UNIVERSIDAD TECNOLOGICA METROPOLITANA

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN Y ECONOMIA

ESCUELA DE CONTADORES AUDITORES
CONTABILIDAD I

TALLER Nº 1
UNIDAD II - DOCUMENTACIÓN MERCANTIL
1. Según Escritura Pública de fecha 01.02.2018, se forma la empresa “Perdona Nuestros Pecados Ltda.”, cuyo giro es la
compra y venta de Artículos Deportivos. La sociedad está constituida por 3 socios, con aportes de $26.000.000.- cada
uno, valor que fue pagado por los socios. A la fecha de firma de la escritura en la Notaria Diego de Almagro, se pagaron
$550.000.- correspondiente a las fotocopias legalizadas del extracto de la Escritura.

2. El 02.02.2018 se publicó el extracto de la Escritura en el Diario Oficial y se inscribió en el Conservador de Bienes Raíces,
los gastos ascendieron a la suma de $100.000 y $285.000.- respectivamente.

3. El 03.02.2018 se abre cuenta corriente Nº 80.450.319-2 en el Banco TAG Central, mediante un depósito inicial de
$78.000.000.-

4. El 04.02.2018 se arrienda un local comercial de 1.960 m2, ubicado en calle Villa Ruiseñor Nº2240. El contrato de arriendo
es por un año, con canon de arrendamiento mensual de $900.000.- más un Derecho de Llaves de $3.000.000.- a esa
fecha se gira cheque N º001 por $3.900.0000.- incluido el Derecho de Llaves.

5. El 05.02.2018 el representante legal, concurre al SII, solicita RUT y presenta la Declaración Inicial de Actividades Nº de
RUT asignado 79.999.999-8

6. El 05.02.2018 se mandó confeccionar la documentación mercantil a la Imprenta El Ostión, se recibe Presupuesto N º

3859, por valor de $900.000 más IVA. Los documentos son los siguientes:
 4 talonario de Boletas de Honorarios con retención a terceros, desde el N º001 al 050 c/u.
 3 talonarios de Órdenes de Compra, con 50 ejemplares c/u, desde el 001 al 050 c/u.
 Tarjetas de visitas (100 a nombre de cada socio)

7. El 07.02.2018 concurre a la Municipalidad de Chillan y presenta los documentos necesarios para obtener la Patente
Comercial, debiendo cancelar el 0,5% sobre el capital declarado, pagando con cheque N º 002, nominativo y cruzado, a
nombre de la Municipalidad.

8. El 07.02.2018 contrata al Sr. Reinaldo Iglesias RUT 9.777.444-K como Contador Externo con honorario mensual líquido
de $900.000.-, líquidos.

9. El 08.02.2018 se recibe de la Imprenta El Ostión la Factura Nº 919, correspondiente al trabajo encomendado, se gira
cheque 0004, nominativo y cruzado , en pago de la factura.

10. 10.02.2018 se contrata al siguiente personal:

 Gerente General, sueldo $2.500.000.-
 Secretaria $ 490.000.-
 Vendedor $ 300.000.-
 Cajera $ 350.000.-
Las remuneraciones pactadas no consideran asignación de colación ni movilización. La fecha de ingreso a la empresa es
a contar del 15 de Febrero de 2018.

11. El 13.02.2018 compra a Mueblería Cabrera Ltda., Rut. 79.722.770-6, según Orden de compra Nº001, Muebles e
Instalaciones por valor de $3.700.000.- neto, según Factura Nº999. se cancela el 30% con cheque Nº 0005 nominativo y
cruzado y por el saldo se acepta una letra con vencimiento al 13.06.2018., a plazo fijo.

12. El 13.02.2018 se emite Orden de Compra Nº003, a la Fábrica de Artículos Deportivos Sánchez Ltda., por lo siguiente:
 100 short para damas a $2.900.- c/u más IVA
 100 short para varones a $2.700.- c/u más IVA
 100 short para niños a $2.100.- c/u más IVA
 100 buzos de distintas tallas a $26.500.- c/u más IVA
Condiciones: 20% al contado con cheque nominativo y el saldo al crédito simple.

13. El 14.02.2018 se emite Orden de Compra Nº004 a Sánchez Ltda., los siguientes artículos:
 4 docenas de calcetas, de distintas tallas en $90.000 más IVA (cada docena)
 5 docenas de poleras de distintas tallas y colores en $170.000 más IVA (cada docena)
Condiciones: Pago al contado contra entrega 9% de descuento, pago 30 días fecha de factura.

14. El 15.02.2018 se recibe de Sánchez. Ltda., la Guía de Despacho Nº3982, correspondiente a la Orden de Compra Nº003,
por la totalidad del pedido.
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15. El 15.02.2018 se recibe de Sánchez Ltda., la factura Nº90194, correspondiente a la Orden de Compra Nº004, se gira
cheque 0006, por valor total de lo adquirido. (se hace uso del descuento ofrecido, según Orden de Compra Nº004)

16. El 18.02.2018 se vende al Club Deportivo San Quiroga, según factura Nº0001, lo siguiente:
 15 short para varones c/u $9.500 .- IVA incluido
 15 pares de calcetas para varones c/u $5.700 IVA incluido
Condiciones: Pago contado, se recibe cheque del Banco “Los Diligentes” al 22.02.2018, a nombre de
“Perdona Nuestros Pecados Ltda.”.

17. El 21.02.2018 se recibe de Sánchez Ltda. , Nota de Crédito Nº1501, correspondiente al descuento de la factura 90194.

18. Se recibe factura 5846 de la Fábrica de Artículos Deportivos Sánchez Ltda., por la Guía Nº3982.

19. Durante la semana del 18.02 al 23.02 se emitieron las siguientes boletas para ventas al detalle, pagadas al contado, por lo
siguiente:
 Boleta Nº0001, por 1 buzo $24.200.-
 Boleta Nº0002, por 2 short para niños por $14.700.-
 Boleta Nº003, por 1 short dama $5.290.-

20. El 25.02.2018 se deposita en la cuenta corriente el producto de las ventas de la semana anterior.

21. El 27.02.2018 se recibe factura Nº 9854320 de Telefónica “Juegos Olímpicos S.A.” por valor de$50.900.- IVA incluido.

22. Se liquidan y cancelan los sueldos del personal, por los 15 días trabajados. Considere que todos están adscritos a la AFP
Larga Vida 12,24% y en salud a Fonasa 7%.

SE PIDE:
- Confeccione toda la documentación mercantil que respalde cada uno de los hechos económicos
ocurridos durante el mes de Febrero 2018.