2) Ejecucion de la auditoria de sistemas computacionales.

* Realizar las acciones programadas para la auditoria.

* Aplicar los instrumentos y herramientas para la auditoria.
* Identificar y elaborar los documentos de desviaciones encontradas.
318
322
* Elaborar el dictamen preliminar y presentarlo a discusion.
312
* Integrar el legajo de papeles de trabajo de la auditoria.
249
251
251
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255
256
CAPITULO 9 254
375

257
259
263
265 260
260
CAPITULO 11 267
CAPITULO 10 261
262
262

3) Dictamen de la auditoria de sistemas computacionales.

* Analizar la información y elaborar un informe de situaciones detectadas.

 * Elaborar el dictamen final.

* Presentar el informe de auditoria.

PAG 305
cucion de la auditoria de sistemas computacionales.

* Realizar las acciones programadas para la auditoria.

* Aplicar los instrumentos y herramientas para la auditoria.
* Identificar y elaborar los documentos de desviaciones encontradas.
- Situaciones encontradas *
- Situaciones relevantes *
* Elaborar el dictamen preliminar y presentarlo a discusion.
- Presentacion del Dictamen *
* Integrar el legajo de papeles de trabajo de la auditoria.
- Hoja de identificacion *
- Índice de contenido de los papeles de trabajo. *
- Dictamen preliminar(borrador) *
- Resumen de desviaciones detectadas(Las mas importantes) *
- Situaciones encontradas(situaciones, causas y soluciones) *
- Programa de trabajo de auditoría. *
- Guía de auditoria. *
- Inventario de software. *
- Inventario de hardware. *
- Inventario de consumibles.
- Manual de organización. *
- Descripción de puestos.
- Reportes de pruebas y resultados.
- Respaldos(backups)de datos, disquetes y programas de aplicación de auditoria.
- Respaldos(backups)de las bases de datos y de los sistemas.
- Guias de claves para el señalamiento de los papeles de trabajo.
- Cuadros y estadisticas concentradores de informacion.
- Anexos de recopilacion de informacion. *
- Diagramas de flujo, de programación y de desarrollo de sistemas.
- Testimoniales, actas y documentos legales de comprobación y confirmación. *
- Análisis y estadísticas de resultados, datos y pruebas de comportamiento del sistema.
- Otros documentos de apoyo para el auditor.

tamen de la auditoria de sistemas computacionales.

* Analizar la información y elaborar un informe de situaciones detectadas.

- Analizar los papeles de trabajo( teniendo en cuenta el capitulo 7) donde se explica la manera
de presentar los papeles de trabajo, ademas plasmar todo lo que se encontró en el formato *
presentado en el capitulo 8 ( donde se presenta todo lo relacionado con el dictamen de
auditoria)
- Señalar las situaciones encontradas(revisar el formato de situaciones encontradas) *
- Comentar las situaciones encontradas con el personal de las areas afectadas.
- Realizar las modificaciones necesarias.
- Elaborar un documento de situaciones relevantes. *
* Elaborar el dictamen final.
- Analizar la información y elaborar un documento de desviaciones detectadas *
- Elaborar el informe y el dictamen formales.
- Comentar el informe y el dictamen con los directivos del área.
- Realizar las modificaciones necesarias.
* Presentar el informe de auditoria.
* La carta de presentación *
* El dictamen de la auditoria
* El informe de situaciones relevantes.
* Anexos y cuadros adicionales
- Elaboracion del dictamen formal
- Integracion del informe de auditoria.
- Presentación del informe de auditoria
- Integracion de los papeles de trabajo.

INFORME DE AUDITORIA
CARATULA *
OFICIO DE PRESENTACION *
INTRODUCCION *
DICTAMEN DE AUDITORIA *
SITUACIONES RELEVANTES *
SITUACIONES DETECTADAS *
ANEXOS *
CONFIRMACIONES EN PAPELES DE TRABAJO
 LEGAJO DE PAPELES

Documento con la firma del auditado para comprobar que se han comentado y aceptado las desviaciones.
Documento con las situaciones relevantes que se encontró , luego viene el dictamen de la auditoria.
Revisar el capitulo 7, y plasmar el documento llamado DESVIACIONES ENCONTRADAS
hacer el informe y dictamen formal

Elaborar informe y dictamen final

INFORME DE AUDITORIA
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Resultados del procesamiento de datos.
Descripcion de puestos, funciones y actividades
Resultados y pruebas de cálculos de procesamientos que se efectúen en el sistema.
Copias de formatos y licencias de programas y paqueterías.
Copias de resguardos de equipos y mobiliario.
Mapas de distribucion de redes, instalaciones, equipos, muebles y sistemas de información.
Mapas de rutas de evacuación y seguridad del área de Sistemas
Bitácoras de reportes y servicios de mantenimiento preventivo y correctivo.
Resultados de inventarios y pruebas de la arquitectura de los sistemas.
Resultados de diseños, análisis, codificación, pruebas y liberación de sistemas
Copias de programas fuente, objeto y codificación de los sistemas desarrollados en la empresa.
Resultados de cotizaciones y estudios de mercado para adquisiciones de hardware, software, moviliario
y consumibles de sistemas.
Otros documentos útiles para el auditor
Diagramas de sistemas, de programacion y desarrollo de sistemas