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0 1 2
(+) Ingresos por ventas 4,800,000 8,400,000
(+) Ingreso por ventas de activos
(+) Otros ingresos sujetos a impuestos
(-) Costos variables -2,500,000 -4,375,000
(-) Costos fijos -1,300,000 -1,300,000
(-) Costos Operativos -520,000 -910,000
(-) Depreciación -604,250 -604,250
(+) Ganancia Capital - -
(-) Intereses - -
(-) Pérdida ejercicio anterior - -124,250
Utilidad Antes de Impuestos -124,250 1,086,500
(-) Impuesto a la renta (15%) - -162,975
Utilidad después de Impuesto -124,250 923,525
(+) Depreciación 604,250 604,250
(+) Pérdida ejercicio anterior - 124,250
(+) Valor libro activos vendidos - -
(-) Inversión -7,700,000 - -
(-) Capital de Trabajo -10,000,000 - -
(-) Recuperación capital de trabajo - - -
(+) Préstamo 13,275,000 -
(-) Amortización Préstamo - - -
(+) Valor residual - - -
Flujo de caja económico -4,425,000 480,000 1,652,025
1 1.1 1.21
$ -4,425,000 $ 436,364 $ 1,365,310
Años
3 4 5 6
10,800,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000
Costos Variables 1 2 3 4 5
Cebada Maltera (Ton) 25,000 43,750 56,250 62,500 62,500
Precio Compra (US$) 100 100 100 100 100
Costo Cebada Maltera (US$) 2,500,000 4,375,000 5,625,000 6,250,000 6,250,000
Costos Operativos 1 2 3 4 5
Cebada Maltera (Ton) 20,000 35,000 45,000 50,000 50,000
Costo procesamiento (US$) 26 26 26 26 26
Costo Total Procesamiento (US$) 520,000 910,000 1,170,000 1,300,000 1,300,000
1 2 3 4 5
Costos Fijos 1,300,000 1,300,000 1,300,000 1,300,000 1,300,000
6
50,000
240
12,000,000
6
62,500
100
6,250,000
6
50,000
26
1,300,000
6
1,300,000
Años 0 1 2 3
Depreciación Anual (US$) 0 21,750 21,750 21,750
Obras Civiles
Depreciación Acumulada (US$) 0 21,750 43,500 65,250
Valor Libro (US$) 870,000 848,250 826,500 804,750
Años 0 1 2 3
Depreciación Anual (US$) 0 92,500 92,500 92,500
Silos
Depreciación Acumulada (US$) 0 92,500 185,000 277,500
Valor Libro (US$) 1,850,000 1,757,500 1,665,000 1,572,500
Años 0 1 2 3
Depreciación Anual (US$) 0 490,000 490,000 490,000
Maquina y Equipo
Depreciación Acumulada (US$) 0 490,000 980,000 1,470,000
Valor Libro (US$) 4,900,000 4,410,000 3,920,000 3,430,000
4 5 6
92,500 92,500 92,500
370,000 462,500 555,000
1,480,000 1,387,500 1,295,000
4 5 6
490,000 490,000 490,000
1,960,000 2,450,000 2,940,000
2,940,000 2,450,000 1,960,000
Monto Préstamo (US$) 13,275,000
Tasa Interes 8%
Años de Gracia 2
1 2 3 4 5
Cuota (US$) 6,008,295 6,008,295 6,008,295
Intereses (US$) 3,447,677 857,151 445,059
Amortización (US$) 2,560,619 5,151,145 5,563,236
Saldo Insoluto(US$) 13,275,000 13,275,000 10,714,381 5,563,236 0