Enunciado:

Compañía, S.A. ha contratado un nuevo Consejero Delegado al que

que incluyan estimación del Balance de situación, la cuenta de resul

El consejero delegado a empezado a solicitar información a los depa

La información que ha ido recibiendo es la siguiente:

* Previsión de Ventas

Producto A Producto B
Nº Unid 6,000 5,000
Precio 40 45

* Datos de Producción

€/hora Materia Pri €/unidad

Fase I 4A 3
Fase II 5B 1

* Contenido del Producto

Producto A Producto B
Materia 2 4
Materia 1 2
Fase I h 2 1.5
Fase II 1 0.5
* Previsión de producción

Costes Fase I Fase II

Fijos Variables Fijos Variables
Mano Ob 6,500 1,875
Materiales Indirecto 2,900 9,600
Manteni 2,300 1,140 433 500
Gastos 6,000 2,000
Amortiz 6,700 15,000
Electric 750 2,100 500 1,000

TOTAL 22,250 6,140 19,808 11,100

* Presupuestos de Gastos Indirectos

Presupuesto marketing Presupuestosde Administración

Salarios 23,000.00 Salarios 32,000.00

Publici 41,000.00 Gtos. Bancari 7,600.00
Otros 2,000.00 Otros 4,370.00

66,000.00 43,970.00

* Previsión de Stocks
 Materias Primas Producto Terminado
A B A B
Existenc 4,500 750 200 900
Existenc 9,000 2,135 1,250 450

* Datos para la elaboración del balance

Todo se paga por transferencia bancaria.

Los saldos pendientes se pagarán a lo largo del ejercicio. Los deudor

Deudores 23,000.00
Acreedores 9,000.00

Están previstas inveriones por imp 20,000.00que se pagarán en efe

Nota: para llegar al cálculo del stock final de productos terminados h
para no alargar mas el supuesto, les doy como dato que son 52595
Balance a 31.12.X2

Caja 13,000.00 Capital 75,000.00

Ex. Pto 45,000.00 Reservas 19,000.00
Ex. Mat 14,250.00 Ptamos l/p 120,000.00
Deudore 9,000.00Acreedores 7,000.00
Edifios 42,750.00
Máquin 187,000.00
A. Acum -90,000.00
221,000.00 221,000.00
La amortización anual 7,800.00 euros
Loa gastos financiero 12,000.00euros anuales

SOLUCION

CUENTA DE RESULTADOS Y PERDIDAS FCO = SDI+AMORT

VENTA $ 465,000 BDI = RESULTADO
Costes -$ 232,500 FCO= FLUJO DE CA
Margen $ 232,500 NOF= NECESIDAD
Gastos -$ 121,970 FCO=BDI+AMORT
General $ 110,530 VARIACIONES EN
EBITD -$ 119,500 FCF=+/- VARIACIO
Amortiz -$ 21,700 FCF=FLUJO DE CA
BAIT -$ 8,970 FCI= (+/-) VARIAC
Ints -$ 12,000 FCI=FLUJO DE CA
BAT $ 3,030
Impts so -$ 56,631 Año
BDI -$ 53,601 FCO
FCF
FCI
FCN
Bibliografia
https://www.centro-virtual.com/recursos/biblioteca/pdf/direccion_fi
Delegado al que ha solicitado que elabora un plan estratégico que se concret
cuenta de resultados y los flujos de tesoría anuales.

ación a los departamentos con el fin de comenzar a elaborar los prespuestos

 TOTAL
8,375
12,500
4,373
8,000
21,700
4,350

59,298

ministración
cio. Los deudores y acreedores a final de 20X3 asdcenderán a :

e pagarán en efectivo.
os terminados habría que realizar el reparto de gastos fijos asociados al pro
ue son 52595

PASIVO ACTIVO
$ 75,000 $ 13,000
$ 19,000 $ 53,195
$ 120,000 $ 5,885
$ 7,000 $ 23,000
$ 42,750
$ 20,000
$ 221,000
 $ 187,000
$ 119,500
119500 $ 427,369
$ 652,699

= SDI+AMORTIZACION=RESULTADO NETO+AMORTIZACION DO
= RESULTADO NETO
= FLUJO DE CAJA OPERATIVO
= NECESIDADES OPERATIVAS DE FONDO
=BDI+AMORTIZACIONES (+/-) VARIACIONES EN EXISTENCIA (+/-
IACIONES EN PROVEEDORES (+/-) VARIACIONES EN RECURSOS N
+/- VARIACION EN CAPITAL (+/-) VARIACION EN CREDITOS=PAG
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
(+/-) VARIACION DE ACTIVOS NO CTES TANGIBLES (+/-) VARIAC
FLUJO DE CAJA DE INVERSIONES

20X3
$ 75,301
$-
$-
$ 75,301
df/direccion_financiera/unidad3_pdf3.pdf
égico que se concrete en planes operativos

borar los prespuestos de ejercicio 20X3.

derán a :

ijos asociados al producto

PASIVO
$ 75,000
$ 56,631
$ 120,000
$ 9,000
$ 12,000
$ 17,240
$ 20,358
 $ 109,970
$ 232,500
$ 652,699

MORTIZACION DONDE

N EXISTENCIA (+/-) VARIACIONES EN CLIENTES (+/-)

S EN RECURSOS NEGOCIADOS (+/-) EN CORTO PLAZO
N CREDITOS=PAGO INTS DE CREDITO Y DEV DE PPAL PAGO DIV

BLES (+/-) VARIACION POR OTRAS INVERSIONES

PPAL PAGO DIVIDENDOS