Taller de Contabilidad I.

Lcda.: Vianney Rodríguez

Unidad: V
Criterios para el taller
 Colocar (nombres, apellidos, cedula y números de teléfonos
 Equipos (Max. 05 personas - Min 03 personas)
 Defensa: (Se va a seleccionar a un integrante del equipo, se
realizara una pregunta a través de una llamada telefónica)

Con los siguientes datos elabore el libro diario y el libro mayor de la

empresa XXX, S. A. al 31 de enero del 2019.

1. 6 de enero.- El señor Jaime Pérez realiza, como aportación al Capital de

la empresa PPP, S.A el depósito de 12.000.000 de Bs. en la cuenta del
Banco de Venezuela.

2. 8 de enero.- La Empresa efectúa pago de alquiler por la cantidad de

5.000.000 mensual. pagó con cheque del banco de Venezuela.

3.  10 de enero.- Se adquiere mobiliario por bs. 3.000.000,00. De la

siguiente manera 40% en efectivo y el 60% en transferencia.

4. 13 de enero.- Se hace un retiro de la cuenta del banco de Venezuela

para la apertura de la Caja de la Empresa por 5.000.000 de bs.

5. 15 de enero.- Se paga salario a los trabajadores por 1.000.000,00 de bs.

Se paga el 50% en efectivo y el resto en transferencia.

6. 17 de enero.- la empresa vende mercancía por bs. 6.000.000,00 de la

siguiente manera 50% de contado y el resto por transferencia.

7. 21 de enero.- compra artículos de oficina por bs. 4.000.000,00

8. 21 de enero. Cancela 500.000,00 bs. Por concepto de flete.

9. 23 de enero. Venta de mercancía por bs. 3.000.000,00 al contado.

10. 30 de enero.- Se realiza el pago del recibo de teléfono de la Empresa

por un monto de 3.250, 00bs.

alquiler
 EMPRESA XXX,S.A
RIF:J-08091334-2
LIBRO DIARIO
AL 31 DE ENERO 2019
FECHA DESCRIPCION DEBE HA
06/01/2019 _1_

Banco 12.000.000,00
Capital Social 12.000

P/r asiento de aporte a capital de la empresa

08/01/19 _2_

Gastos de Alquileres 5.000.000,00

Banco 5.000
P/r pago de alquiler realizado por la empresa

TOTALES Bs17.000.000,0 Bs17.00

0

EMPRESA XXX,S.A
RIF: J-08091334-2
LIBRO MAYOR
AL 31 DE ENERO 2019

BANCO(CUENTA DE ACTIVO)
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SAL
08/01/2018 Pago de alquiler Bs.5.000.000,00
 Bs 0,00 Bs.5.000.000,00 Bs.5.000.

Capital (CUENTA PASIVO)

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
06/01/19 Aporte capital de la empresa Bs12.000.000,00

Bs0,00 Bs12.000.000,00 Bs 12.00

Pago de prestación de servicios (GASTOS OPERACIONALES)

Fecha Descripción Debe Haber Saldo
08/01/2019 Pago de alquiler Bs5.000.000,00
Bs5.000.000,00 Bs.0,00 Bs.5.000.000,00