Tendencias, rentabilidad y perspectivas de las Tarjetas de Crédito

Trends, profitability and perspectives of Credit Cards

Mayra Ojeda, Israel Ojeda

Facultad de Contabilidad y Auditoría. Universidad Católica de Cuenca

I. Resumen

La presente investigación examina la tendencia, rentabilidad y perspectivas de las tarjetas

de crédito que han tenido en los últimos tiempos, muestra una importante evolución tanto en
número de unidades de tarjetas de crédito emitidas y las diferentes emisoras, como también la
facturación anual con relación de un año a otro mediante gráficas. A demás se indaga del
endeudamiento que tienen los hogares con el uso de las tarjetas, y de cómo se acogen al pago
mínimo para cubrir parte de la deuda. Para este análisis se recurrió a información relevante
de los diferentes periódicos de la ciudad, como también de entrevistas con diferentes
economistas que pertenecen a una entidad financiera, revistas electrónicas, y de páginas
oficiales de diferentes organismos de control del sistema financiero.

Palabras claves: Sistema Financiero, Tendencia, Rentabilidad, Tarjetas de Crédito, Saldo

Rotativo, Saldo Diferido.

II. Abstract

The present investigation examines the trend, profitability and perspectives of the credit cards
that they have had in recent times, shows an important evolution both in the number of units
of credit cards issued and the different issuers, as well as the annual turnover in relation to
year to year through graphics. Others are asked about the debt that households have with the
use of cards, and how they use the minimum payment to cover part of the debt. For this
analysis, relevant information from the different newspapers of the city was used, as well as
interviews with different economists who belong to a financial entity, electronic journals, and
official pages of different control agencies of the financial system.
Keywords: Financial System, Trend, Profitability, Credit Cards, Revolving Balance, Deferred
Balance.

III. Introducción

En un contexto globalizado, las tarjetas de crédito se han convertido en un

mecanismo de pago y de financiación; que cada vez tiene mayor fuerza y aceptación

por parte de las personas; utilizan las tarjetas para cancelar en supermercados, vestido

y calzado, o en sus compras online, etc. Prefieren esta modalidad porque tienen

mayores facilidades de pago, pero con recargo.

En el Ecuador los medios de pago han cambiado en los últimos tiempos, pues

las personas prefieren usar tarjetas de crédito como una manera de pago, que le

permiten la realización de cualquier tipo de transacción de bienes o servicios a nivel

nacional como internacional, reduciendo progresivamente el uso del efectivo.

Las Tarjetas de Crédito pueden ser una ventaja para un mejor estilo de vida,

pero si no se maneja cuidadosamente pueden convertirse en deudas financieras

eternas es decir impagable, especialmente si se utilizan sin control de los gastos.

El presente informe pretende examinar las tendencias y perspectivas de las

tarjetas de crédito del sistema financiero, un análisis de la deuda de las tarjetas de
crédito y apalancamiento de los hogares, la emisión de tarjetas de crédito a nivel
nacional como en la provincia del Azuay, como también crecimiento de préstamos
con tarjetas de crédito, cuáles son las condiciones del negocio, la rentabilidad de las
tarjetas de crédito y las perspectivas del negocio de las tarjetas de crédito.
1. Tarjetas de crédito: tendencias, rentabilidad y perspectivas

1.1. Deuda de las tarjetas de crédito

El uso de las tarjetas de crédito, cada vez es más frecuente en las personas ya

sea como un mecanismo de pago o fuente de financiamiento. El primer trimestre del
año 2019, los supermercados son los establecimientos donde más paga con tarjeta de
crédito los ecuatorianos. (El Diario El Expreso, 2018).

Por otra parte, en el Ecuador 359 mil personas poseen más de 3 tarjetas de
crédito. Se trata de un número considerado ya que existen 3 128 625 tarjetas de
crédito, es decir que el 34% de estas se utilizan como medio de pago, que representan
a un promedio de 1 millón de personas (El Universo, 2019).

En el 2019 las Tarjetas de Crédito a Nivel Nacional facturó $ 1182,161,464

millones de dólares, facturó 3,4% más con relación al año 2018.

Figure 1. Facturación Total de las Tarjetas de Crédito

Fuente: Asociación de Bancos Privados del Ecuador (Asobanca)
 El Crédito es un tema que afecta al bolsillo de todos, las tarjetas de crédito hoy
en día se han convertido en el dinero electrónico para efectuar diferentes transacciones
corrientes o diferidas, y la mayoría de las personas después de que se han endeudado
se han acogido al pago mínimo al fin de mes. Este pago mínimo al saldo total de la
tarjeta de crédito es un valor inferior que se debe cancelar. Este es un valor deducido
por la entidad financiera para que el tarjetahabiente, pueda cubrir parte de
los consumos corrientes, los saldos rotativos, la cuota que ha diferido para dicho mes
(Souza, 2019). 

Cuando se paga el mínimo, para el siguiente mes se generará intereses en el

saldo pendiente del mes anterior, dando lugar a una deuda larga de pagar,
presentándose problemas financieros para las familias que no tienen un buen control
de los gastos. Las familias mantienen obligaciones que sobrepasan el 40% de los
ingresos, que se le es difícil salir el mes. Si las cuotas de la tarjeta superan el monto,
probablemente no podrá cumplir con las deudas contraídas (Diario El Comercio,
2019).

Por otro lado, “El Economista Cristian Coronel funcionario del Banco del
Austro manifestó, que hoy en día los bancos enfrentan una tasa de morosidad alta,
debido a que los dueños de tarjetas de crédito no cubren con las cuotas de las deudas,
se han sobre endeudado más de su capacidad de pago”. (C. Coronel, comunicación
personal, el 12 de enero del 2020). Además, el saldo de los bancos en mora en el
2018 fue de $89,732,994 millones de dólares y para el 2019 de $92,669,488 millones
de dólares (Asociación de Banco del Ecuador [Asobanca], 2019), se puede observar
que de un año a otro la cartera de crédito creció en un 2%, en vez de disminuir
aumento este indicador.

Por lo dicho anteriormente, las deudas con las tarjetas de crédito se han vuelto
impagables, debido a que los tarjetahabientes deciden acogerse a los pagos mínimos, y
recurren a la renegociación de las deudas, pagando más de lo que compró al inicio.
 Para explicar a modo ejemplo se presenta los diferentes pagos que realiza el
tarjetahabiente de la tarjeta de crédito:

Al Cliente A, le han otorgado una tarjeta de crédito, con un cupo de $5000

dólares. La tasa de interés anual de las tarjetas de crédito hoy en día es del 17,30% y
el interés por mora es del 17,67% (Banco Central del Ecuador [BCE], 2020), el costo
anual de la tarjeta es de $30. En el mes de enero realizó una compra de $1000. Los
bancos dan 30 días de compra y 20 días para realizar el pago de todas las compras del
período. El cliente puede acogerse a cuatro pagos:

17,30% interés anual/12= 1,44% interés mensual

17,67% interés por mora anual/12= 1,47% interés mensual por mora

Tabla 1.

Ejemplo de pagos realizados de la Tarjeta de Crédito

Pagos Valores Descripción E

la El primer pago de No le cobran intereses por pago todo lo b
$1000-$1000=0
o $1000 adeudado r
a Pago mínimo que Pagó un mínimo de $25 dólares para el d
$1000+$14,40-$25=
o calcula el banco de siguiente mes arrastrará una deuda de
$989,40
$25 989,40
Puede realizar un pago entre $25 a
Pago un poco más del $1000+$14,40-$50= $1000, igual el interés se carga a la
mínimo de $50 $964,40 deuda. Para el siguiente mes pasará
con un saldo por pagar de $964,40
Si el cliente no realiza ningún pago
Si no realizó ningún $1000+$14,70+
para el siguiente mes la deuda sube a
pago $14,60=$1029,30
$1029,30

por: Autores
 El hecho de endeudarse se le conoce como el apalancamiento que es la
capacidad que tienen los hogares para comprometer parte de sus ingresos para la
deuda; esta según el Eco. Cristian Coronel corresponde el 40% de sus ingresos netos
(C. Coronel, comunicación personal, el 12 de enero del 2020) que viene dar la resta de
los ingresos menos los gastos.

Cuando el tarjetahabiente, tiene un sobreendeudamiento, su capacidad de pago

se ve reducida, y para poder salir de las deudas las personas tendrán que reducir sus
gastos como los de consumo, dejando a un lado la utilización de tarjetas, por lo tanto,
disminuye su apalancamiento.

1.2. Emisión de tarjetas de crédito en la ciudad de Cuenca

En el Ecuador hasta julio del año 2019, las entidades financieras

contabilizaron 3’304.394 tarjetas de crédito. En el año 2018 el número de
tarjetas ascendía a 3’128.625. Es decir, en siete meses el número de plásticos
aumentó gradualmente en 175.769 unidades (Asobanca, 2019).

Las marcas más usadas son: Visa, MasterCard y Diners Club. Los principales
bancos emisores son Pacífico, Pichincha y Diners Club.

Figure 2. Número de Tarjetas a nivel Nacional

Fuente: Asociación de bancos del Ecuador (Asobanca, 2020)
 En el país hasta febrero del año 2019, alrededor de 359.874 personas que
representan el 10% de los tarjetahabientes tienen un promedio de tres o más tarjetas de
crédito, que representa un aumento del 12% comparado con el año 2018.

Por otra parte, en la provincia del Azuay el número de tarjetas que se emitieron

fue de 166.848 tarjetas de crédito para el año 2018, una cifra de crecimiento del

7,28%, con relación al año pasado que tuvo un mínimo de crecimiento del 3,19% en el

2017 y de 3,47% en el 2016, según el Eco. Cristian Coronel manifiesta que esto se

debe a que en el primer trimestre del 2016 el consumo con tarjetas de crédito decreció

por la crisis económica que atraviesa el país (C. Corone, comunicación personal, el 12

de enero del 2020); para el 2019 el número de tarjetas que se emitieron fueron de

175.129 que representa el 4,96% de crecimiento con respecto al año pasado (Super

Intendencia de Banco, 2019).

Tabla 2.

No. de Tarjetas de Crédito en el Azuay

No. De Tarjetas de Crédito emitidas en

el Azuay
Año No. De Tasa de
Tarjetas Crecimiento
de
Crédito
2015 145.662  
2016 150.720 3,47%
2017 155.521 3,19%
2018 166.848 7,28%
2019 175.129 4,96%
 Fuente: Super Intendencia de Bancos del Ecuador
Elaborado por: Autores

Además, el sistema bancario atendió a un total de 25 sectores económicos en el

2019, siendo los más relevantes: consumo con tarjeta de crédito (23,50 %), comercio
al por mayor y menor (16,15 %), consumo no productivo (13,18 %), industria
manufacturera (9,98%), vivienda no productiva (8,13 %) y agricultura – ganadería
(5,57 %), entre las más relevantes, los demás sectores tienen una participación en la
cartera menor al 2%, según la Superintendencia de Bancos. (Extra, 2019)

Sectores económicos
25.00%
20.00%
15.00%
10.00% 23.50%
16.15% 13.18%
5.00% 9.98% 8.13% 5.57%
0.00%
io or vo er
a va ría
éd en cti ur uc
ti de
Cr u t a
de ym od ac od an
ta or pr uf pr
- G
ay no an no ra
rje m o m tl u
ta or ria da u
r
lp um st en ric
po ns u vi g
o a
Co d Vi A
um cio In
ns er
o m
C Co

Figura 3. Sectores
Económicos

Fuente: (Diario El Extra, 2019)

Elaborado por: Autora

Como se puede observar en el (Figura 3.) al sector económico que más atendió el

sistema bancario fue el sector de Consumo de tarjetas con el 23,50%; la cartera de

crédito más importante de la banca privada son las tarjetas de crédito.

1.3. Condiciones de negocio

 Las tarjetas es un tema actual, donde todas las personas usan a diario y se han

convertido en un mecanismo de pago, que son financiados por los bancos y

cooperativas sin la necesidad de que el cliente tenga una cuenta, y que deberán ser

pagados al mes o en cuotas, según lo convenido en la transacción de compra.

¿Cómo funciona el proceso de pago con tarjeta de crédito?

Figura 5. Proceso de pago con Tarjeta de Crédito Mastercard

Fuente: (Mastercard, 2020)

A continuación, se describen los procesos de pago con la tarjeta de crédito

(Mastercard, 2020):

Paso 1: El cliente compra bienes/servicios en un local comercial y paga con tarjeta

Mastercad.

Paso 2: La información de la cuenta del cliente es verificada en el sistema de punto de

venta y madera segura la remite al adquiriente.

Paso 3: El adquiriente del comercio envía la transacción y solicita a Mastercad la

autorización del banco emisor del cliente.

Paso 4: Mastercad remite solicitud de autorización al banco emisor para que autorice
la transacción.

Paso 5: El banco emisor da contestación al comerciante autorizando la transacción del

cliente.

Paso 6: El banco emisor realiza el pago al adquiriente del comercio, que a su vez
deposita el pago en la cuenta del comerciante.

Es por ello que los bancos y cooperativa, las tarjetas de crédito es un producto

financiero de mayor ingreso, es decir la entidad financiera presta el dinero para

colocarlo en la tarjeta y ese préstamo genera un costo por servicios y a su vez un

ingreso, estos cargos demás están regulados por la Junta de Regulación Monetaria y

de Finanzas del Ecuador.

 Para que una persona califique para una tarjeta de crédito, las entidades

financieras revisan el historial crediticio en relación a una entidad financiera, casa

comercial, etc., otro factor que influye para precalificar es la capacidad de pago;

según el Eco. Cristian Coronel revisan los ingresos de una persona mediante la base

de datos de IESS, se restan sus gastos, y la diferencia es el 40% de su capacidad de

pago (C. Coronel, comunicación personal, 12 de enero del 2020). Todo esto se ve

reflejado en el comportamiento crediticio del buró de crédito.

El medio de pago preferido por los cuencanos con dinero plástico es del

52,3%; mientras que, el efectivo es el 47,7% de las personas (Torres y Ochoa, 2019);

la ventaja de utilizar las tarjetas de crédito depende a diferentes factores uno de ellos

son los beneficios que conlleva pagar con tarjeta de crédito o débito, entre los

beneficios más importantes están la facilidad de uso, disponibilidad inmediata y la

facilidad de diferir los pagos en cuotas de determinadas transacciones que se realizan

sin intereses.

1.4. Rentabilidad de las tarjetas de crédito

Las operaciones con tarjetas de crédito han sido una de los segmentos de

negocio más rentables para las entidades financiera durante los últimos tiempos. En

los últimos diez años, las tasas de interés que se cobran por el dinero plástico ha

variado poco.

En el 2009 el interés promedio fue de 16,40%. Para el 2015 fue el 17,30%. Un

estudio publicado en julio por la Asociación de Bancos Privados del Ecuador señala
que el interés para el crédito de consumo es uno de los que se ha mantenido no habido

cambios. Entre el 2009 y el 2019, las diferencias entre el límite máximo y la tasa

promedio que cobran los bancos privados ha oscilado entre 0,31 y 1,07 puntos

porcentuales (El Comercio, 2019).

A pesar de los cambios significativos que ha tenido las tasas de interés, la

utilidad de las instituciones financieras entre 2017 y 2018 aumentó en $ 158 millones,

esto debió a los réditos financieros cobrados en los pagos mínimos de las tarjetas de

créditos que se acogen un alto número de clientes.   Al cierre de 2018 las ganancias

netas ascendieron a $ 554 millones, lo que representa un crecimiento del 39,8% frente

a diciembre de 2017 (Telégrafo, 2019).

A demás, en diciembre del 2018 la rentabilidad sobre el patrimonio (ROE),

que mide la relación entre la utilidad y el patrimonio promedio, registró una tasa del

13,6% equivalente a un 3,3 punto porcentual de crecimiento comparado con el año

2017.

En sí las tarjetas de crédito es un negocio que generan grandes utilidades a

través de los réditos financieros como son los intereses. En este negocio los bancos se

enfrentan a un doble desafío, el primero es que están seguros de que el cliente va a

pagar, pero no el total de la deuda sino el pago mínimo, por lo que los clientes

deberán realizar el pago de intereses por un largo período, intereses que son una

ganancia muy representativa para la entidad financiera.

 El segundo desafío para los bancos es que el cliente no realizará el pago en la

fecha tope de pago se atrasará, por lo que se le cobrará comisiones por gestiones de

cobranzas, y además se cargarán intereses correspondientes al período, incrementando

las ganancias de los bancos, y además la tendencia del uso habitual de las tarjetas de

crédito es representativa es un mercado altamente rentable para todas las instituciones

financieras (Líderes, 2018).

1.5. Perspectivas del negocio de las tarjetas de crédito

Las entidades financieras para los próximos años requerirán mejorar sus

capacidades de gestión de riesgos, la morosidad en los últimos tres años ha variado en

diciembre del 2017 cerró en $ 95117.021 millones de dólares, en el 2018 bajó el

índice de morosidad en $ 89732.994 millones representado en 5,66% con relación al

año anterior, para el 2019 la tasa de crecimiento de morosidad aumento en 3,27% por

el valor de $ 92669.488 millones (Asobanca, 2019).

Figura 3. Saldos en Mora de Tarjetas de Crédito

Fuente: (Asobanca, 219)

 Al mismo tiempo, la tarjeta de crédito de plástico ya se está reemplazando por

aplicaciones de teléfonos móviles que permiten a los clientes efectuar pagos. Para el

año 2018 la banca digital creció en un 30% más que el año pasado. Hoy en día los

usuarios prefieren realizar pagos desde un computador o un celular. Según el banco

Central del Ecuador [BCE, 2019] entre el 2017 y 2018 aumentó el uso de los medios

digitales para realizar diferentes transacciones. Y es que las entidades financieras

están fortaleciendo estrategias que apuestan por sistemas más rápidos y fáciles para

los usuarios con tarjetas. En un futuro las entidades financieras al ritmo que van

creciendo pasarán a ser entidades de información y asesoría; remplazarán el dinero en

efectivo con el pago de tarjetas mediante aplicaciones móviles hacia cuentas

interbancarias.

Por otra parte, la Asociación de Bancos del Ecuador [Asobanca, 2019], señala

que las personas podrán usar servicios financieros mediante una herramienta que está

desarrollando para un futuro en la remplazará el dinero electrónico, con este los

usuarios podrán acceder a los servicios de una veintena de bancos y cooperativas

desde el celular.

Bibliografía

Parr, P. & Ochoa, Z. (2019). El uso Personal de Efectivo y Dinero plástico en Cuenca
período 2016-2021 (tesis de pregrado). Universidad del Azuay, Cuenca, Ecuador.

Orozco, M. (2019). Salir de las deudas impagables de la tarjeta de crédito puede tomar
entre 6 y 18 meses. El Comercio. Recuperado de
https://www.elcomercio.com/actualidad/deudas-tarjeta-credito-impagable-
recomendaciones.html.
EKOS (2019, 3 de junio). Más de 350 mil personas tienen tres o más tarjetas de
crédito. Ekos. Recuperado de https://www.ekosnegocios.com/articulo/mas-de-350-
mil-personas-tienen-tres-o-mas-tarjetas-de-credito

CONFIPS (2019). Boletín Macroeconómico. Recuperado de

https://www.finanzaspopulares.gob.ec/wp-
content/uploads/downloads/2019/06/BOLETIN-MACROECONO%CC%81MICO-
ABRIL-2019-calidad-web.pdf

Lizarzaburu, G. (2019). Usa la tarjeta de crédito... ¡Pero sin sobreendeudarte! El

Extra. Recuperado de https://www.extra.ec/actualidad/tarjeta-credito-deudas-
consejos-gastos-economia-IE3237965

Gonzáles, P., Silva, V. (2019). Pago mínimo de la tarjeta puede convertir en

impagable la deuda. El Comercio. Recuperado de
https://www.elcomercio.com/actualidad/pago-minimo-tarjeta-impagable-deudas.html

El Comercio (2019). Lo que hay que saber sobre el interés en los pagos de las tarjetas
de crédito. El Comercio. Recuperado de
https://www.elcomercio.com/actualidad/interes-pagos-tarjetas-credito-banca.html.

Tapia, E. (2019). Tasa de interés para tarjetahabientes bordea el 17,3%. El Comercio.

Recuperado de https://www.elcomercio.com/actualidad/tasa-interes-tarjeta-credito-
bancos.html

Tapia, E. (2019). Banca debe recalcular interés de tarjetas y devolver posible exceso
en cobro. El Comercio. Recuperado de
https://www.elcomercio.com/actualidad/banca-intereses-usuarios-cobros-tarjetas.html

Paginas Oficiales
www.bce.fin.ec
www.asobanca.org.ec
www.mastercad.com