Practica de Contabilidad Trabajo Final

ESCUELA DE NEGOCIOS
CONTABILIDAD EMPRESARIAL
SUSTENTANTE
katherin mariel tiburcio y veronica de la cruz
MATRÍCULA
17-1804 y
17-2513
SECCIÓN
01
TEMA
TRABAJO FINAL
FACILITADOR
MILAGROS CABRERA
FECHA:
17 De Abril Del 2019
SANTO DOMINGO ORIENTAL REPÚBLICA DOMINICANA
veronica de la cruz
INAL
EPÚBLICA DOMINICANA
CATALOGO DE CUENTAS
1. ACTIVOS
10 ACTIVOS CORRIENTES
101 EFECTIVOS CAJAS Y BANCOS
101-01 Caja Chica
101-02 Caja General
101-03 Banco Popular
101-04 Banco de Reservas
102 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
102-01 Peralta Comercial
102-02 Hnos Suarez
102-03 La Fabulosa
103 INVENTARIO
103-01 Mercancias Varias
104 GASTOS PAGADOS ANTICIPADOS
104-01 Seguros Prepagados
104-02 ITBIS Adelantado
104-03 Material Gastable
104-04 Anticipos de Impuestos
104-05 Otros Gastos Anticipados
105 INVERSIONES
105-01 Inversiones Inmobiliarias
105-02 Inversiones Financieras
105-03 Otras Inversiones
11 ACTIVOS FIJOS
110 PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS
110-01 EDIFICACIONES (CAT. 1)
110-01-01 Edificaciones
110-02 AUTOMOVILES Y EQUIPOS (CAT. 2)
110-02-01 Mobiliarios y Equipos de Oficina
110-02-02 Equipos de Transporte
110-03 OTROS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (CAT. 3)
110-03-01 Equipos Oficinas Pesados
110-03-02 Equipos Transporte Pesados
110-04 TERRENOS
110-04-01 Terrenos Urbanos
110-04-02 Terrenos Rurales
110-05 OTROS ACTIVOS FIJOS
110-05-01 Software
110-05-02 Licencia
12 INVERSIONES
120 INVERSIONES VARIAS
120-01 INVERSIONES EN DEPOSITOS
120-01-01 Banco Popular -Inversiones Depositos
120-02 INVERSIONES EN ACCIONES
120-02-01 Casa Paco, SRL -Acciones
120-03 OTRAS INVERSIONES
120-03-01 Otras Inversiones
13 OTROS ACTIVOS
130 ACTIVOS DIFERIDOS
130-01 ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION
130-01-01 Gastosde Organización
130-02 FIANZAS Y DEPÓSITOS
130-02-01 Alquileres
130-02-02 Energía Eléctrica
130-02-03 Despacho Portuario
130-02-04 Seguros
130-03 CUENTAS RECLASIFICATORIAS
130-03-01 Resultado Provisional Años Anteriores
131 OTROS ACTIVOS AMORTIZABLES
131-01 OTROS ACTIVOS AMORTIZABLES
14 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS

140 DEPRECIACION ACUMULADA
140-01 DEP. ACUM. EDIFICACIONES (CAT. 1)
140-01-01 Dep. Acum. Edificaciones
140-02 DEP. ACUM. AUTOMOVILES Y EQUIPOS (CAT. 2)
140-02-01 Dep. Acum. Mobiliarios y Equipos de Oficina
140-02-02 Dep. Acum. Equipos de Transporte
140-03 DEP. ACUM. OTROS ACTIVOS FIJOS (CAT. 3)
140-03-01 Dep. Acum. Equipos Oficinas Pesados
140-03-02 Dep. Acum. Equipos Transporte Pesados
141 PROVISIONES VARIAS
141-01 PROVISIONES VARIAS
141-01-01 Provisiones Cuentas Incobrables
141-01-02 Otras Provisiones
2. PASIVOS.
20 PASIVOS CORRIENTES
200 CUENTAS POR PAGAR
200-01 CUENTAS POR PAGAR PROVEED.
200-01-01 Proveedores Locales
200-01-02 Proveedores Locales en US$
200-01-03 Prima Proveedores Locales en US$
200-01-04 Proveedores Internacionales
200-01-05 Prima Proveedores Internacionales
200-01-06 Tarjetas de Credito RD$
200-01-07 Tarjetas de Credito US$
200-01-08 Prima Tarjetas de Credito US$
200-02 CUENTAS POR PAGAR RELACIONADAS
200-02-01 Pradera Motors
200-03 CUENTAS POR PAGAR VARIAS
200-03-01 Repuestos Dacolt
200-03-02 Repuestos Nuñez
200-03-03 Misubicentro, S.A.
201 IMPUESTOS POR PAGAR

201-01 IMPUESTOS SOBRE RENTA
201-01-01 I.S.R. EMPRESA (1.5%)
201-01-02 I.S.R. EMPRESA (LEY 11-92)
201-01-03 I.S.R. EMPLEADOS (IR-3)
201-01-04 I.S.R. SERVICIOS (IR-17)
201-01-05 I.S.R. RETENIDOS POR PAGAR
201-02 ITBIS POR PAGAR
201-02-01 ITBIS OPERACIONES
201-02-02 ITBIS IMPORTACIONES
201-02-03 ITBIS RETENIDO NORMA 02-05 (30%)
201-02-04 ITBIS RETENIDO NOMRA 08-10 (75%)
201-02-05 ITBIS RETENIDO NOMRA 02-05 (100%)
201-03 CONTRIBUCIONES SEGURIDAD
201-03-01 SEGURO FAMILIAR DE SALUD (SFS)
201-03-02 APORTE FONDO PENSIONES (AFP)
201-03-03 APORTE RIESGO LABORAL (ARL)
201-03-04 INFOTEP
202 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

202-01 ACUMULACIONES POR PAGAR
202-01-01 Sueldos por Pagar
202-01-02 Comisiones por Pagar
202-01-03 Salario de Navidad Por Pagar
202-01-04 Vacaciones Por Pagar
202-01-05 Bonificaciones Por Pagar
203 COBROS ANTICIPADOS

200-05 AVANCES Y DEPOSITOS
200-05-01 Avances Clientes RD$
200-05-02 Avances Clientes US$
200-05-03 Prima Avances Clientes US$
200-05-04 Devolucion Pagos en Exceso
200-05-05 Otros Avances
20 PASIVOS LARGO PLAZO

200 PRESTAMOS HIPOTECARIOS
201 PRESTAMOS BANCARIOS
201-01 PRESTAMOS BANCARIOS RD$
201-01-01 Banco Popular Dom. -Prestamo RD$
201-01-02 Banco de Reservas -Prestamos RD$
201-02 PRESTAMOS BANCARIOS US$
201-02-01 Banco Popular Dom. -Prestamo US$
201-02-02 Prima Banco Popular Dom. -Prestamo US$
201-02-03 Banco BHD-Leon US$
201-02-04 Prima Banco BHD-Leon US$
201-03 LINEA DE CREDITO
201-03-01 Linea de Credito Bco Popular
201-03-02 Linea de Credito Bco de Reservas
202 OTROS PASIVOS
202-01 OTROS PASIVOS
3. PATRIMINIO
30 CAPITAL SOCIAL
300 CAPITAL, RESERVAS Y UTILIDADES
300-01 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
300-01-01 Capital Pagado
300-02 RESERVAS
300-02-01 Reservas de Capital
300-03 UTILIDADES
300-03-01 Utilidades Acumuladas
300-03-02 Utilidades del Periodo
300-03-03 Ajustes Años Anteriores (1% Activo)
4. INGRESOS
40 INGRESOS POR VENTAS
400 INGRESOS POR VENTAS VEHICULOS
400-01 VENTAS GRAVADAS Y EXENTAS
400-01-01 Ventas Vehiculos Nuevos
400-01-02 Ventas Vehiculos Usados
400-01-03 Ventas Exentas
400-01-04 Otras Ventas
400-02 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES VENTAS
400-02-01 Devoluciones Ventas Vehiculos Nuevos
400-02-02 Devoluciones Ventas Vehiculos Usados
400-02-03 Devoluciones Ventas Exentas
400-02-04 Otras Devoluciones Ventas
400-02-05 Descuento Pronto Pago Ventas
41 OTROS INGRESOS
410 INGRESOS FINANCIEROS
410-01 INTERESES BANCARIOS
410-01-01 Intereses Bancos
410-02 OTROS
410-02-01 Cheques Devueltos
5. COSTOS
50 COSTOS DE VENTAS
500 COMPRAS DE VEHICULOS
500-01 COMPRAS GRAVADAS Y EXENTAS
500-01-01 Compras Vehiculos Nuevos
500-01-02 Compras Vehiculos Usados
500-01-03 Compras Exentas
500-01-04 Otras Compras
500-01-10 Costo de Ventas
500-02 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES COMPRAS
500-02-01 Devoluciones Compras Vehiculos Nuevos
500-02-02 Devoluciones Compras Vehiculos Usados
500-02-03 Devoluciones Compras Exentas
500-02-04 Otras Devoluciones Compras
500-02-05 Descuento Pronto Pago Compras
51 OTROS COSTOS
510 COSTOS ADICIONALES
510-01 OTROS COSTOS
510-01-01 Impuestos Aduanales
510-01-02 Gravamen
510-01-03 Transporte
510-01-04 Flete
510-01-05 Gestión Aduanal
6. GASTOS GENERALES
60 GASTOS DE VENTAS
600 GASTOS DE PERSONAL
600-01 SUELDOS Y SALARIOS
600-01-01 Sueldos y Salarios
600-01-02 Comisiones
600-01-03 Vacaciones
600-01-04 Horas Extras
600-01-05 Salario de Navidad
600-01-06 Bonificacion
600-01-07 Incentivos y Gratificaciones
600-02 RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS
600-02-01 Viviendas
600-02-02 Vehiculos
600-02-03 Asistencia Educacional
600-02-04 Becas
600-03 SEGUROS
600-03-01 Seguros Medicos
600-03-02 Seguros de Vida y Salud
600-04 APORTACIONES PLANES DE PENSIONES
600-04-01 Seguro Familiar de Salud
600-04-02 Aportes a Fondo de Pensiones
600-04-03 Seguro Riesgo Laboral
600-04-05 Infotep
600-05 OTROS GASTOS DE PERSONAL
600-05-01 Cesantia
600-05-02 Preaviso
600-05-03 Uniforme
600-05-04 Atenciones Empleados y Funcs.
600-05-05 Entrenamiento y Capacitacion
600-05-06 Dietas y Viaticos
600-05-07 Almuerzo Empleados
600-05-08 Transporte al Personal
600-05-09 Asignacion de Combustible
600-05-10 Asistencia Economica
600-05-11 Medicamentos
601 GASTOS TRANSP. SUM. Y SERVICIOS

601-01 HONORARIOS POR SERV. PROFESIONALES
601-01-01 Honorarios Prof. Pers. Fisica
601-01-02 Honorarios Prof. Pers. Juridica
601-02 HONORARIOS POR SERV. DEL EXTERIOR
601-02-01 Honorarios al Exterior Pers. Fisica
601-02-02 Honorarios al Exterior Pers. Juridica
601-03 SEG, MENS, TRANSP, SERV, (PF)
601-04 SEG, MENS, TRANSP, SERV, (PJ)
601-04-01 Vigilancia y Seguridad
601-04-02 Equipos de Seguridad
601-04-03 Servicios de Transporte y Flete
601-04-04 Servicios de Telefonos
601-04-05 Comunicaciones
601-04-06 Servicios de Electricidad
601-05 OTROS GASTOS TRAB, SUM Y SERV.
601-05-01 Material Gastable de Oficina
601-05-02 Materiales de Limpieza
601-05-03 Peaje
601-05-04 Diversos o Miscelaneos
602 ARRENDAMIENTOS
602-01 ARREND. INMUEBLES (PF)
602-01-01 Alquiler Edificaciones
602-01-02 Alquiler Muebles y Equipos
601-01-03 Alquiler Equipos de Transporte
601-01-04 Alquiler Maquinarias
602-02 ARREND. INMUEBLES (PJ)
602-03 OTROS ARRENDAMIENTOS
603 GASTOS DE ACTIVOS FIJOS

603-01 GASTOS DE DEPRECIACION
603-01-01 Deprec. Activos Fijos (Categ. I)
603-01-02 Deprec. Activos Fijos (Categ. II)
603-01-03 Deprec. Activos Fijos (Categ. III)
603-02 REPARACIONES DE ACTIVOS
603-02-01 Reparaciones Activos Fijos (Categ. I)
603-02-02 Reparaciones Activos Fijos (Categ. II)
603-02-03 Reparaciones Activos Fijos (Categ. III)
603-03 MANTENIMIENTOS Y OTROS
603-03-01 Mantenimientos de los Activos
603-03-02 Otros Gastos de Activos Fijos
604 GASTOS DE REPRESENTACION

604-01 GASTOS GENERALES REPRESENTACION
604-01-01 Relaciones Publicas
604-01-02 Publicidad
604-01-03 Viajes
604-01-04 Donaciones
604-01-05 Otros Gastos de Representacion
604-01-06 Promociones
605 OTRAS DEDUCCIONES ADMITIDAS

605-01 DEDUCCIONES Y CUOTAS
605-01-01 Primas de Seguros
605-01-02 Cuotas y Otras Contribuciones
605-01-03 Proporcion ITBIS Operaciones Exentas
605-01-04 Destrucción Inventario Autorizado DGII
606 GASTOS FINANCIEROS

606-01 GASTOS FINANCIEROS Y OTROS
606-01-01 Por Prestamos Instituciones Financieras
606-01-02 Por Prestamos Entidades del Exterior
606-01-03 Por Prestamos Otras Entidades
606-02 OTROS GASTOS FINANCIEROS
606-02-01 Comisiones Bancarias
606-02-02 Impuestos 0.15% Sobre Cks.
606-02-03 Intereses Bancarios
606-02-04 Otros Gastos Bancarios
607 GASTOS EXTRAORDINARIOS
607-01 GASTOS EXTRAORDINARIOS Y OTROS
607-01-01 Perdidas Ventas Activos Deprec.
607-01-02 Perdidas Ventas Bienes Capital
607-01-03 Cuentas Incobrables
607-01-04 Por Diferencis Negativas Cambiarias
607-01-05 Otros
607-01-06 Provisión de Inventario
61 GASTOS DE ADMINISTRACION
610 GASTOS DE PERSONAL
610-01 SUELDOS Y SALARIOS
610-01-01 Sueldos y Salarios
610-01-02 Comisiones
610-01-03 Vacaciones
610-01-04 Horas Extras
610-01-05 Salario de Navidad
610-01-06 Bonificacion
610-01-07 Incentivos y Gratificaciones
610-02 RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS
610-02-01 Viviendas
610-02-02 Vehiculos
610-02-03 Asistencia Educacional
610-02-04 Becas
610-03 SEGUROS
610-03-01 Seguros Medicos
610-03-02 Seguros de Vida y Salud
610-04 APORTACIONES PLANES DE PENSIONES
610-04-01 Seguro Familiar de Salud
610-04-02 Aportes a Fondo de Pensiones
610-04-03 Seguro Riesgo Laboral
610-04-04 Infotep
610-05 OTROS GASTOS DE PERSONAL
610-05-01 Cesantia
610-05-02 Preaviso
610-05-03 Uniforme
610-05-04 Atenciones Empleados y Funcs.
610-05-05 Entrenamiento y Capacitacion
610-05-06 Dietas y Viaticos
610-05-07 Almuerzo Empleados
610-05-08 Transporte al Personal
610-05-09 Asignacion de Combustible
610-05-10 Asistencia Economica
610-05-11 Medicamentos
611 GASTOS TRANSP. SUM. Y SERVICIOS

611-01 HONORARIOS POR SERV. PROFESIONALES
611-01-01 Honorarios Prof. Pers. Fisica
611-01-02 Honorarios Prof. Pers. Juridica
611-02 HONORARIOS POR SERV. DEL EXTERIOR
611-02-01 Honorarios al Exterior Pers. Fisica
611-02-02 Honorarios al Exterior Pers. Juridica
611-03 SEG, MENS, TRANSP, SERV, (PF)
611-04 SEG, MENS, TRANSP, SERV, (PJ)
611-04-01 Vigilancia y Seguridad
611-04-02 Equipos de Seguridad
611-04-03 Servicios de Transporte y Flete
611-04-04 Servicios de Telefonos
611-04-05 Comunicaciones
611-04-06 Servicios de Electricidad
611-05 OTROS GASTOS TRAB, SUM Y SERV.
611-05-01 Material Gastable de Oficina
611-05-02 Materiales de Limpieza
611-05-03 Peaje
611-05-04 Diversos o Miscelaneos
612 ARRENDAMIENTOS
612-01 ARREND. INMUEBLES (PF)
612-02 ARREND. INMUEBLES (PJ)
612-03 OTROS ARRENDAMIENTOS
613 GASTOS DE ACTIVOS FIJOS

613-01 GASTOS DE DEPRECIACION
613-01-01 Deprec. Activos Fijos (Categ. I)
613-01-02 Deprec. Activos Fijos (Categ. II)
613-01-03 Deprec. Activos Fijos (Categ. III)
613-02 REPARACIONES DE ACTIVOS
613-02-01 Reparaciones Activos Fijos (Categ. I)
613-02-02 Reparaciones Activos Fijos (Categ. II)
613-02-03 Reparaciones Activos Fijos (Categ. III)
613-03 MANTENIMIENTOS Y OTROS
613-03-01 Mantenimientos de los Activos
613-03-02 Otros Gastos de Activos Fijos
614 GASTOS DE REPRESENTACION

614-01 GASTOS GENERALES REPRESENTACION
614-01-01 Relaciones Publicas
614-01-02 Publicidad
614-01-03 Viajes
614-01-04 Donaciones
614-01-05 Otros Gastos de Representacion
614-01-06 Promociones
615 OTRAS DEDUCCIONES ADMITIDAS

615-01 DEDUCCIONES Y CUOTAS
615-01-01 Primas de Seguros
615-01-02 Cuotas y Otras Contribuciones
615-01-03 Proporcion ITBIS Operaciones Exentas
615-01-04 Destrucción Inventario Autorizado DGII
616 GASTOS FINANCIEROS

616-01 GASTOS FINANCIEROS Y OTROS
616-01-01 Por Prestamos Instituciones Financieras
616-01-02 Por Prestamos Entidades del Exterior
616-01-03 Por Prestamos Otras Entidades
616-02 OTROS GASTOS FINANCIEROS
616-02-01 Comisiones Bancarias
616-02-02 Impuestos 0.15% Sobre Cks.
616-02-03 Intereses Bancarios
616-02-04 Otros Gastos Bancarios
617 GASTOS EXTRAORDINARIOS

617-01 GASTOS EXTRAORDINARIOS Y OTROS
617-01-01 Perdidas Ventas Activos Deprec.
617-01-02 Perdidas Ventas Bienes Capital
617-01-03 Cuentas Incobrables
617-01-04 Por Diferencis Negativas Cambiarias
617-01-05 Otros
617-01-06 Provisión de Inventario
LOS SOPRANOS, SRL
DIARIO GENERAL
AL 31 DE MAYO 2016
VALOR RD$
1
Fecha Codigo Cuenta y detalle Referencia Sub-auxiliar Auxiliar Debito Credito
1-May-16 101 Efectivo caja y banco 100,000.00
101-01 Caja 100,000.00
101-02 Caja General 100,000.00
@
300-01 Capital suscrito y pagado 100,000.00
300-01-01 Carlos Pujols -50,000
300-01-02 Heydi Bienvenida -50,000
Total 100,000.00 100,000.00

Para registrar aporte de capital social por parte de los socios
1
101-03 Banco 100,000.00
101-04 Scotiabank 100,000.00
@
101 Efectivo caja y banco 100,000.00
101-01 Caja -100,000.00
101-02 Caja General -100,000
Total 100,000.00 100,000.00
Para registrar deposito de las aportaciones de los socios al banco Scotiabak
2
5-May-16 104 Gastos Pagados Por Adelantados 30,000.00
104-01 Prima de seguros 30,000.00
@
101 Efectivo caja y banco CK. #4020 30,000.00
101-03 Banco -30,000.00
101-04 ScotiaBank -30,000.00
Total 30,000.00 30,000.00
Para registrar compra de seguro contra perdidas y daños mediante cheque no.4020
3
Fecha Codigo Cuenta y detalles Referencia Sub-Auxiliar Auxiliar Debito Credito
8-May-16 110 Propiedad planta y equipo 22,000
110-02-01 Mobiliario y equipo de ofcina 22,000
110-02-02 Escritorio,sillas 22,000
201-02 Retenciones y Acumulaciones por Pagar 3,960.00
201-02-01 ITBIS en Compras 3,960.00
@
101-03 Banco -25,960.00
101-04 ScotiaBank -25,960.00
Total 25,960.00 25,960.00
Para registrar compra de mobiliario y equipo de oficina al contado mediante cheque no.4021
3
Fecha Codigo Cuenta y detalles Referencia Sub-Auxiliar Auxiliar Debito Credito
8-May-16 611-05 Gastos Por Trabajo, Suministros Y Serv. 5,000.00
611-05-01 Materiales gastables 5,000.00
611-05-02 Papeles y materiales gastables 5,000.00
201-02 Retenciones y Acumulaciones por Pagar 900
201-02-01 ITBIS en Compras 900
@
101-03 Banco -5,900.00
101-04 ScotiaBank -5,900.00
Total 5,900.00 5,900.00
Para registrar compra de articulos papeleria al contado mediante
cheque no.4021 y retencion de ITBIS.
4
Fecha Codigo Cuentas y detalles Referencia Sub-Auxiliar Auxiliar Debito Credito
10-May-16 110 Propiedad planta y equipo 23,000.00
110-02-01 Mobiliario y equipo de oficina 23,000.00
110-02-03 2 computadoras 23,000.00
@
101 Efectivo caja y banco CK. No.4022 11,500.00
101-03 Banco -11,500.00
101-04 ScotiaBank -11,500.00
200 Cuentas por pagar 11,500.00
200-01 Proveedores -11,500.00
200-01-01 Cecomsa -11,500.00
Total 23,000.00 23,000.00
Para registrar compra de 2 computadoras 50% al contado mediante CK. No.4022 y el resto a credito
5
Fecha Codigo Cuenta y detalle Referencia Sub-Auxiliar Auxiliar Debito Credito
11-May-16 110 Propiedad planta y equipo 80,000.00
110-02 Equipo de transporte 80,000.00
110-02-02 Vehiculo de motor 80,000.00
@
101 Efectivo caja y banco CK.No.4023 28,000.00
101-03 Banco -28,000.00
101-04 ScotiaBank -28,000.00
200-01 Proveedores -52,000.00
-52,000.00
Total 80,000.00 80,000.00
Para registrar El 35% al contado mediante cheque no.4023 y lo otro a credito para pagar en 12 pagos iguales de 4,333.34
6
11-May-16 103 Inventario 204,800.00
201-02-01 ITBIS En Compras 36,864.00
@
200-01 Proveedores -241,664.00
200-01-02 Casa Diosa -241,664.00
Total 241,664.00 241,664.00
Para registrar compra de mercancìa para la venta a credito y ret. ITBIS
Cantidad Detalle Precio Uni. Total sin ITBIS 18% Total con ITBIS
20 Chaquetas Gucci a 3,500 70000 12600 82600
6 Carteras de vestir chanel a 5,000 30000 5400 35400
8 botines louis vuittton a 600 4800 864 5664
5 trajes completos de vestir armani a 20,000 100000 18000 118000
Totales 204800 36864 241664
7
11-May-16 102 Cuentas por cobrar . Fact No.1 33,040.00
102-01 Clientes 33,040.00
@
201-02 Retenciones y acum. Por pagar 5,040.00
201-02-01 ITBIS En Ventas -5,040.00
40 Ingresos por ventas 28,000.00
Total 33,040.00 33,040.00
para registrar venta de traje completo al contado mediante factura no.01 el ITBIS a favor
1 Traje completo 28,000 28000 5040 33040
7
11-May-16 101 Efectivo caja y banco . Fact No.1 33,040.00
101-03 banco 33,040.00
101-04 scotiabank 33,040.00
@
102 Cuentas por cobrar 33,040.00
102-01 Clientes -33,040.00
Total 33,040.00 33,040.00
para registrar cobro de traje completo al contado mediante factura no.01 el ITBIS a favor
7
11-May-16 50 Costo De Venta 20,000
@
103 Inventario De Mercancias 20,000
P/R Costo de la mercancia Vendida
8
13-May-16 102 Cuentas por cobrar . Fact No.2 1,180.00
102-01 Clientes 1,180.00
@
201-02 Retenciones y Acum. Por pagar 180.00
201-02-01 ITBIS En Ventas 180.00
Total 1,180.00 1,180.00
Para registrar ventas de botines al contado mediante factura no.02 y ret. ITBIS
1 Juego de botines 1,000 1000 180 1180
8
101 Efectivo caja y banco . Fact No.2 1,180.00
13-May-16 101-01 Caja 1,180.00
101-02 caja general 1,180.00
@
102-01 Clientes 1,180.00
Total 1,180.00 1,180.00
Para registrar cobro de ventas de botines
8
13-May-16 50 Costo De Venta 600
@
103 Inventario De Mercancias 600
9
14-May-16 101 Efectivo caja y banco No. 45896 1,180.00
101-03 Banco 1,180.00
101-04 Scotiabank 1,180.00
@
101-01 Caja -1,180.00
101-02 Caja general -1,180.00
Total 1,180.00 1,180.00
Para registrar deposito en banco segun volante 45896
10
14-May-16 103 inventario
201-02-01 ITBIS En Compra 1,755.00
@
101 Efectivo caja y banco No. 4024 11,505.00
101-03 banco -11,505.00
101-04 Scotiabank -11,505.00
Total 1,755.00 11,505.00
compra de 15 botines al contado mediante el cheque NO. 4024
15 Juegos de Botines 650 9750 1755 11505
11
14-May-16 200 Cuenta por pagar 6,800.00
200-01 Proveedores 6,800.00
200-01-02 Casa Diosa 6,800.00
@
101-03 Banco -6,800.00
101-04 Scotiabank No. 4025 -6,800.00
Total 6,800.00 6,800.00
Para registrar abono a deuda Con casa Diosa mediante cheque no. 4025
12
14-May-16 604 Gastos De Representacion 13,000.00
604-01-02 Gastos de Publicidad 13,000.00
604-01-03 Diario Libre 13,000.00
@
101-03 Banco -13,000.00
101-04 Scotiabank -13,000.00
Total 13,000.00 13,000.00
para registrar pago de publicidad en el periodico diario libre con el cheque No. 4024
13
15-May-16 101 Efectivo Caja y banco 2,500,000.00
101-03 Banco 2,500,000.00
101-04 ScotiaBanck 2,500,000.00
@
201-01 Documentos por pagar 2,500,000.00
201-01-01 Banco (2,500,000.00)
201-01-02 Scotiabank (2,500,000.00)
Total 2,500,000.00 2,500,000.00
Para registrar autorizacion de prestamo, para pagar a 5 anos al 15% anual
14
15-May-16 600 Gastos de Personal 85,500.00
600-01 Sueldos y salarios 80,446.95
@
101 Efectivo en Caja y Banco 80,446.95
101-03 banco 80,446.95
101-04 scotiabank 80,446.95
600-04 Retenciones y Acum. Por pagar 5,053.05
600-04-01 Aporte salud 2,599.20
600-04-02 Aporte Pensiones 2,453.85
Total 85,500.00 85,500.00
para registrar pago de salario y retension de aporte TSS/SFS
15
17-May-16 101 Efectivo Caja y banco No. 03 5,500.00
101-01 Caja 5,500.00
101-02 Caja General 5,500.00
102 Cuentas por Cobrar 9,840.00
102-01 Clientes 9,840.00
102-02 Luisa Sanchez 9,840.00
@
201-02 Retenciones y Acum. Por pagar 2,340.00
201-02-01 ITBIS En Venta (2,340.00)
Total 15,340.00 15,340.00
Para registrar venta de mercancia una parte al contado y la otra a credito para el 17 de junio
mediante factura no.03 e ITBIS a favor
Cantidad Detalle Precio c/u Total sin ITBIS 18% Total con ITBIS
13 Juegos de Botines 1,000 13000 2340 15340
15
@
16
20-May-16 613 Gasto de Activo Fijo 2,000.00
613-02 Reparacion De Ativo Fijo 2,000.00
613-03 1 Computadora 2,000.00
ITBIS Pagado en Servicios deducibles 360.00
@
101 Efectivo Caja y banco No. 4028 1,960.00
101-03 Banco 2,000.00
101-04 ScotiaBanck 2,000.00
IRS Retenido 40.00
201-02 Retenciones y acum. Por pagar 360.00
201-02-05 ITBIS Retenido al 100% (360.00)
Total 2,360.00 2,360.00
Para registrar el Gasto de reparacion de computadora pagado con el cheque No. 4028
17
20-May-16 611-05 Gastos Por Trab. Sum y servicios 19,750.00
611-05-01 Gastos de luz 7,500.00
611-05-02 Gastos agua 250.00
611-05-03 Gastos telefono 12,000.00
201-02-01 ITBIS pagados en servicios deducibles 2,160.00
@
200-03-01 Luz por pagar (7,500.00)
200-03-02 Agua por pagar (250.00)
200-03-03 Telefono por pagar (14,160.00)
Para registrar llegada de facturas de servicios
ToTal 21,910.00 21,910.00
18
22-May-16 102 Cuentas por cobrar 29,500.00
102-01 Clientas 29,500.00
102-02 Sandra Martinez 29,500.00
@
201-02 Retencion y acum. Por pagar 4,500.00
201-02-01 ITBIS en Venta -4,500.00
40 Ingresos Por Ventas 25,000.00
29,500.00 29,500.00
Para registrar venta de traje completo a credito mediante factura no.04
1 Traje completo 25,000 25000 4500 29500
18
@
19
23-May-16 101 Efectivo caja y banco no.58965 5,500.00
101-03 Banco 5,500.00
101-04 Scotiabank 5,500.00
@
101-01 Caja 5,500.00
101-02 Caja general 5,500.00
5,500.00 5,500.00
Para registrar deposito en banco segun volante 58965
20
23-May-16 200 Cuentas por pagar 21,910.00
200-01-04 Luz por pagar 7,500.00
200-01-05 Agua por pagar 250.00
200-01-06 Telefono por pagar 14,160.00
@
101 Efectivo caja y banco No. 4029 21,910.00
101-03 Banco 21,910.00
101-04 Scotiabank 21,910.00
Para registrar el pago de servicios de luiz, telefono y agua meidante el cheque No. 4029
ToTal 21,910.00 21,910.00
21
26-May-16 102 Cuentas por cobrar 15,000.00
102-01 Cuenta por cobrar empleados 15,000.00
102-02 Jose Rijo 15,000.00
@
101-03 Banco 15,000.00
101-04 Scotiabank 15,000.00
Para registrar prestamo empleado mediante cheque no.4030 a pagar en 15 dias 15,000.00 15,000.00
22
27-May-16 200 Cuentas por pagar 11,500.00
200-01-01 Proveedores -11,500.00
200-01-02 Cecomsa -11,500.00
@
101-03 Banco -11,500.00
101-04 ScotiaBank -11,500.00
11,500.00 11,500.00
para registrar pago de computadoras a credito el dia 10 por el ck No. 4031
23
28-May-16 101 Efectivo Caja y Banco 26,550.00
101-01 caja 26,550.00
101-02 caja general 26,550.00
400-02 Descuentos en ventas 2,950.00
@
102-05 Clientes -29,500.00
102-06 Sandra Martinez -29,500.00
29,500.00 29,500.00
24
101-01 Caja 15,000.00
101-05 caja chica 15,000.00
@
101 Efectivo caja y banco nO. 4032 15,000.00
101-03 Banco 15,000.00
101-04 scotiabank 15,000.00
Para registrar apertura de caja chica a nombre de Jose rijo mediante cheque no.4032
TOTAL 15,000.00 15,000.00
25
30-May-16 105 Inversiones 300,000.00
105-01 Inversiones a corto plazo Cert 300,000.00
@
101-03 Banco CK. 4033 -300,000.00
101-04 Scotiabank -300,000.00
Para registrar adquisicion de certificado financiero segun cheuqe no.4033 300,000.00 300,000.00
26
31-May-16 611-05 Gastos Por Trabajos Suministros y Serv. 4,000.00
611-05-02 materiales gastables 4,000.00
611-05-06 limpieza 1,800.00
611-05-07 la sirena 300.00
611-05-08 combustible 600.00
611-05-09 dietas 500.00
611-05-10 Transporte 800.00
@
101-01 Caja 4,000.00
101-05 Caja Chica 4,000.00
Para registrar reembolso de caja chica por diferentes gastos 4,000.00 4,000.00
26
101-01 Caja Cert 4,000.00
101-05 Caja Chica 4,000.00
@
101-03 Banco CK. 4033 (4,000.00)
101-04 Scotiabank (4,000.00)
Para registrar adquisicion de certificado financiero segun cheuqe no.4033 4,000.00 4,000.00
400
1,800
100
4,000
1,500
1,000
900
700
0
1,300
2,900
0
7300 7300
LOS SOPRANOS S,R,L
RECIBO DE INGRESO
Hemos recibido de: Katherine M. Tiburcio Vittini
La suma de Cincuenta mil pesos con 00/100

Cantidad en Letras
Por Concepto de Autorizacion correspondiente al capital social
Forma de pago
Efectivo x
cheque No. N/A
Transferencia No. N/A
Banco N/A
Recibido Por; Los Sopranos S.R.L Aprobado Por; Lo
LOS SOPRANOS S,R,L
RECIBO DE INGRESO
Hemos recibido de: Veronica de la Cruz
La suma de Cincuenta mil pesos con 00/100

Cantidad en Letras
Por Concepto de Autorizacion correspondiente al capital social
Forma de pago
Efectivo x
cheque No. N/A
Transferencia No. N/A
Banco N/A
Recibido Por; Los Sopranos S.R.L Aprobado Por;

No. 0001
RD$ 50,000.00
social
Los Sopranos S.R.L
No. 0002
RESO
###
en Letras
apital social
Los Sopranos S.R.L

Los Sopranos S,R,L
CERTIFICADO DE CUOTAS
Capita Social autorizado RD$ 50,000.00

Capital Suscrito y Pagado RD$ 100,000.00
CERTIFICADO No. 004 Por 1,000 Equivalente al 25% Cuotas RD$ 200,000.00
Expedido en Santo Domingo el dia 01 de Mayo del año 2016
Los Sopranos S,R,L

CERTIFICADO DE CUOTAS
Capita Social autorizado RD$ 50,000.00

Capital Suscrito y Pagado RD$ 100,000.00
CERTIFICADO No. 004 Por 1,000 Equivalente al 25% Cuotas RD$ 200,000.00
Expedido en Santo Domingo el dia 01 de Mayo del año 2016

CERTIFICADO DE CUOTAS A FAVOR DE: Eric Romero
CERTIFICADO DE CUOTAS A FAVOR DE: Milagros Cabrera

LOS SOPRANOS SRL No. 4020
05 de Mayo del 2016
Páguese Contra este Cheque a

la Orden de SEGUROS PEPIN RD$ 30,000.00
TREINTA MIL PESOS CON / 00 Pesos
Moneda de Curso Legal
ScotiaBank
Av. Primera Practica,
Esq. Universidad de la Vida, Sto. Dgo.
Para: Poliza de seguro

Referencia Katherine Mariel
Firma
Este cheque puede ser cambiado en cual
08 de Mayo del 2016

la Orden de CECONSA RD$ 31,860.00
TREINTA Y UN MIL OCHOCIENTOS SESENTA PESOS CON / 00 Pesos
ScotiaBank
Para: Compra de Mobiliarios

Firma
10 de Mayo del 2016

ONCE MIL QUINIENTOS PESOS CON / 00 Pesos
ScotiaBank
Para: Compra de Computadoras

Firma
11 de Mayo del 2016

la Orden de DELTA COMERCIAL RD$ 28,000.00
VEINTIOCHO MIL PESOS CON / 00 Pesos
ScotiaBank
Para: Compra de vehiculos

Firma
14 de Mayo del 2016

la Orden de L&R COMERCIAL RD$ 11,505.00
ONCE MIL QUINIENTOS CINCO PESOS CON / 00 Pesos
ScotiaBank
Para: Compra de Mercancia

Firma
14 de Mayo del 2019

la Orden de CASA DIOSA RD$ 6,800.00
SEIS MIL OCHOCIENTOS PESOS CON / 00 Pesos
ScotiaBank
Para: Abono a Deuda Pendiente

Firma
15 de Mayo del 2016

la Orden de DIARIO LIBRE RD$ 13,000.00
TRECE MIL PESOS CON / 00 Pesos
ScotiaBank
Para: Publicidad
Firma

15 de Mayo del 2019

la Orden de LOS SOPRANOS SRL RD$ 73,541.95
SETENTA Y TRES MIL QUINIENTOS CUARENTA Y UNO CON / 95 Pesos
ScotiaBank
Para: Pago de Nomina Empleados

Firma
20 de Mayo del 2016

la Orden de SR. MIGUEL CEBALLOS RD$ 1,800.00
MIL OCHOCIENTOS PESOS CON / 00 Pesos
ScotiaBank
Para: Reparacion de Computadoras

Firma
23 de Mayo del 2016

la Orden de SCOTIABANK RD$ 21,910.00
VEINTE Y UN MIL NOVIECIENTOS DIEZ CON / 00 Pesos
ScotiaBank
Para: Pago de Luz, agua y telefono

Firma
26 de Mayo del 2016

la Orden de SR. JOSE RIJO RD$ 15,000.00
QUINCE MIL PESOS CON / 00 Pesos
ScotiaBank
Para: Prestamo a Empleado

Firma
27 de Mayo del 2016

ONCE MIL QUINIENTOS PESOS CON / 00 Pesos
ScotiaBank
Para: Pago de Computadoras

Firma

29 de Mayo del 2016

MIL QUINIENTOS PESOS CON /00 Pesos
ScotiaBank
Para: Apertura de Caja Chica

Firma
30 de Mayo del 2016

la Orden de SCOTIABANK RD$ 300,000.00
TRESCIENTOS MIL PESOS CON / 00 Pesos
ScotiaBank
Para: Apertura de Certificado Fin.

Firma
31 de Mayo del 2016

CUATRO MIL PESOS CON / 00 Pesos
ScotiaBank
Para: Reposicion de Caja Chica

Firma

2016
30,000.00
cheque puede ser cambiado en cualquiera de nuestras sucursales
2016
31,860.00
2016
11,500.00
2016
28,000.00
2016
11,505.00
2019
6,800.00
2016
13,000.00

2019
73,541.95
2016
1,800.00
2016
21,910.00
2016
15,000.00
2016
11,500.00

2016
1,500.00
2016
300,000.00
2016
4,000.00

CECONSA
Referencia
Soluciones para todos
Independencia #1004
Tel.:809-789-6532
FACTURA
Nombre: Los Sopranos Fecha:

Dirección: CHARLES CON MENDOZA NUM. FACTURA
Telefono: 809-549-1170 Represéntate:
NCF A0100100101000000001
Cantidad Descripción Precio Unitario
1 Sillas .escritorio y moviliario de oficina 22000
1 Papeleria y materia gastable 5000
Itbis 18%
Detalle del Pago
Total a Pagar:
Efectivo
✘ Cheques
Tarjeta
Gracias Por Preferirnos
✘
✘ Efectivo
Cheques
Tarjeta
CECONSA
Referencia
Independencia #1004
Tel.:809-789-6532
FACTURA


2 Computadoras pagando e 50% al contado 11,500.00
Itbis 00%
Detalle del Pago
Total a Pagar:
Efectivo
✘ Cheques
Tarjeta
CECONSA
Referencia
Independencia #1004
Tel.:809-789-6532
FACTURA


1 Vehiculo pagando el 35% al contado 80,000.00
Detalle del Pago
Total a Pagar:
Efectivo
✘ Cheques
Tarjeta
CASA DIOSA
Referencia
Independencia #1004
Tel.:809-789-6532
FACTURA

NCF A0100100101000000002
20 Chaquetas Gucci 3,500.00
6 Carteras chanel 5,000.00
8 Botines Louis V. 600.00
5 Trajes de vestir Armani 20,000.00
Itbis 18%
Detalle del Pago
Total a Pagar:
Efectivo
✘ Cheques
Tarjeta
✘
✘ Efectivo
Cheques
Tarjeta
L&R COMERCIAL
Referencia
Independencia #1004
Tel.:809-789-6532
FACTURA

NCF A0100100101000000002
15 Juegos de botines 650.00
Itbis 18%
Detalle del Pago
Total a Pagar:
Efectivo
✘ Cheques
Tarjeta
✘
✘ Efectivo
Cheques
Tarjeta
8 de mayo de 2019
0001
Katherine Mariel
Total
22,000.00
5,000.00
-
-
-
-
-
-
RD$27,000.00
RD$4,860.00
31,860.00
10 de mayo de 2019
0002
katherine mariel
Total
23,000.00
RD$23,000.00
23,000.00
11 de mayo de 2019
0003
katherine mariel
Total
80,000.00
-
-
-
-
-
-
RD$80,000.00
80,000.00
11 de mayo de 2019
0001
katherine mariel
Total
70,000.00
30,000.00
4,800.00
100,000.00
-
-
-
-
RD$204,800.00
RD$36,864.00
241,664.00
14 de mayo de 2019
0005
katherine mariel
Total
9,750.00
-
-
-
RD$9,750.00
RD$1,755.00
11,505.00
Los Sopranos S,R,L
Referencia
Independencia #1004
Tel.:809-789-6532
FACTURA
Nombre: Maria Perez Fecha:

Dirección: Los Mina NUM. FACTURA
NCF A0100100101000000001
1 Juego de botines 1,000.00
Itbis 18%
Detalle del Pago
Efectivo Total a Pagar:
Cheques
Tarjeta

Efectivo
Cheques
Tarjeta
Efectivo
Cheques
Tarjeta
L&R COMERCIAL
✘
Efectivo
Cheques
Tarjeta
✘✘✘✘
✘
✘✘
✘
Los Sopranos S,R,L
Referencia
Independencia #1004
Tel.:809-789-6532
FACTURA
Nombre: Delia Mejia Fecha:

Dirección: Los Palmares NUM. FACTURA
NCF A0100100101000000001
1 Traje completo de vestir 28,000.00
Itbis 18%
Detalle del Pago
Total a Pagar:
Efectivo
✘ Cheques
Tarjeta

✘
L&R COMERCIAL
Efectivo
Cheques
Tarjeta
✘
✘ Efectivo
Cheques
Tarjeta
✘
✘ Efectivo
Cheques
Tarjeta
11 de mayo de 2019
0001
veronica de la cruz
Total
1,000.00
-
-
-
-
-
-
RD$1,000.00
RD$180.00
1,180.00
13 de mayo de 2019
0002
veronica de la cruz
Total
28,000.00
-
-
-
-
-
-
RD$28,000.00
RD$5,040.00
33,040.00
LOS SOPRANOS, SRL
MAYOR GENERAL
AL 31 DE MAYO 2016
EN RD$
ACTIVOS
CAJA GENERAL CAJA CHICA CxC Empleados

100,000.00 100,000.00 15,000.00 4,000.00 15,000.00
1,180.00 1,180.00 4,000.00
5,500.00 5,500.00 19,000.00 4,000.00
106,680.00 106,680.00 15,000.00 INVERSIONES
0.00 300,000.00
CxC
BANCO SCOTIABANK 33,040.00 33,040.00 EQU. DE TRANS.
100,000.00 30,000.00 1,180.00 1,180.00 80,000.00
33,040.00 25,960.00 9,840.00 29,500.00
1,180.00 5,900.00 29,500.00
2,500,000.00 11,500.00 73,560.00 63,720.00 Gastos Pagados Por Antici.
5,500.00 28,000.00 9,840.00 30,000.00

26,550.00 11,505.00
6,800.00
13,000.00 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OF

80,446.95 INV. DE MERCANCIA 22,000.00
1,960.00 204,800.00 20,000.00 23,000.00
21,910.00 9,750.00 600.00 45,000.00
15,000.00 8,450
11,500.00 20,000.00
15,000.00 214,550.00 49,050.00
300,000.00 165,500.00
4,000.00
2,666,270.00 582,481.95
2,083,788.05
ITBIS Por Pagar
ITBIS PAGADO EN SERV DEDUC ITBIS RET. AL 100% PF ITBIS en Compras

360.00 360.00 3,960.00
2,160.00 900
2,520.00 36,864.00
ITBIS En Ventas 1,755.00
5,040.00 43,479.00
IRS Retenido 180.00
40.00 2,340.00
4,500.00
12,060.00
COSTOS
COSTO DE VENTA
20,000.00
600
8,450
20,000.00
49,050.00
PASIVOS
DOCUMENTOS X PAGAR CxP

2,500,000.00 6,800.00 11,500.00
21,910.00 52,000.00
11,500.00 241,664.00
RETENCIONES Y ACUM XP 21,910.00
5,053.05 40,210.00 327,074.00
286,864.00
INGRESOS
CAPITAL SOCIAL INRESOS POR VENTAS

100,000.00 28,000.00
1,000.00
13000.0000
DESCUENTO EN VENTA 25,000.00

2,950.00 67,000.00
GASTOS
GASTO DE ACTIVO FIJO Gastos Por Trab. Sum y serv

2,000.00 5,000.00
19,750.00
4,000.00
GASTOS DE REPRES 28,750.00
13,000.00
GASTOS DE PERSONAL
85,500.00
RELACION DE GASTOS DE CAJA CHICA
DEL 29-5-2019 AL 31-5-2019
Nro.Fac.
FECHA Detalle Importe Codigo de Cuentas
O Rec.
31-May-15 Materiales de limpieza 1,800.00 Gastos Por Trabajos Suministros y Serv.
31-May-15 material gastable la sirena 300.00 Gastos Por Trabajos Suministros y Serv.
31-May-15 Combustible mensajeria para diligencia del dia 600.00 Gastos Por Trabajos Suministros y Serv.
31-May-15 Dietas empleados (pollo) 500.00 Gastos Por Trabajos Suministros y Serv.
31-May-15 Transporte y taxi a empleados 800.00 Gastos Por Trabajos Suministros y Serv.
Total Caja Chica 15,000.00

Total Utilizado 4,000.00
Restante 11,000.00
26
31-May-15 Gastos Por Trabajos Suministros y Serv. 4,000.00
materiales gastables 4,000.00
limpieza 1,800.00
la sirena 300.00
combustible 600.00
dietas 500.00
Transporte 800.00
@
Efectivo caja y banco 4,000.00
Caja 4,000.00
Caja Chica 4,000.00
Para registrar reembolso de caja chica por
4,000.00 4,000.00
diferentes gastos
26
30-May-15 Efectivo caja y banco 4,000.00
Caja Cert 4,000.00
Caja Chica 4,000.00
@
Efectivo caja y banco 4,000.00
Banco CK. 4033 (4,000.00)
Scotiabank (4,000.00)
Para registrar adquisicion de certificado financiero
4,000.00 4,000.00
segun cheuqe no.4033
LOS SOPRANOS, SRL
BALANZA DE COMPROBACION
DEL 1 AL 31 DE MAYO 2016
EN RD$
NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 2,083,788.05
CAJA CHICA 15,000.00
CUENTAS X COBRAR 9,840.00
CxP EMPLEADOS 15,000.00
INVENTARIO 165,500.00
ITBISEN COMPRAS 45,639.00
ITBIS PAGADO EN SERV DEDUC 360.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 80,000.00
GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO 30,000.00
INVERSIONES 300,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OF 45,000.00
CUENTAS X PAGAR 286,864.00
DOCUMENTOS X PAGAR 2,500,000.00
RETENSIONES Y ACUM. X PAGAR 5,053.05
CAPITAL SOCIAL 100,000.00
IRS RETENIDO 40.00
ITBIS EN VENTAS 12,060.00
ITBIS RET. AL 100% PF 360.00
INGRESOS POR VENTAS 67,000.00
COSTO DE VENTA 49,050.00
GASTO DE ACTIVO FIJO 2,000.00
GASTOS DE PERSONAL 85,500.00
GASTOS POR TRAB. SUM. Y SERV. 28,750.00
GASTOS DE REPRESENTACION 13,000.00
TOTALES 2,971,377.05 2,971,377.05
LOS SOPRANOS, SRL
ASIENTOS DE AJUSTES
a
30-May-19 Gastos Dep. Activo fijo C2 2,604.17
@
Dep. Acum. Equipo de oficina 2,604.17
Total 2,604.17 2,604.17

Para registrar gasto de depreciacion del equipo y del mobiliario de oficiina
b
30-May-19 Otras Deducciones Admitidas 5,000.00
@
Gastos Pagados Por Anticipado 5,000.00
Total 5,000.00 5,000.00
Para registrar la amotizacion de seguro P x A
c
30-May-19 Gastos Extraodinarios 993.60
Gastos de provision 993.60
@
Prov. Cuents. Incobrables 993.60
Total 993.60 993.60
Para registrar la creacion de provision para cuenta incobrables
Porcion Corriente De Los Pasivos a Largoo Plazo
Sistema Aleman
15% 15%
Interes por Amortizacion
Meses Saldo de Capital Interes Anual Cuota
cuota mensual de Capital
5/31/2019 2,500,000.00 375000 31,250.00 41,666.67 72,916.67
c
30-May-19 Gastos financieros y otros 31,250.00
Gastos por Intereses Bancarios 31,250.00
@
Intereses Bancarios por pagar 31,250.00
Total 31,250.00 31,250.00
Para registrar la creacion de provision para cuenta incobrables
125,000.00 25%
Dep.n anual 31250
Meses 12
Dep. mensual 2604.1666667
Seguro Meses Amortizacion

30,000.00 6 5000
C x C clientes 9,840.00
C x C Empleados 15,000.00
Total 24,840.00
Porcentaje 4%
Total Provision 993.60
LOS SOPRANOS, SRL
BALANZA DE COMPROBACION AJUSTADA
EN RD$
NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
PROV. CUENTS. INCOBRABLES 993.60
CxC EMPLEADOS 15,000.00
ITBISEN COMPRAS 43,479.00
ITBISEN PAG. SERV. DEDUCIBLES 2,520.00
DEP. ACUM. EQUIPO DE OFICINA 2,604.17
INTERES BANCARIO POR PAGAR 31,250.00
RETEN. Y ACUM. X PAGAR TSS 5,053.05
IRS RETENIDO 40.00
ITBIS EN VENTAS PxP 12,060.00
ITBIS RET. AL 100% PF PxP 360.00
INGRESOS POR VENTAS 67,000.00
COSTO DE VENTA 49,050.00
OTRAS DEDUCCIONES ADMITIDAS 5,000.00
GASTOS DEP. ACTIVO FIJO C2 2,604.17
GASTO DE ACTIVO FIJO 2,000.00
GASTOS DE PERSONAL 85,500.00
GASTOS POR TRAB. SUM. Y SERV. 28,750.00
GASTOS DE REPRESENTACION 13,000.00
GASTOS DE PROVISIÓN 993.60
GASTOS POR INTERESE BANCARIOS 31,250.00
TOTALES 3,006,224.82 3,006,224.82
CALCULO DEL ITBIS A PAGAR
1- DETERMINAR EL ITBIS COBRADO EN VENTAS

Ventas exentas 67,000.00
Ventas gravadas 0.00
ITBIS COBRADO EN VENTAS 18% 67,000.00
2- DETERMINAR EL ITBIS PAGADO EN COMPRAS 12,420.00
Compra de mercancía
ITBIS pagado en compras 18% 262,300.00
3- DETERMINAR ITBIS PAGADO EN SERVICIOS 43,479.00
Pagos por servicios deducibles
ITBIS pagado por servicios deducibles 18% 12,000.00

4- DETERMINAR EL ITBIS A PAGAR 2,160.00
TOTAL ITBIS COBRADO EN VENTAS
MENOS 12,420.00
ITBIS pagado en compras
ITBIS pagado en servicios deducibles 43,479.00
ITBIS pagado en importaciones 2,160.00
ITEBIS A PAGAR 0.00
MENOS -33,219.00
Saldo a favor anterior
Diferencia a pagar 0.00
5- DETERMINAR PENALIDADES -33,219.00
Recargos
Interés indemnizatorio 0.00

TOTAL A PAGAR 0.00
-33,219.00
Como podemos observar no habrá ningún ITBIIS a pagar ya que se pagaron más ITBIS
en compras y en servicios deducibles que los ITBIS en Ventas por lo que el resultado es
un saldo a favor de 33,219.00
CONCILIACION BANCARIA
BALANCE SEGÚN LIBRO AL: 1/5/2016 RD 0
MAS
DEPOSITO 2,648,720.00
NOTAS DE CREDITO 0.00
TOTAL 2,648,720.00
MENOS
CHEQUES 561,916.95
NOTAS DE DEBITO 0.00
CARGOS BANCARIOS 85.34
TOTAL 562,002.29
BALANCE SEGÚN LIBRO AL: RD 2,086,717.71
BALANCE SEGÚN BANCO AL: 5/31/2016 RD 2,086,717.71

MAS
DEPOSITOS EN TRANSITO 0.00
OTROS 0.00
TOTAL 2,086,717.71
MENOS
CHEQUES EN TRANSITO 0.00
OTROS 0.00
TOTAL 2,086,717.71
BALANCE SEGÚN BANCO AL: RD 2,086,717.71

31-May-16 104-06 Gastos Bancarios 85.34
104-06-01 Cargos Bancarios 85.34
@
101 Efectivo caja y banco 85.34
101-03 Banco 85.34
101-04 Scotiabank 85.34
Total 85.34 85.34
LIBRO BANCO
MES DE MAYO 2019
DESDE EL 01 A 31
BANCO: SCOTIABANK
CUENTA NO. 010245618-5
NOMBRE:CT / MOVIMIENTO OPERACIONAL
FECHA BENEFICIARIIO CONCEPTO REFERENCIA DEBITO CREDITO BALANCE

BALANCE INICIAL -
1/5/2019 LOS SOPRANOS APORTES DE LOS SOCIOS 100,000.00 100,000.00
5/5/2019 ASEGURADORA PAGO DE SEGURO CK. 4020 30,000.00 70,000.00
8/5/2019 CECONSA COMPRA DE MOBIIARIO CK. 4021 31,860.00 38,140.00
10/5/2019 CECONSA COMPRA DE COMPUTADORAS CK. 4022 11,500.00 26,640.00
11/5/2019 LOS SOPRANOS VENTAS DE MERCANCIA 33,040.00 59,680.00
11/5/2019 DELTA COMERCIAL COMPRA DE VEHICULO CK. 4023 28,000.00 31,680.00
14/5/2019 LOS SOPRANOS VENTAS DE MERCANCIA DEP.45896 1,180.00 32,680.00
14/5/2019 L&R COMERCIAL COMPRA DE MERCANCIA CK. 4024 11,505.00 21,355.00
14/5/2019 CASA DIOSA ABONO A DEUDA CK. 4025 6,800.00 14,555.00
15/5/2019 DIARIO LIBRE PAGO DE PUBLICIDAD CK. 4026 13,000.00 1,555.00
15/5/2019 LOS SOPRANOS PRESTAMO AL BANCO 2,500,000.00 2,501,555.00
15/5/2019 NOMINA EMPLEADOS GASTO DE SUELDO CK. 4027 73,541.95 2,428,013.05
20/5/2019 SR .MIGUE CEBALLOS GASTO DE REP. DE PC CK. 4028 1,800.00 2,426,213.05
23/5/2019 LOS SOPRANOS VENTAS DE MERCANCIA DEP.58965 5,500.00 2,431,713.05
23/5/2019 EDEESTE ,CAASD ,CLAROPAGO DE LUZ,AGUA Y TELEFONO CK. 4029 21,910.00 2,409,803.05
26/5/2019 SR. JOSE RIJO PRESTAMO A EMPLEADOS CK. 4030 15,000.00 2,394,803.05
27/5/2019 CECONSA PAGO DE COMPUTADORA CK. 4031 11,500.00 2,383,303.05
28/5/2019 LOS SOPRANOS VENTAS DE MERCANCIA 22,500.00 2,405,303.05
29/5/2019 SR. JOSE RIJO APERTURA DE CAJA CHICA CK. 4032 1,500.00 2,390,803.05
30/5/2019 SCOTIABANK ADQUISICION DE CERTIFICADO CK. 4033 300,000.00 2,090,803.05
31/5/2019 SR. JOSE RIJO REPOSICION DE CAJA CHICA CK. 4034 4,000.00 2,086,803.05
La compañía no tuvo ningún beneficio durante el periodo fiscal, de modo que no habrá
impuestos sobre la renta a pagar, los cuales se calculan en base al beneficio obtenido
en dicho periodo.
modo que no habrá
beneficio obtenido
LOS SOPRANOS, SRL
ESTADO DE RESULTADOS
EN RD$
Ingresos:
ventas 67,000.00
(-) Devoluciones y des. En Ventas -2,950.00
Ingresos netos 64,050.00
Costo de la Mercancia Vendida:

Inventario Inicial de Mercancia 0.00
Compras netas 214,550.00
(-) Inventario Final de Mercancia -165,500.00 49,050.00
Utilidad Bruta 15,000.00
Menos: Gastos Operacionales

Otras deducciones admitidas 5,000.00
Gastos dep. Activo fijo C2 2,604.17
Gasto de activo fijo 2,000.00
Gastos de personal 85,500.00
Gastos por trab. Sum. Y serv. 28,750.00
Gastos de representacion 13,000.00
Gasto por interes bancario 31,250.00
Gastos de provisión 993.60 169,097.77
Utilidad o perdida Neta (154,097.77)
Porcion Corriente De Los Pasivos a Largo Plazo

Sistema Aleman
15% 12
Meses Saldo de Capital Interes Anual Interes por cuota Amortiz de Capital
1 2,500,000.00 375000 31,250.00 41,666.67
2 2,458,333.33 368749.9999995 30729.166666625 41,666.67
3 2,416,666.67 362499.999999 30208.33333325 41,666.67
4 2,375,000.00 356249.9999985 29687.499999875 41,666.67
5 2,333,333.33 349999.999998 29166.6666665 41,666.67
6 2,291,666.67 343749.9999975 28645.833333125 41,666.67
7 2,250,000.00 337499.999997 28124.99999975 41,666.67
8 2,208,333.33 331249.9999965 27604.166666375 41,666.67
9 2,166,666.67 324999.999996 27083.333333 41,666.67
10 2,125,000.00 318749.9999955 26562.499999625 41,666.67
11 2,083,333.33 312499.999995 26041.66666625 41,666.67
12 2,041,666.67 306249.9999945 25520.833332875 41,666.67
340,625.00 500,000.00
Porsion Corriente 8840,625.00
Intereses No pagados al 31 De Mayo
Sistema Aleman
15% 12
Meses Saldo de Capital Interes Anual Interes por cuota Amortiz de Capital
5/31/2019 2,500,000.00 375000 31,250.00 41,666.67
Nomina de Patronal
Sub
Fecha Cuenta Detalle Auxiliar Debito Credito
Auxiliar
5/15/2016 Gasts Grales y Adm. 15,437.15
SFS 6,026.50
AFP 6,035.00
SRL 935.00
Infotep 850.00
@
Ret. Y Acum. X Pagar 15,437.15
ISR por Pagar 1,590.65
Infotep por Pagar 850.00
TOTAL 15,437.15 15,437.15

NOMINA MAYO 2019
NOMINA DE EMPLEADOS
SUELDO SUELDO SUELDO
NO NOMBRE CARGO SFS (3.04%) AFP (2.87%) ISR
BRUTO APLICABLE ISR NETO
1 RUBEN MATEO CONTRALOR 45,000.00 1,368.00 1,291.50 42,340.50 1,148.00 41,192.50
2 OSCAR GUZMAN ANALISTA CONTABLE 40,000.00 1,216.00 1,148.00 37,636.00 442.65 37,193.35
TOTALES 85,000.00 2,584.00 2,439.50 79,976.50 1,590.65 78,385.85
NOMINA PATRONAL
SUELDO
NO NOMBRE CARGO SFS (7.09%) AFP (7.10%) SRL (1.10%) INFOTEP (1%)
BRUTO
1 RUBEN MATEO CONTRALOR 45,000.00 3,190.50 3,195.00 495.00 450.00
2 OSCAR GUZMAN ANALISTA CONTABLE 40,000.00 2,836.00 2,840.00 440.00 400.00
TOTALES 85,000.00 6,026.50 6,035.00 935.00 850.00
LOS SOPRANOS, SRL
BALANCE GENERAL
EN RD$
NOMBRE DE LA CUENTA
ACTIVOS
PROV. CUENTS. INCOBRABLES (993.60)
CxC EMPLEADOS 15,000.00
SALDO A FAVOR POR ITBIS PAG. COM 33,219.00
DEP. ACUM. EQUIPO DE OFICINA -2,604.17
TOTAL ACTIVOS 2,768,709.28
PASIVOS
INTERES BANCARIO POR PAGAR 31,250.00
RETEN. Y ACUM. X PAGAR TSS 5,053.05
TOTAL PASIVOS 2,823,167.05
CAPITAL
PERDIDA DEL EJERCICIO -154,457.77
TOTAL -54,457.77
TOTAL CAPITAL Y PASIVOS 2,768,709.28
LOS SOPRANOS, SRL
ASIENTOS DE CIERRE
1
31-May-19 Ingresos por ventas 67,000.00
@
Resumen de Ganancias Y perdidas 67,000.00
Total 67,000.00 67,000.00
Para registrar Cierre de la Cuetas de Ingresos
2
31-May-19 Resumen de Ganancias Y perdidas 2,950.00
@
Descuento en venta 2,950.00
Total 2,950.00 2,950.00
Para registrar Cierre de Gastos por descuentos en Ventas
3
@
Otras deducciones admitidas 5,000.00
Total 5,000.00 5,000.00
Para registrar Cierre de Gastos por Otras deducciones admitidas
4
@
Gastos dep. Activo fijo c2 2,604.17
Total 2,604.17 2,604.17
Para registrar Cierre de Gastos dep. Activo fijo c2
5
@
Gasto de activo fijo 2,360.00
Total 2,360.00 2,360.00
Para registrar Cierre de Gasto de activo fijo
6
@
Gastos de personal 85,500.00
Total 85,500.00 85,500.00
Para registrar Cierre de Gastos de personal
7
@
Gastos por trab. Sum. Y serv. 28,750.00
Total 28,750.00 28,750.00
Para registrar Cierre de Gastos por trab. Sum. Y serv.
8
@
Gastos de representacion 13,000.00
Total 13,000.00 13,000.00
Para registrar Cierre de Gastos de representacion
9
31-May-19 Resumen de Ganancias Y perdidas 993.60
@
Gastos de provisión 993.60
Total 993.60 993.60
Para registrar Cierre de Gastos de provisión
10
@
Gastos por Intereses Bancarios 31,250.00
Total 31,250.00 31,250.00
Para registrar Cierre de Gastos de provisión
11
31-May-19 Costo de venta 49,050.00
Inventario Final 165,500.00
@
Inventario Inicial 0
Copmpras 214,550.00
Total 214,550.00 214,550.00
Para registrar Cierre del Invetario Inicial y Compras
12
@
Costo de venta 49,050.00
Total 49,050.00 49,050.00
Para registrar Cierre de Costo de venta
13
31-May-19 Capital Social 154,457.77
@
Resumen de Ganancias Y perdidas 154,457.77
Total 154,457.77 154,457.77
13
31-May-19 Capital Social 154,457.77
@
Perdida del Ejercicio 154,457.77
Total 154,457.77 154,457.77
MAYORIZACION
Res. de Gan. y Perd. Ingresos por ventas Descuento en venta

2,950.00 67,000.00 67,000.00 67,000.00 2,950.00 2,950.00
5,000.00
2,604.17
2,360.00
85,500.00 Otras deducciones ad Gast. dep. Act. fijo c2
28,750.00 5,000.00 5,000.00 2,604.17 2,604.17
13,000.00
993.60
49,050.00 Gastos de personal Gast. trab. Sum. Y serv
31,250.00 85,500.00 85,500.00 28,750.00 28,750.00
221,457.77 67,000.00
154,457.77 154,457.77
Gastos de prov Gastos de represent
393.60 393.60 13,000.00 13,000.00
Costo de venta
49,050.00 49,050.00
Gasto Int. Bancario

Gasto de activo fijo 31,250.00 31,250.00
2,360.00 2,360.00
capital social
Perdida del Ejerci 154,457.77 100,000.00
154,457.77 54,457.77 54,457.77 54,457.77
100,000.00
SISTEMA DE INVENTARIO DE MERCANCIA
Inventario De Mercancia Metodo UEPS
Referenci Cantidades Costo Valores En RD

Fecha Detalles a Entrada Salida Existencia Unitario Debito Credito Balance
11-May-15 Compra Chaquetas Gucci a 20 20 3,500 70,000.00 70,000.00
11-May-15 Compra Crteras de vestir chanel 6 6 5,000 30,000.00 100,000.00
11-May-15 Compra botines louis vuittton 8 8 600 4,800.00 104,800.00
11-May-15 Compra trajes completos armani 5 5 20,000 100,000.00 204,800.00
11-May-15 Venta trajes completos de vestir 1 4 20,000 20,000.00 184,800.00
13-May-15 Venta botines louis vuittton 1 7 600 600 184,200.00
14-May-15 Compra de botines 15 15 650 9750 193,950.00
17-May-15 Venta botines 13 2 650 8450 185,500.00
22-May-15 Venta trajes completos de vestir 1 3 20,000 20,000.00 165,500.00
Relacion de CxP y CxC
CUENTAS POR COBRAR 9,840

CUENTAS POR PAGAR 286,864

Practica de Contabilidad Trabajo Final

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ESCUELA DE NEGOCIOS

14 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS

201 IMPUESTOS POR PAGAR

202 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

203 COBROS ANTICIPADOS

20 PASIVOS LARGO PLAZO

601 GASTOS TRANSP. SUM. Y SERVICIOS

603 GASTOS DE ACTIVOS FIJOS

604 GASTOS DE REPRESENTACION

605 OTRAS DEDUCCIONES ADMITIDAS

606 GASTOS FINANCIEROS

611 GASTOS TRANSP. SUM. Y SERVICIOS

613 GASTOS DE ACTIVOS FIJOS

614 GASTOS DE REPRESENTACION

615 OTRAS DEDUCCIONES ADMITIDAS

616 GASTOS FINANCIEROS

617 GASTOS EXTRAORDINARIOS

Total 100,000.00 100,000.00

Hemos recibido de: Katherine M. Tiburcio Vittini

La suma de Cincuenta mil pesos con 00/100

Por Concepto de Autorizacion correspondiente al capital social

Recibido Por; Los Sopranos S.R.L Aprobado Por; Lo

LOS SOPRANOS S,R,L

Hemos recibido de: Veronica de la Cruz

La suma de Cincuenta mil pesos con 00/100

Por Concepto de Autorizacion correspondiente al capital social

Recibido Por; Los Sopranos S.R.L Aprobado Por;

Los Sopranos S.R.L

Los Sopranos S.R.L

Capita Social autorizado RD$ 50,000.00

Expedido en Santo Domingo el dia 01 de Mayo del año 2016

Los Sopranos S,R,L

Capita Social autorizado RD$ 50,000.00

Expedido en Santo Domingo el dia 01 de Mayo del año 2016

CERTIFICADO DE CUOTAS A FAVOR DE: Milagros Cabrera

05 de Mayo del 2016

Páguese Contra este Cheque a

Para: Poliza de seguro

LOS SOPRANOS SRL No. 4021

08 de Mayo del 2016

Páguese Contra este Cheque a

Para: Compra de Mobiliarios

Este cheque puede ser cambiado en cual

LOS SOPRANOS SRL No. 4022

10 de Mayo del 2016

Páguese Contra este Cheque a

Para: Compra de Computadoras

Este cheque puede ser cambiado en cual

LOS SOPRANOS SRL No. 4023

11 de Mayo del 2016

Páguese Contra este Cheque a

Para: Compra de vehiculos

Este cheque puede ser cambiado en cual

LOS SOPRANOS SRL No. 4024

14 de Mayo del 2016

Páguese Contra este Cheque a

Para: Compra de Mercancia

Este cheque puede ser cambiado en cual

LOS SOPRANOS SRL No. 4025

14 de Mayo del 2019

Páguese Contra este Cheque a

Para: Abono a Deuda Pendiente

Este cheque puede ser cambiado en cual