UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

UAPA

NOMBRE:
Verónica De La Cruz

MATERIA:
Practica de contabilidad I

MATRICULA:
17-2513

FACILITADOR:
MILAGROS CABRERA

SECCION:

(01)
E4-12 Preparación de una hoja de trabajo y forma de usarla para preparar
un estado de resultados [30 a 40 min] A continuación se presentan los
datos para la balanza de comprobación no ajustada de Summer’s Here
Tanning Salon al 31 de mayo de 2011.

Efectivo $ Ingresos por $

3,100 servicios 93,400

equipo Gastos por salarios

66,200 42,900

Depreciación Gastos por

acumulada 21,400 depreciación

Cuentas por pagar Gastos por

6,600 suministros

suministros l. Nabors, capital

1,500 (7,700)

Los datos de los ajustes para 2011 son:

a) Ingresos por servicios devengados, $3,100

b) Suministros usados en operaciones, $1,000
c) Gastos por salarios devengados $900
d) Gasto por depreciación, $3,900

Leo Nabors, el propietario, recibió una oferta para vender la compañía. Él

necesita conocer la utilidad neta para el año cubierto por tales datos.

Se requiere:
 1. Completar la hoja de trabajo para Summer’s Here Tanning Salon.

SUMMERSHERETANNINGSALON

Hoja de Trabajo Contable

31 de mayo del 2011

Balanza de Ajustes Balanza de Estado de Balance General
Comprobación Comprobación. Resultados
Ajustada

Debito crédito Debit crédit Debito crédito Debit crédit Debito crédito
o o o o

Título de la Ca. Ab. Ca. Ab. Ca. Ab. Ca. Ab. Ca. Ab.
cuenta

Efectivo 3.100 3.100 3.100

Cuentas Por 3.100 3.100

Cobrar

Suministros 1.500 1.000 500 500

Renta Pagada
Por
Adelantado

Equipo 66.200 66.200 66.200

Edificio

Depreciación 21.400 3.900 25.300 25.300

Acumulada:
Mobiliario

Depreciación
Acumulada:
Edificio

Cuentas por 6.600 6.600 6.600

pagar

Salarios por 900 900 900

pagar
Intereses por
pagar

Ingresos por
servicios no
devengados

Documentos
por pagar

I. Nabors 7.700 7.700 7.700

capital

Ingresos por 93.400 3.100 96.500 96.500

servicios

Gastos por
renta

Gastos por 42.900 900 43.800 43.800

salarios

Gastos por 1.000 1.000 1.000

suministros

Gastos por 3.900 3.900 3.900

depreciación:
mobiliario

Gastos por
depreciación:
edificio

Gastos por
intereses

113.70 129.100 8.900 8.900 119.50 137.000 48.700 96.500 69.800 43.600
0 0

Utilidad neta 47.800

96.500 96.500 69.800

2. ¿De cuánto fue la utilidad neta/pérdida neta para mayo?

E4-13 Preparación de una hoja de trabajo y forma de usarla para calcular

la utilidad neta [20 a 30 min] La balanza de comprobación de Data Link al
30 de septiembre se presenta a continuación:

DATA LINK

Balanza de comprobación

30 de septiembre de 2011

cuenta Debito crédito

Efectivo 3,700

Cuentas por cobrar 3,500

Renta pagada por 1,700

adelantado

Suministros 3.600

Equipo 32,400

Depreciación 1,700
acumulada

Cuentas por pagar 5,400

Salarios por pagar

D.Dartagnon, capital 34,400

D.Dartagnon,retiros 2,200

Ingresos por servicios 8,400

 Gastos por
depreciación

Gastos por salarios 2,300

Gasto por renta

Gastos por servicios 500

generales

Gastos por
suministros

total 49,900 49,900

Información adicional al 30 de septiembre de 2011:

a) Ingresos por servicios devengados, $400

b) Depreciación, $700

c) Gastos por salarios devengados, $500

d) Renta pagada por adelantado expirada, $500

e) Suministros usados, $300

Se requiere:

1. Completar la hoja de trabajo de data link para el mes que

termino el 30 de septiembre de 2011.

DATA LINK

Hoja de Trabajo Contable

30 de septiembre del 2011

Balanza de Ajustes Balanza de Estado de Balance General

 Comprobación Comprobación. Resultados
Ajustada

Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber

Título de la Ca. Ab. Ca. Ab. Ca. Ab. Ca. Ab. Ca. Ab.
cuenta

Efectivo 3.700 3.700 3.700

Cuentas Por 3.500 400 3.900 3.900

Cobrar

Suministros 3.600 300 3.300 3.300

Renta Pagada 1.700 500 2.200 2.200

Por Adelantado

Equipo 32.400 32.400 32.400

Edificio

Depreciación 1.700 700 2.400 2.400

Acumulada:
Mobiliario

Depreciación
Acumulada:
Edificio

Cuentas por 5.400 500 5.900 5.900

pagar

Salarios por 500 500 500

pagar

Intereses por
pagar

Ingresos por 8.400 8.400 8.400

servicios no
devengados

Documentos por
pagar

I. Nabors capital 34.400 34.40 34.400

0

I. Nabors retiros 2.200 2.200 2.200

Ingresos por 400 400 400

servicios

Gastos por renta

Gastos por 2.300 500 2.800 2.800

salarios
Gastos por 300 300 300
suministros

Gastos por 700 700 700

depreciación:
mobiliario

Gastos por
depreciación:
edificio

Gastos por 500 500 500

servicios
generales

49.900 49.900 2.400 2.400 52.000 52.00 4.300 400 47.700 51.600
0

Pérdida neta - -3.900

3.900

400 400 47.700 47.700

2. ¿de cuánto fue la utilidad neta para septiembre? Hubo una

pérdida neta de 3.900

Caja chica

Práctica numero 3

Comercial ¨San Lorenzo¨ el 05/04/2006 establece un fondo de caja chica

por Bs 1000, Ch Bco. Nacional; el 15/04/06 el cajero chico solicita
reembolso de Bs 790.60, por fletes y acarreos, se emite con ch. Bco.
Nacional, se pide: asientos contables.

 Constitución del fondo de caja chica

fecha Cuenta y Sub- Auxiliar debito crédito

detalle Auxiliar
05/04/2006 Caja chica 1000
@
Banco 1000
Banco 1000
nacional
P/R la constitución de fondo de caja chica del comercial San Lorenzo.
  Por la reposición o reembolso

fecha Cuenta y Sub- Auxiliar debito crédito

detalle Auxiliar

Gastos de 790.60 790.60

administración

15/04/2006 Fletes y
acarreos

@
Banco 790.60

Banco 790.60
nacional
P/R por la reposición de los gastos efectuados.