INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PÚBLICO “ÍLLIMO”

UNIDAD DIDÁCTICA: FORMULACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

La empresa Industrias San Eduardo S.A. presenta los siguientes datos:

INDUSTRIAS SAN EDUARDO S.A.C.

ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA PERIODOS 2018-2019
(EXPRESADO EN SOLES)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
2019 2018 2019 2018
Caja y Bancos 73,570 65,000 Sobregiros Bancarios 15,000
Ctas. Por Cob. Com. 63,690 51,000 Ctas. Por Pag. Com. 141,200 39,000
(-) Prov. Ctas. Cbza. Dud. -13,000 -5,000 Otras Ctas. Por Pag. 1,858 21,000
Otras Ctas. Por Cob. 15,000 20,000 Parte. Cte. Deudas L/P 24,000 22,000
Existencias 82,000 113,000 TOTAL PAS. CTE. 167,058 97,000
Gast. Pag. Por Antic. 22,070 3,000 PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACT. CTE. 243,330 247,000 Deudas a Largo Plazo 198,000 118,000
ACTIVO CORRIENTE TOTAL PAS. NO CTE. 198,000 118,000
Ctas. Por Cob. Com. L/P. 4,000 4,000 PATRIMONIO
Valores emit. Sist. Financ. 22,000 22,000 Capital 210,000 180,000
Inm. Maq. Y Equipo 360,500 140,000 Acciones de Inversión 1,930
Dep. Acum. -95,100 -60,000 Capital Adicional 5,000 5,000
Intangibles 5,000 5,000 Excedente de Revaluación 19,400 30,000
(-) Amort. Intangibles -2,000 Result. Acum. -63,658 -72,000
TOTAL ACT. NO CTE. 294,400 111,000 TOTAL PATRIMONIO 172,672 143,000
TOTAL ACTIVO 537,730 358,000 TOTAL PASIVO Y PATRIM. 537,730 358,000

INDUSTRIAS SAN EDUARDO S.A.C.

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN - PERIODO 2019
(EXPRESADO EN SOLES)
Ventas Netas 120,000
(-) Costo de Ventas -71,830
UTIILIDAD BRUTA 48,170
Gastos de Venta -16,740
Gastos de Administración -27,040
UTILIDAD DE OPERACIÓN 4,390
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Ingresos Financieros 5,500
Gastos Financieros -2,000
Utilidad en Venta de Act. Fijo 6,300
UTILID. ANTES DE PARTIC. E IMP. 14,190
Partic. Trabaj. -1,600
Impuesto a la Renta -4,248
UTILIDAD NETA 8,342
INFORMACIÓN ADICIONAL DEL PERIODO 2019:

1.- Fondos provenientes del resultado del ejercicio S/. 8,342

2.- Provisión para cuentas de cobranza dudosa S/. 8,000

3.- La Provisión para Depreciación es S/.12,300

4.-Amortización de Intangibles S/. 2,000

5.-Se compró Activo Fijo al crédito por S/. 180,000, habiendo cancelado S/. 120,000

6.-Se vendió Activo Fijo por S/.8,000, cuyo valor en libros fue de S/.2,500 con una Depreciación
Acumulada de S/. 800.

7.-El saldo del Excedente de Revaluación 2016 se capitalizó. La revaluación de Activo Fijo es:

Activo fijo S/. 43,000

(-) Dep. Acum. ( 23,600)

8.- Acciones de Inversión S/. 1,930

SE SOLICITA. - Elaborar para el periodo 2019:

A.- El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

b.- El Estado de Flujos de Efectivo.