Apellidos y Nombres:

Caso: Conservas Dulcemar

* Consumo per capita de conservas (atun) 5 kg

* Población censada 2,014 2,019
150,000.00 171,500.00
* Precio por kilogramo: 6.00 nuevos soles
* Cobertura del proyecto: 25% de la demanda insatisfecha
* Parametro técnico de conversion: por cada kilo de embutido se utilizara
75% de viceras y 25% de cola
* La Oferta potencial se estima que será un 20% de la demanda potencial del mercado
* El precio por kilo de las viceras 1.80 nuevos soles
* El precio por kilo de la cola de pescado 1.50 nuevos soles
* Bolsas: 60 millares por año precio por millar 45.00 nuevos soles
se incrementa en 8% la compra de bolsas
* Mano de obra directa 3.00 operarios con sueldo de 400.00 nuevos soles
* Administrador 1.00 con un sueldo de 930.00 nuevos soles
* Gastos administrativos: 1,000.00 nuevos soles por mes
* Promocion 12% de los ingresos
* Inversion 120,000.00 aporte propio 50,000.00 nuevos soles
* Inversion fija tangible 70,000.00 nuevos soles capital de trabajo 50,000.00 nuevos soles
* Tasa de interes por el prestamo 17% año
Modalidad de pago cuotas fijas. El prestamo se pagara 5 años
* Costo de los insumos (condimentos y colorantes): 1.5% de la produccion
* Costo de oportunidad del proyecto 17%

DETERMINAR LA RENTABILIDAD DEL PROYECTO

a) Tasa de crecimiento

2,014 2,019
150,000 171,500

n= 5 años

t= 1.35% tasa de crecimiento poblacional

b) Población proyectada
0 1 2 3 4 5
Años
Población
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

Bolognesi 171,500 173,815 176,162 178,540 180,950 183,393

c) Demanda potencial del mercado

Demanda
Consumo
potencial del
Años Población percapita
mercado
(Kg/año)
(kg)
2,019 171,500 5 857,500
2,020 173,815 5 869,076
2,021 176,162 5 880,809
2,022 178,540 5 892,700
2,023 180,950 5 904,751
2,024 183,393 5 916,965
d) Oferta potencial del mercado

Demanda Oferta
Consumo
potencial del potencial del
Años Población percapita
mercado mercado
(Kg/año)
(kg) (kg)

2,019 171,500 5 857,500 171,500.00

2,020 173,815 5 869,076 173,815.25
2,021 176,162 5 880,809 176,161.76
2,022 178,540 5 892,700 178,539.94
2,023 180,950 5 904,751 180,950.23
2,024 183,393 5 916,965 183,393.06
e) Demanda insatisfecha de mercado

Demanda
Consumo Oferta potencial
potencial del
Años Población percapita del mercado
mercado
(Kg/año) (kg)
(kg)

2,019 171,500 5 857,500.00 171,500.00

2,020 173,815 5 869,076.25 173,815.25
2,021 176,162 5 880,808.78 176,161.76
2,022 178,540 5 892,699.70 178,539.94
2,023 180,950 5 904,751.14 180,950.23
2,024 183,393 5 916,965.28 183,393.06

f) Oferta del Proyecto o cobertura del proyecto

Consumo Demanda
Años Población percapita Inicial Cobertura del
proyecto
(Kg/año) (kg)

2,019 0 0 686,000.00
2,020 0 0 686,000.00
2,021 0 0 686,000.00
25%
2,022 0 0 686,000.00
2,023 0 0 686,000.00
2,024 0 0 686,000.00
 Demanda
Insatisfecha
(kg)

686,000.00
695,261.00
704,647.02
714,159.76
723,800.92
733,572.23

Oferta proyectada
para el proyecto
(kg)

171,500.00
171,500.00
171,500.00
171,500.00
171,500.00
171,500.00
 INGRESO PROYECTADO
1 2 3= 1x2

Oferta
proyectada Ingreso Total
Precio
Años para el Proyectado
(kg)
proyecto (s/.)
(kg)

2,019 171,500.00 6.00 1,029,000.00

2,020 171,500.00 6.00 1,029,000.00
2,021 171,500.00 6.00 1,029,000.00
2,022 171,500.00 6.00 1,029,000.00
2,023 171,500.00 6.00 1,029,000.00
2,024 171,500.00 6.00 1,029,000.00
a) Estructura de Financiamiento

Aporte de Participación de
Costo del Dinero Costo Ponderado de
Fuente Capital Capital para Invertir (i, COK) Capital (CPK)
(S/.) (%)

Banco 70,000.00 0.58 17% 0.099166666666667

Aporte Propio 50,000.00 0.42 17% 0.070833333333333

TOTAL 120,000.00 1.00 0.17

CPK = 17%

FORMAS DE PAGO DE DEUDA

DATOS:

Prestamo= 70,000.00
i= 17%
n= 5
a) Metodo de amortizacion Francesa o cuotas de pago constantes

Cuota de Pago = 21,879.47

CRONOGRAMA DE PAGO DE DEUDA

n Deuda Interés Amortización Cuota de Deuda

Pago Actual
0 70,000.00
1 70,000.00 11,900.00 9,979.47 21,879.47 60,020.53
2 60,020.53 10,203.49 11,675.98 21,879.47 48,344.55
3 48,344.55 8,218.57 13,660.90 21,879.47 34,683.65
4 34,683.65 5,896.22 15,983.25 21,879.47 18,700.40
5 18,700.40 3,179.07 18,700.40 21,879.47 0.00

TOTAL 39,397.35 70,000.00 109,397.35

DEL METODO FRANCES
SERVICIO DE LA DEUDA

Años
Detalle
0 1

Prestamo 70,000.00
Interés 11,900.00
Amortización 9,979.47
SERVICIO DE LA DEUDA

Años
2 3 4 5

10,203.49 8,218.57 5,896.22 3,179.07 39,397.35

11,675.98 13,660.90 15,983.25 18,700.40 70,000.00
a) Costos de produccion

Precio de la viceras kg= 1.80 Precio de la cola de pesca 1.50

Costos de produccion de carcasa y carne industrial

1 2 3 = 1+2
Carne Industrial Carcasa
Produccion Costo
Años Cantidad Costo Cantidad Costo
(Kg) Total
(kg) (S/. 2.00) (kg) (S/. 2.50) (S/.)
2,020 171,500.00 128,625.00 231,525.00
2,021 171,500.00 128,625.00 231,525.00
2,022 171,500.00 128,625.00 231,525.00
2,023 171,500.00 128,625.00 231,525.00
2,024 171,500.00 128,625.00 231,525.00

Mano de Obra Directa

1 2 3=1x2 4 = 3 x 12 meses

Sueldo Sueldo Mes Sueldo

Años Operarios mensual (S/.) Anual
Operario (S/.)
2020
2021 Sueldo de operario mes=
2022
2023 Cantidad de operarios=
2024

Bolsas
1 2 3 =1x2
Precio por Importe
Cantidad
Años millar Total
(millar)
(S/) (S/.)
2020 Precio actual =
2021
2022 Tasa de incremento del precio =
2023
2024

Insumos (Condimentos y colorantes)

1 2 3 =1x2
Costo Importe
Porcentaje
Años Total Total
(%)
(S/.) (S/.)
2020
2021 Tasa porcentual =
2022
2023
2024
Gastos Administrativos (Sueldos)
1 2 3=1x2 4 = 3 x 12 meses

Sueldo
Sueldo Mes Sueldo Mes
Años Administrador Anual
(S/.) (S/.)
(S/.)
2020
2021
2022
2023
2024

Gastos Administrativos (servicios basicos) Gastos de Ventas

1 2 = 1 x 12 meses 1 2
Gastos Ingreso
Gastos Adm % de los
Años Adm Anual Años Proyectado
mes (S/.) Ingresos
(S/.) (S/.)
2020 2020
2021 2021
2022 2022
2023 2023
2024 2024
Ventas
3=1x2
Gastos de
promción
(S/.)
 FLUJO DE CAJA
AÑOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4
1. Ingresos 0.00 1,029,000.00 1,029,000.00 1,029,000.00 1,029,000.00
Venta del producto 1,029,000.00 1,029,000.00 1,029,000.00 1,029,000.00

2. Costos y Gastos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

a) Inversion 0.00
Fija
Capital de trabajo
b)Costos de produccion 0.00 0.00 0.00 0.00
Carne industrial
Carcasa
Mano Obra
Bolsas
Insumos
c) Gastos administrativos 0.00 0.00 0.00 0.00
Administrador
Gastos generales (Serv.
Basicos)
d) Gastos de Venta 0.00 0.00 0.00 0.00
Promocion (Gto de
vtas)
FLUJO ECONOMICO 0.00 ### ### ### ###
Prestamo
intereses
Amortizacion
FLUJO FINANCIERO 0.00 ### ### ### ###
 5
1,029,000.00
1,029,000.00

0.00 Capital de Trabajo

0.00

0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

###

###
1. Relacion Beneficio Costo (RB/C) CPK =

1 2 3 4 =1 x 3 5=2x3
Beneficios Costos FAS Beneficos Costos
Años
Brutos Brutos (CPK = 19% ) Actualizados Actualizados
0
1
2
3
4
5
TOTAL

Cálculo Manual =

Cálculo por Computadora = Intrepretación:

2. VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE) CPK =

1 2 3=1-2 4 5=3x4

Beneficios
Beneficios Costos Beneficios FAS
Años Netos
Brutos Brutos Netos (CPK = 19% )
Actualizados

0
1
2
3
4
5
VANE (+)

Cálculo Manual =

Cálculo por Computadora =

3. TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO (TIRE) CPK1 =

1 2 3=1-2 4 5= 3 X 4

Beneficios
Beneficios Costos Beneficios FAS
Años Netos
Brutos Brutos Netos (CPK = 19%)
Actualizados

0
1
2
3
4
 5
VANE (+)

Cálculo Manual =

Cálculo por Computadora =

4. PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION (PRI) CPK1 = 0.00%

1 2 3=1-2 4 5= 3 X 4

Beneficios
Beneficios Costos Beneficios FAS
Años Netos
Brutos Brutos Netos (CPK = 19%)
Actualizados

0
1
2
3
4
5
PROMEDIO

Cálculo Manual = 4

Cálculo por Computadora =

repretación:

CPK2 =
6 7= 3 x 6

Beneficios
FAS
Netos
(CPK = 47%)
Actualizados
 VANE (-)

=(-VANE(+)*(CPK2-CPK1)/(VANE(-)-(VANE(+))))+CPK1

Beneficios
Netos
Actualizados
Acumulados
1. VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)
Beneficios
Beneficios FAS
Años Netos
Netos (CPK = 19% ) Actualizados
0
1
2 CPK =
3
4
5
VANE (+)

Cálculo Manual =
=
Cálculo por Computadora =

2. TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO (TIRF)

1 2 3= 1 X 2 4 5= 1 x 4

Beneficios Beneficios
Beneficios FAS FAS
Años Netos (CPK = 19%) Netos (CPK = 47%) Netos
Actualizados Actualizados

0
1
2
3
4
5

Cálculo Manual = CPK1 =

Cálculo por Computadora = CPK2 =