facturas por cobrar 22,135.00 5.32% 15,674.00
Letras por cobrar 16,458.00 3.96% 8,742.00

Cuentas por cobrar vinculadas 18,250.00 4.39% 13,500.00

Otras cuentas por cobrar 3,600.00 0.87% 4,500.00

Existencias 47,813.00 11.50% 50,962.00

Materia Prima 15,696.00 3.78% 12,647.00
Suministros terminados 9,467.00 2.28% 11,574.00
Productos terminados 22,650.00 5.45% 26,741.00

Gastos pagados por anticipado 2,820.00 0.68% 3,640.00

Activo Circulante 136,426.00 32.81% 122,368.00

Cuentas por cobrar comerciales L/P 14,570.00 3.50% 14,570.00

Inmuebles: Maquinarias y Equipos 249,327.14 59.97% 241,275.14

Edificaciones 151,714.00 36.49% 151,714.00
Maquinarias y Equipos 49,203.00 11.83% 49,203.00
Unidades Transporte 38,324.00 9.22% 38,324.00
Muebles y enseres 18,099.00 4.35% 18,099.00
Depreciación - 8,012.26 -1.93% - 16,064.86

Inversiones permanentes 15,437.00 3.71% 15,437.00

Activo Fijo 279,334.14 67.19% 271,282.14

ACTIVO TOTAL 415,760.14 100.00% 393,650.14

Año 2018 Año 2019

$ Vertical $

Cuentas por pagar comerciales 50,707.00 23.90% 62,413.00

Facturas por cobrar 25,892.00 12.21% 29,957.00
Letras por cobrar 24,815.00 11.70% 32,456.00

Partes Corriente de Cta por pagar LP 16,922.00 7.98% 13,475.00

Otras cuentas por cobrar 67,461.00 31.80% 55,033.00

Remuneraciones 10,357.00 4.88% 7,854.00
IGV por pagar 1,374.00 0.65% 1,547.00
Obligaciones financieras 55,730.00 26.27% 45,632.00

Pasivo Circulante 135,090.00 63.68% 130,921.00

Bonos 57,110.00 26.92% 27,568.00

Cuentas por pagar vinculadas L/P 19,932.00 9.40% 14,576.00

Pasivo Largo Plazo 77,042.00 36.32% 42,144.00

Capital 157,502.00 77.35% 157,502.00

Reserva Legal 4,924.00 2.42% 4,924.00
Resultados Acumulados 31,451.00 15.45% 41,202.69
Resultado del Ejercicio 9,751.14 4.79% 16,956.45

Patrimonio 203,628.14 100.00% 220,585.14

PASIVO 212,132.00 PASIVO

PASIVO Y PATRIMONIO 415,760.14 100.00% 393,650.14

Año 2018 Año 2019

$ Vertical $

Ventas Netas 709,870.00 100.00% 733,106.00

Ingresos Operacionales 782,890.00 110.29% 826,347.00
Descuentos a Clientes 73,020.00 10.29% 93,241.00

Costo de Ventas 595,910.00 83.95% 595,596.00

Compras operacionales 643,723.00 90.68% 598,745.00
Inventario Inicial - 0.00% 47,813.00
Inventario Final 47,813.00 6.74% 50,962.00

Utilidad Bruta 113,960.00 16.05% 137,510.00

Gastos Administrativos 42,120.00 5.93% 45,360.00

Sueldos personal Administración 39,270.00 5.53% 42,510.00
Depreciación equipos oficina 2,850.00 0.40% 2,850.00
Gastos de Ventas 54,341.00 7.66% 61,559.00
Sueldos personal de Ventas 13,640.00 1.92% 15,462.00
Depreciación vehículos de reparto 5,202.00 0.73% 5,202.00
Comisiones ventas 29,389.00 4.14% 32,150.00
Promoción e impulsación de ventas 6,110.00 0.86% 8,745.00

Utilidad Operativa 17,499.00 2.47% 30,591.00

Ingresos Financieros 6,035.00 0.85% 4,037.00

Intereses depósitos bancarios 2,565.00 0.36% 1,562.00
Intereses sobre cuentas por cobrar 3,470.00 0.49% 2,475.00
Gastos Financieros 3,220.00 0.45% 4,251.00
Intereses pagados por prestamos 3,220.00 0.45% 4,251.00
Otros Gastos 4,836.00 0.68% 3,462.00

U. antes de Impuestos y Participaciones 15,478.00 2.18% 26,915.00

Participación de los trabajadores 10% 1,547.80 0.22% 2,691.50
U. antes de Impuestos 13,930.20 1.96% 24,223.50
Impuesto a la renta 30% 4,179.06 0.59% 7,267.05
RESULTADO DEL EJERCICIO 9,751.14 1.37% 16,956.45

1547.8
4179.06
Año 2019 HORIZONTAL
Vertical

6% 0.00%

6% -36.73%
4% -29.19%
2% -46.88%

3% -26.03%

1% 25.00%

13% 6.18%
3% -24.11%
3% 18.20%
7% 15.30%

1% 29%

31% -10%

4% 0%

61% -3.23%
39% 0.00%
12% 0.00%
10% 0.00%
5% 0.00%
-4% 100.50%

4% 0.00%

69% -2.88%

100% -5.32%

Año 2019 HORIZONTAL

Vertical

36.06% 23%
17.31% 16%
 18.75% 31%

7.79% -20%

31.80% -18%
4.54% -24%
0.89% 13%
26.37% -18%

75.65% -3%

15.93% -52%
8.42% -27%

24.35% -45%

71.40% 0%
2.23% 0%
18.68% 31%
7.69% 74%

100.00% 8%

173,065.00
100.00% -5%

Año 2019 HORIZONTAL

Vertical

100.00% 3%
112.72% 6%
12.72% 28%

81.24% 0%
81.67% -7%
6.52%
6.95% 7%

18.76% 21%

6.19% 8%
5.80% 8%
0.39% 0%
8.40% 13%
2.11% 13%
0.71% 0%
4.39% 9%
1.19% 43%

4.17% 75%

0.55% -33%
0.21% -39%
0.34% -29%
0.58% 32%
0.58% 32%
0.47% -28%

3.67% 74%
0.37% 74%
3.30% 74%
0.99% 74%
2.31% 74%
 Año 2018
$

Caja 15,500.00
Depósitos Bancarios 4,500.00

Letras por cobrar 1,000.00

Facturas pendiente de cibro 1,500.00

IGV por cobrar 350.00

Envases 500.00
Materia Prima 2,000.00
Productos terminados 2,500.00

Gastos pagados por anticipado 1,500.00

Activo Circulante 29,350.00

Cuentas por cobrar comerciales L/P

Terrenos 15,000.00
Maquinaria 8,000.00
Vehículos 8,000.00
Depreciación - 600.00

Inversiones permanentes

Activo Fijo 30,400.00

ACTIVO TOTAL 59,750.00

Año 2018
$ Vertical

Cuentas por pagar comerciales

Facturas por pagar 1,750.00
Letras por cobrar
Préstamo bancario C.P 750.00

Sobregiros bancarios 750.00

Sueldos pendientes 1,250.00
IGV por pagar

Pasivo Circulante 4,500.00

Bonos 4,000.00
Préstamos largo plazo 5,000.00

Pasivo Largo Plazo 9,000.00

Capital 12,443.50
Reserva Legal
Resultados Acumulados 7,000.00
Resultado del Ejercicio 26,995.50

Patrimonio 46,439.00

PASIVO
PASIVO Y PATRIMONIO 59,939.00

Año 2018
$ Vertical

Ventas Netas 110,000.00

Ingresos Operacionales
Descuentos a Clientes

Costo de Ventas 55,000.00

Compras operacionales
Inventario Inicial
Inventario Final

Utilidad Bruta 55,000.00

Gastos Administrativos 7500

Sueldos personal Administración
Depreciación equipos oficina
Gastos de Ventas
 Sueldos personal de Ventas
Depreciación vehículos de reparto
Comisiones ventas
Pago de comisiones a vendedores 4,500.00

Utilidad Operativa 43,000.00

Ingresos Financieros 350.00

Intereses depósitos bancarios
Intereses sobre cuentas por cobrar
Gastos Financieros 500.00
Intereses pagados por prestamos
Otros Gastos

U. antes de Impuestos y Participaciones 42,850.00

Participación de los trabajadores 10% 4,285.00
U. antes de Impuestos 38,565.00
Impuesto a la renta 30% 11,569.50
RESULTADO DEL EJERCICIO 26,995.50