EMPRESA DE SERVICIOS VALLEJO HNOS.

TABLA DE DEPRECIACIONES.
ARTICULO: VEHICULO. METODO: ACELERADO DESCENDENTE.

VIDA UTIL DESCENDENTE ALICUOTA DEPRECIACION DEPRECIACION VALOR EN

ANUAL ACUMULADA LIBROS
0 15,000.00
5/15
1 13800 4600 4600 10,400.00
4/15
2 13800 3680 8280 6,720.00
3/15
3 13800 2760 11040 3,960.00
2/15
4 13800 1840 12880 2,120.00
1/15
5 13800 920 13800 1,200.00
15

DM= 4600/12
DM=383,33

MÉTODO DE LÍNEA RECTA

Muebles y enseres 2,000.00
VR= 160
DA=(2000-160)/10
DA=184
DM= 184/12
DM= 15,33
Maquinaria y equipo 38,000.00
DA= (38000-3040)/10
DA= 3496
DM= 3496/12
DM= 291,33
Equipo de computación 1,200.00
DA= (1200-96)/3
DA= 368
DM= 368/360
DD= 1,02
D15= 1,02*16días
D15= 16,32
 EMPRESA DE SERVICIOS VALLEJO HNOS.
LIBRO MAYOR

Bancos Caja Documentos por pagar

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
5,000.00 260.00 878.84 1,978.84 1,000.00 9,000.00
1,978.84 199.80 1,100.00 600.00
149.58
732.00
1,000.00
362.20
6,978.84 2,703.58 1,978.84 1,978.84 1,000.00 9,600.00
4,275.26 8,600.00

Muebles y enseres Maquinaria y equipo Vehículo

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
2,000.00 38,000.00 15,000.00

2,000.00 38,000.00 15,000.00

2,000.00 38,000.00 15,000.00

Gasto arriendo Gasto publicidad Gasto sumi. Oficina

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
250.00 250.00 180.00 180.00 134.75 134.75

250.00 250.00 180.00 180.00 134.75 134.75

Equipo de computación Ingreso serv. Prestados Gasto sueldos

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,200.00 1,865.00 865.00 400.00 400.00
1,000.00
1,200.00 1,865.00 1,865.00 400.00 400.00

IVA en comporas IVA en ventas Retención fuente renta 8%

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
30.00 103.80 20.00
21.60 120.00
16.17
144.00

211.77 - 223.80 - 20.00

Retención fuente renta 1% Impuesto retenido fuente 2% Retención IVA 70%

 DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1.80 17.30 72.66
1.34 20.00
12.00

- 15.14 37.30 - 72.66 -

Gasto Aporte patronal IESS por pagar

DEBE HABER DEBE HABER
48.60 48.60 86.40 86.40

48.60 48.60 86.40 86.40

Capital Social G. depr. Vehículo Depr. Acum. Vehículo

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
51,000.00 383.33 383.33 383.33

51,000.00 383.33 383.33 383.33

G. depr. Mueb. y enseres Depr.Acum.Mueb.Enseres G. depre. Maqui. Equi

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
15.33 15.33 15.33 291.33 291.33

15.33 15.33 15.33 291.33 291.33

Depr. Acum. Maqui. Equi. G. depre. Equi. comput. Depr. Acum. Equip. Comput.
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
291.33 16.32 16.32 16.32

291.33 16.32 16.32 16.32

Res. de rentas y gastos particip.Empleados xpagar Imp. Renta x pagar

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
#REF! 1,865.00 29.09 36.26
#REF!

#REF! 1,865.00 29.09 36.26

29.09 36.26

Utilidad neta Reserva legal Utilidad líquida

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
128.58 128.58 12.85 115.72
128.58 128.58 12.85 115.72
12.85 115.72
 VALLEJO HNOS.
RUC: 1726532003001
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y RESTAS.
DEL 1° AL 30 DE ABRIL DEL 2019.
(EXPRESADO EN DÓLARES)
SUMAS SALDOS
N° CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja 1,978.84 1,978.84 - -
2 Bancos 6,978.84 2,703.58 4,275.26 -
3 Muebles y enseres 2,000.00 - 2,000.00 -
4 Maquinaria y equipo 38,000.00 - 38,000.00 -
5 Equipo de Computación 1,200.00 - 1,200.00 -
6 Vehículo 15,000.00 - 15,000.00 -
7 Documentos por pagar 1,000.00 9,600.00 - 8,600.00
8 IESS por pagar 86.40 86.40
8 Capital Social - 51,000.00 - 51,000.00
9 Ingreso servicios prestados - 1,865.00 - 1,865.00
10 IVA en compras 211.77 211.77
Impuesto Retención IVA 70% 72.66 72.66
11 Impuesto retención fuente 2% 37.30 37.30
12 Gasto publicidad 180.00 - 180.00 -
13 Gastos arriendo 250.00 - 250.00 -
14 Gasto suministros de oficina 134.75 - 134.75 -
15 Gasto sueldos 400.00 - 400.00 -
16 Gasto aporte patronal 48.60 48.60
17 IVA en ventas 223.8 223.8
18 Retención fuente renta 1% 15.14 15.14
11 Impuesto retención fuente 8% 20.00 20.00
67,492.76 67,492.76 61,810.34 61,810.34
CREEDOR
 EMPRESA DE SERVICIOS "VALLEJO HNOS."
RUC: 1734123423001
ESTADOS DE RESULTADOS.
DEL 1° AL 30 DE ABRIL DEL 2019.
(EXPRESADO EN DÓLARES)

(+) INGRESOS 1,865.00

Ingresos servicios prestados 1,865.00
(-) GASTOS 1719.66
Gasto publicidad 180.00
Gastos arriendo 250.00
Gasto suministros de oficina 134.75
Gasto aporte patronal 48.60
Gasto sueldos 400.00
Gasto depreciación vehículo 383.33
Gasto depreciación muebles y enseres 15.33
Gasto depreciación maquinaria y equipo 291.33
Gasto depreciación equipo de computación 16.32
UTILIDAD DEL EJERCICIO 145.34
(-) 15% participación empleados 21.80
(-) 22% impuesto a la renta 27.18
UTILIDAD NETA 96.36
Reserva legal 9.64
UTILIDAD LÍQUIDA 86.72
Gasto deprec 383.33
Gasto deprec 15.33
Gasto deprec 25.33
Gasto depre 15.3
 EMPRESA DE SERVICIOS "VALLEJO HNOS."
RUC: 1734123423001
BALANCE GENERAL.
DEL 1° AL 30 DE ABRIL DEL 2019.
(EXPRESADO EN DÓLARES)

ACTIVOS PASIVOS
CORRIENTES CORRIENTES
IESS Por pagar 86.4
Bancos 4,275.26 Documentos por pagar 8,600.00
IVA en compras 211.77 IVA en ventas 223.80
Impuesto Retención IVA 72.66 Retención fuente renta 1% 15.14
Impuesto retención fuente 37.3 Impuesto retención fuente 8% 20.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Participación empleado por pagar 21.80
Muebles y enseres 2,000.00 1,984.67 Impuesto a la renta por pagar 27.18
(-) Depreciación acumulada muebles y enseres 15.33 TOTAL PASIVOS 8994.32
Maquinaria y equipo 38,000.00 37,708.67 PATRIMONIO
(-) Depreciación acumulada maquinaria y equipo 291.33 Capital social 51,000.00
Vehículo 15000 14616.67 Reserva legal 9.64
(-) Depreciación acumulada vehículo 383.33 Utilidad del ejercicio 86.72
Equipo de computación 1200.00 1183.68
(-) Depreciación acumulada equipo de computación 16.32
TOTAL DE ACTIVOS 60,090.68 TOTAL PASIVOS+PATRIMONIO 60090.68
 EMPRESA "VALLEJO HNOS"
LIBRO DIARIO.

FECHA DETALLE Par DEBE

2019 1
1-Apr Bancos 5,000.00
Vehículo 15,000.00
Muebles y enseres 2,000.00
Maquinaria y equipo 38,000.00
Documentos por pagar
Capital Social
Ref. incio de las actividades.
5-Apr 2
Gasto arriendo 250.00
IVA en compras 12% 12% 30.00
Bancos
Retención fuente renta 8%
Ref. pago de arriendo s/cheque N° 121.
8-Apr 3
Gasto publicidad 180.00
IVA en compras 12% 21.60
Bancos
Retención fuente renta 1%
Ref. pago de publicidad al diario HOY s/cheque N° 122.
10-Apr 4
Gasto suministros de oficina 134.75
IVA en compras 12% 16.17
Bancos
Retención fuente renta 1%
Ref.consumo de sumi. s/cheque N° 123.
15-Apr 5
Equipo de computación 1,200.00
IVA en compras 12% 144.00
Bancos
Documentos por pagar
Retención fuente renta 1%
Ref.compra de pc SAMSUNG, 50% cheque N° 124 y LC.
17-Apr 6
Documentos por pagar 1,000.00
Bancos
Ref. pago de 1 LC del incio de las actividades.
26-Apr 7
Caja 878.84
Impuesto retenido fuente 2% 17.30
Retención IVA 70% 72.66
Ingreso servicios prestados
Lavandería 290.00
Planchado 330.00
Tintorería 245.00
IVA en ventas 12%
Ref. ingreso en efectivo por servicios prestados.
28-Apr 8
Caja 1100.00
Impuesto retenido fuente 2% 20.00
Ingreso servicios prestados
IVA en ventas 12%
Ref. ingreso en efectivo por servicios prestados.
29-Apr 9
Bancos 1978.84
Caja
Ref. depósito de efectivo en bancos.
30-Apr 10
Gasto sueldos 400.00
Aporte gasto patronal 48.60
Iess por pagar
Bancos
Ref. pago de sueldo con cheque N°125.
pasan.. 67492.76

EMPRESA DE SERVICIOS VALLEJO HNOS

LIBRO DIARIO.

FECHA DETALLE DEBE

vienen.. 67,492.76
30-Apr a
Gasto depreciación vehículo 383.33
depreciación acumulada vehículo
Reg. Del mes con acelerado descendente.
30-Apr b
Gasto depreciación muebles y enseres 15.33
depreciación acumulada muebles y enseres
Ref. 1mes-met. %- con VR=8%.
30-Apr c
Gasto depreciación maquinaria y equipo 291.33
depreciación acumulada maquinaria y equipo
Ref. 1mes-met. %- con VR=8%.
30-Apr d
Gasto depreciación equipo de computación 16.32
depreciación acumulada equipo de computación
Ref. 15 días-met. %- con VR=8%.
30-Apr 11
Ingreso servicios prestados 1865.00
Resumen de rentas y gastos
Ref. ingresos a resumen de p y g.
30-Apr 12
Resumen de rentas y gastos 1719.66
Gasto publicidad
Gastos arriendo
Gasto suministros de oficina
Gasto aporte patronal
Gasto sueldos
Gasto depreciación vehículo
 Gasto depreciación muebles y enseres
Gasto depreciación maquinaria y equipo
Gasto depreciación equipo de computación
Reg. Gastos en el resumen de p y g.
30-Apr 13
Resumen de rentas y gastos 145.34
Utilidad antes de impuesto
Ref. utilidad antes de impuesto
30-Apr 14
Utilidad antes de impuesto 145.34
Participación empleados por pagar
Impuesto a la renta por pagar
Utilidad neta
Reg. Utilidad neta-participación trabaj- impuesto a la renta.
30-Apr 15
Utilidad neta 96.36
Reserva legal
Utilidad líquida
Reg. Utilidad del ejercicio
TOTAL 72,170.77
Folio N° 1
HABER

9,000.00
51,000.00

260.00
20.00

199.80
1.80

149.58
1.34

732.00
600.00
12.00

1,000.00

865.00

103.80
 1000.00
120.00

1978.84

86.40
362.20

67492.76

Folio N° 2
HABER
67,492.76

383.33

15.33

291.33

16.32

1865.00

180.00
250.00
134.75
48.60
400.00
383.33
 15.33
291.33
16.32

145.34

21.80
27.18
96.36

9.64
86.72

72,170.77