MILETOS II

LIBRO DIARIO
Asientos de Cierre Folio 2
Fecha Descripción Ref Debe Haber
12/1/2019 1
Banco 1 40,600,000.00
Efectos por cobrar 2 17,400,000.00
Vende mercancía 3 50,000,000.00
Debito Fiscal 4 8,000,000.00
p/registrar venta de mercancia 70% al
contado y a credito giro nº12
12/2/2019 2
Banco 1 40,600,000.00
Vende mercancías 3 35,000,000.00
Debito Fiscal 4 5,600,000.00
p/ registrar venta de mercancia al contado
12/12/2019 3
Compra mercancía 5 25,000,000.00
Credito Fiscal 6 4,000,000.00
Banco 1 29,000,000.00
p/registrar compra de mercancia
12/18/2019 4
Honorarios profesionales 7 10,000,000.00
Credito Fiscal 6 1,600,000.00
Banco 1 11,600,000.00
p/registrar pago al contador mes octubre
y noviembre
12/20/2019 5
Servicios públicos 8 405,000.00
Credito Fiscal 6 64,800.00
Banco 1 469,800.00
p/ registrar pago de servicio
de Agua y CANTV
12/21/2019 6
Alquiler de Oficina 9 11,000,000.00
Credito Fiscal 6 1,760,000.00
Banco 1 12,760,000.00
p/registrar pago de alquiler de oficina
de los meses noviembre y diciembre
12/30/2019 7
Sueldos y Salarios 10 8,000,000.00
Honorarios profesionales 7 8,500,000.00
Credito Fiscal 6 1,360,000.00
Banco 1 17,860,000.00
p/registrar pago de salarios y sueldos
1era y 2da qna y pago al contador

van… 170,289,800.00 170,289,800.00

LIBRO DIARIO
Contabilidad I, Sección D
Participante: María Hernández
C.I: V27.864.821
Fecha: 25/06/2020
MILETOS II
Folio 3
Fecha Descripción Ref Debe Haber
vienen… 170,289,800.00 170,289,800.00
12/31/2019 8
Ganancias y pérdidas 17 172,061,000.00
Compra de Mercancias 5 85,000,000.00
Flete de Compras 12 2,500,000.00
Honorarios Profesionales 7 18,500,000.00
Servicios Públicos 8 4,305,000.00
Alquiler de Oficina 9 29,000,000.00
Sueldos y Salarios 10 22,000,000.00
Gasto de Seguro 11 6,000,000.00
Impuestos Municipales 13 2,100,000.00
Comisiones Bancarias 14 56,000.00
Inventario de mercancia Inicial 15 2,600,000.00
Para cerrar las cuentas de egresos y el inventario de
mercancias (inicial), y aperturar la cuenta ganancias y pérdidas.
12/31/2019 9
Venta de Mercancias 3 145,000,000.00
Inventario de Mercancia Final 16 16,000,000.00
Ganancias y pérdidas 17 161,000,000.00
Para cerrar las cuentas de ingresos, y aperturar
el inventario de mercancías (final), contra la cuenta
ganancias y pérdidas.
12/31/2019 10
Perdida del Ejercicio 18 6,756,000.00
Ganancias y pérdidas 17 6,756,000.00
Para cerrar la cuenta de Perdidas y Ganancias y aperturar resultado del ejercicio

Total… 496,594,800.00 496,594,800.00

Contabilidad I, Sección D
Participante: María Hernández
C.I: V27.864.821
Fecha: 25/06/2020
MILETOS II
LIBRO MAYOR
Asientos de Cierre
Banco Folio 1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
11/30/2019 60,000,000.00
12/1/2019 Venta de merancia 2 40,600,000.00 100,600,000.00
12/2/2019 Venta de mercancia 2 40,600,000.00 141,200,000.00
12/12/2019 Compra de mercancia 2 29,000,000.00 112,200,000.00
12/18/2019 Pago al contador mes oct y nov 2 11,600,000.00 100,600,000.00
12/20/2019 pago Servicios públicos 2 469,800.00 100,130,200.00
12/21/2019 pago de Alquiler de oficina nov y dic 2 12,760,000.00 87,370,200.00
12/30/2019 Pago de Sueldos 1era y 2da Qna y pago 2 17,860,000.00 69,510,200.00
al contador

Efectos por cobrar Folio 2

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
12/1/2019 venta de mercancia 2 17,400,000.00 17,400,000.00

Venta de Mercancia Folio 3

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
31-11-2019 60,000,000.00
12/1/2019 venta de mercancia 2 50,000,000.00 110,000,000.00
12/2/2019 venta de mercancia 2 35,000,000.00 145,000,000.00
12/31/2019 cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 145,000,000.00 0.00
Ganancias y perdidas

Debito fiscal Folio 4

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
12/1/2019 venta de mercania 2 8,000,000.00 8,000,000.00
12/2/2019 venta de mercania 2 5,600,000.00 13,600,000.00

Compra de Mercancia Folio 5

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
31-11-2019 60,000,000.00
12/12/2019 compra de mercancia 2 25,000,000.00 85,000,000.00
12/31/2019 cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 85,000,000.00 0.00
Ganancias y perdidas

Credito Fiscal Folio 6

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
12/12/2019 Compra de mercancia 2 4,000,000.00 4,000,000.00
12/18/2019 Pago al contador mes oct. y nov. 2 1,600,000.00 5,600,000.00
12/20/2019 pago de servicios publicos (agua y CANTV 2 64,800.00 5,664,800.00
12/21/2019 Alquiler de oficina mes nov. y dic. 2 1,760,000.00 7,424,800.00
12/30/2019 pago al contador dic. 2 1,360,000.00 8,784,800.00

Contabilidad I, Sección D
Participantes: María Hernández
C.I: V 27.864.821
Fecha: 25/06/2019
MILETOS II
LIBRO MAYOR

Honorarios profesionales Folio 7

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
12/18/2019 Pago al contador oct. Y nov. 2 10,000,000.00 10,000,000.00
12/30/2019 pago al contador nov. 2 8,500,000.00 18,500,000.00
12/31/2019 cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 18,500,000.00 0.00
Ganancias y perdidas

Servicios Públicos Folio 8

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
11/30/2019 3,900,000.00
12/20/2019 pago de servicios publicos (agua y CANTV 2 405,000.00 4,305,000.00
12/31/2019 cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 4,305,000.00 0.00
Ganancias y perdidas

Alquiler de Oficina Folio 9

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
11/30/2019 18,000,000.00
12/21/2019 Alquiler de oficina mes nov y dic 2 11,000,000.00 29,000,000.00
12/31/2019 cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 29,000,000.00 0.00
Ganancias y perdidas

Sueldos y Salarios Folio 10

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
11/30/2019 14,000,000.00
12/30/2019 Pago de 1era y 2da Qna 2 8,000,000.00 22,000,000.00
12/31/2019 cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 22,000,000.00 0.00
Ganancias y perdidas

Gastos de Seguro folio 11

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
11/30/2019 6,000,000.00
12/31/2019 cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 6,000,000.00 0.00
Ganancias y perdidas

Fletes de Compras folio 12

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
11/30/2019 2,500,000.00
12/31/2019 cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 2,500,000.00 0.00
Ganancias y perdidas

Contabilidad I, Sección D
Participantes: María Hernández
C.I: V 27.864.821
Fecha: 25/06/2019
MILETOS II

LIBRO MAYOR

Impuestos Municipales Folio 13

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
11/30/2019 2,100,000.00
12/31/2019 cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 2,100,000.00 0.00
Ganancias y perdidas

Comisiones Bancarias folio 14

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
11/30/2019 56,000.00
12/31/2019 Cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 56,000.00 0.00
Ganancias y perdidas

Inventario de Mercancia (Inicial) Folio 15

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
1/1/2019 2,600,000.00
12/31/2019 Cierre del inventario de mercancia (Inicial) 3 2,600,000.00 0.00

Inventario de Mercancia (Final) Folio 16

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
12/31/2019 Apertura de Inventario de Mercancia (final) 3 16,000,000.00 16,000,000.00

Ganancias y Perdidas Folio 17

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
12/31/2019 Cierre de ctas de egresos y 3 167,756,000.00 167,756,000.00
apertura de Cta Ganancias y perdidas
12/31/2019 Cierre de Ctas de Ingreso 3 161,000,000.00 6,756,000.00
12/31/2019 Cierre de Cta Ganancias y Perdidas 3 6,756,000.00 0.00

Perdida del Ejercicio Folio 18

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
12/31/2019 Cierre de Cta Ganancias y Perdidas y 3 6,756,000.00 6,756,000.00
Apertura de Cta Perdida del Ejercicio

Contabilidad I, Sección D
Participantes: María Hernández
C.I: V 27.864.821
Fecha: 25/06/2019