LA EMPRESA

Es toda actividad económica organizada por la producción, transformación, circulación,

administración o custodia de bienes o para la prestación de servicios.
Es una unidad económico-social, conformada por personas que comparten unos
objetivos de obtener beneficios a través de integración en el mercado de bienes y
servicios, haciendo uso de los factores productivos como son: trabajo, tierra y capital.
En lo general la empresa forma un grupo de personas, bienes materiales y financieros
con el objetivo de producir algo o prestar algún servicio que cubra necesidades y
obtener beneficios. (Julián Pérez Porto)
LOS OBJETIVOS DE UNA EMPRESA

1. Ser una de las cinco marcas que lideren el mercado.

2. Aumentar las exportaciones.
3. Ser una marca que los demandantes reconozcan por su variedad de productos.
4. Incrementar la productividad.
5. Alcanzar un mayor alcance a nivel nacional e internacional.
6. Aumentar las ventas.
7. Crear nuevos diseños para un mejor reconocimiento de la marca
CARACTERISTICAS DE UNA EMPRESA:
1.Bases Firmes y Perseverancia: El empresario es una persona que piensa
positivamente que se encuentra completamente convencido sobre sus proyectos y la
manera en la que procede junto con la perseverancia que es la característica que le
ayuda finalmente al empresario a realizar sus ideas y sueños.
2. Entusiasmo y Poder de Convencimiento: El empresario independiente es el alto
poder de convencimiento, para las ideas propias o ajenas. Mostrando entusiasmo por
ello y motive a la gente a su alrededor en cuanto a un proyecto.
3. Competencia Profesional: Si se quiere tener éxito, debe poseer un gran
conocimiento sobre el tema. ¿Cómo de grande y lucrativo es el mercado? ¿Cuáles son
las propiedades que caracterizan a mi empresa en este mercado? , se tiene que conocer
perfectamente el producto propio.
4. Competencia Social: Este punto es muy importante, pues en sí se trata de hasta
donde se puede lograr obtener el apoyo de la gente a nuestro alrededor. No hay
diferencia entre un cliente o un empleado.
5. Control total de la empresa por parte del propietario, que dirige su gestión.
6. No existe diferenciación entre el patrimonio mercantil y su patrimonio civil
(personal).
7. No precisa proceso previo de constitución. Los trámites se inician al comienzo de la
actividad empresaria.
8. Empresa Societarias: Formadas por varias personas.
9. Empresas Anónimas: La sociedad anónima (S.A.) es una forma de organización
de tipo capitalista muy utilizada entre las grandes compañías. Todo el capital se
encuentra dividido en acciones, que representan la participación de cada socio en
el capital de la compañía Sociedades de responsabilidad limitada y de economía
social.
SE CLASIFICAN:
 Según la Actividad Económica:
 Sector Primario: es aquella que se centra en la actividad productiva en la
 entrega de recursos naturales (ya sea como producto de consumo final o materias
primas para otros procesos productivos) , el nombre industria primaria abarca lo
que tradicionalmente se conoce como sector agro extractivo que comprende la
agricultura , la ganadería , la pesca ,etc.
 Sector Secundario: más conocida como industria manufacturada: está
compuesta por aquellas empresas cuya corriente de entrada la constituyen las
materias primas que entrega la industria primaria. Dedicadas a la
transformación de bienes, como las industriales y de la construcción.
 Sector Terciario: o de servicios. Este sector productivo es el encargado de
satisfacer las necesidades de la comunidad que no se expresan en bienes físicos
ligados. con este sector terciario están las empresas dedicadas a la salud,
transporte, en este se encuentran.
 Según su Constitución:
 Empresa Individuales: Pertenecen a una sola persona. esta es una persona
física que realiza de forma habitual, personal, directa, por cuenta propia y fuera
del ámbito de dirección y organización de otra persona.
 Sociedad:
 Anónima: Capital dividido en acciones integrada por socios o
acciones .Colectiva o limitada: Los socios responden con su aporte de
capital y con sus bienes personales.
 Comanditaria: Socios capitalistas o comanditarios más socios gestores.
 De responsabilidad limitada: Responden solo con el monto que hayan
aportado.
 Cooperativa: Formada por productos, vendedores o consumidores.
 Según la titularidad del capital:
 Empresa Privadas: Su capital está en mano de particulares, bien personas
individuales o bien jurídicas según regula el derecho empresarial.
 Empresa Publicas: Controladas por el estado o siendo parcial su influencia en
el sistema directivo es importante.
 Empresas Mixtas: El capital es conformado por particulares y por el estado.
 Empresa de Autogestión: Capital es propiedad de los trabajadores.
 Según su tamaño:
 PYMES: Son aquellas organizaciones que no son grandes empresas que por
obligación deben declarar mensualmente sus retenciones sobre rendimientos del
trabajo y actividades económicas.
 Microempresas: es utilizado para diferenciar un tipo de negocio según a los
ingresos mensuales o anuales, además del tamaño que éste tiene. si posee menos
de 10 empleados.
 Pequeña empresa: si tiene un número entre 10 y 49 empleados.
 Mediana empresa: Son las que poseen capitales, egresos y venta. si tiene un
número entre 50 y 249 empleados.
 Gran empresa: Manejan capitales y financiamientos grandes, tienen
instalaciones propias, cuentan son sistemas de administración y de operación
muy avanzados si posee 250 o más empleados.
LA FINALIDAD DE UNA EMPRESA
 Obtener la máxima rentabilidad
 Obtener resultados acorto plazo
  Finalidad económica externa, que es la producción de bienes o servicios para
satisfacer necesidades de la sociedad.
 Finalidad económica interna, para obtener un valor agregado y dar una
remuneración a los integrantes de la empresa. A unos en forma de utilidades o
dividendos y a otros en forma de sueldos, salarios y prestaciones.
 Finalidad social externa, Es contribuir al desarrollo de la sociedad, logrando que
en su desempeño económico no solamente no se vulneren los valores sociales y
personales fundamentales, sino que en lo posible se promuevan.
 Finalidad social interna, Es contribuir, en lo principal de la empresa, en el
desarrollo de sus integrantes, tratando de no incumplir los derechos humanos
fundamentales, sino también promoverlos.

CICLO DE VIDA DE UNA EMPRESA

Una empresa es como el ser vivo que pasa por distintas fases de desarrollo.
 NACIEMIENTO:
 En este período es cuando tu empresa se constituye legalmente y se
instala en el local donde operará.
 Momento de máxima innovación.
 Estructura pequeña e informal.
 Métodos de decisión altamente centralizados.
 Se puede penetrar en el mercado compitiendo a precios bajos.
 Inicialmente el negocio genera pérdidas que se cubren con financiación,
hasta que se alcanza el punto de equilibrio.
 CRECIMIENTO Y ACELERACIÓN:
 Se incrementa la facturación sobre la base de un nicho explotado.
 Se delegan más las decisiones.
 Se mejoran los productos.
 Se amplían los mercados tanto geográficamente como en forma
horizontal a través de la incorporación de otros productos o servicios.
 Aumentan el número de empleados por la demanda de trabajo y
gestionar técnicas de mercadeo para posicionarte en la mente de los
consumidores.
 RENACIMIENTO:
 Descentralización de decisiones pero mayor coordinación.
 Reinvención de la empresa: nuevos productos, nuevos mercados.
 Fomento de la innovación: grupos de mejora, innovación en
procesos, productos, organización, comercialización.
 Se crean divisiones, filiales y se coopera con otras empresas para lanzar
nuevos proyectos.
  DECLINACIÓN:
 Es la pérdida de participación en el mercado y el debilitamiento en cuanto a su
situación financiera.
 Esta fase puede terminar en liquidación o muerte de la empresa.
ORGANOS OBLIGATORIOS DE LAS EMPRESAS ANONIMAS
 La Junta General de Accionistas (o Asamblea) es el órgano en el que se reúnen todos
los accionistas. Uno de sus cargos es la elección de los administradores de la
compañía.
 Los administradores de la sociedad son los gerentes que forman la ejecutiva y al
mismo tiempo son el órgano representativo.
 El tercer órgano, que no existe en todos los países, es el consejo de vigilancia. Sus
miembros tienen la tarea de supervisar a los administradores.
¿COMO SE CONSTITUYE O CREACION UNA EMPRESA?
1. El nombre y domicilio de las personas que intervienen con sus respectivas
nacionalidades y documentos de identificación legales.
2. La clase o tipo de sociedad que se constituye y el nombre de la misma, esto de
acuerdo con las descripciones consignadas en el decreto relacionado, hay que tener
especial cuidado con el nombre que se esté definiendo, esto con el fin de evitar
confusiones y problemáticas más adelante.
3. El domicilio de la sociedad y el de las distintas sucursales que se establezcan en el
presente documento, este requisito es de especial importancia ya que en el ámbito legal
la especificación del domicilio principal y demás sucursales ayudan a la facilidad de la
operación.
4. El objeto social, hace referencia a la actividad o actividades que desarrolla dicha
empresa o negocio de la sociedad, en este punto se debe realizar una descripción
detallada sobre el campo referente al cual la empresa se dedicará a trabajar.
5. El capital social: Este requisito hace referencia a la cuantía de dinero con la cual se
está constituyendo la empresa y la descripción de las acciones que son propiedad cada
uno de los empresarios que conforman tal sociedad.
6. La administración de los negocios, las atribuciones y facultades de los
administradores, y de las que se reserven los asociados, las asambleas y las juntas de
socios.
7. La época y la forma de convocar y constituir la asamblea o la junta de socios en
reuniones ordinarias o extraordinarias.
8. Las fechas en que deben hacerse inventarios y balances y la forma en que han de
distribuirse las utilidades, con indicación de las reservas de cuantías que deban hacerse.
9. La forma de liquidar, una vez disuelta la sociedad, con indicación de los bienes y la
debida distribución de todos los activos y pasivos adquiridos durante el tiempo de
operación ejecutado.
10. El nombre y domicilio de la persona o personas que han de representar legalmente a
la sociedad, precisando sus facultades y obligaciones.
11. Las facultades y obligaciones del revisor fiscal, cuando el cargo esté previsto en la
ley o en los estatutos.
 EMPRESA DE SEGUROS
EVOLUCIÓN HISTÓRICA_ ▪Las formas más antiguas de seguros fueron iniciadas por
los babilonios y los hindús._▪Los rastros de seguro de vida se encuentran en
civilizaciones como: romana e Inglaterra.

SEGUROS:_Es el mecanismo por el cual quienes soportan riesgos pueden transferirlos

al asegurador, quien se compromete a indemnizarlo total o parcialmente a las pérdidas
que los riesgos pueden ocasionar.

CLASIFICACION DE SEGUROS:

 ▪ SEGUROS DE INTERESES O DAÑOS PATRIMONIALES

_OBJETO: Cuando el siniestro recae sobre: bienes, derechos, o patrimonio.

_INTERES: Cuando el siniestro afecta el capital o la ganancia.

✓Seguro contra incendios ✓Seguro contra granizo

✓Seguro de automóviles ✓Seguro de transporte.

 SEGUROS DE PERSONAS O DE VIDA

_ESTRICTO: Muerte, supervivencia, mixto.

_AMPLIO: Accidente, invalidez, o enfermedad.

✓Seguros en caso de muerte ✓Seguros en caso de vida

✓Seguros mixtos.

 SEGÚN QUE CUBRAN A UNA O MAS CABEZAS

✓Seguros sobre una cabeza ✓Sobre dos o más cabezas.

 ATENTO AL NUMERO DE PERSONAS AMPARADAS POR LA PÓLIZA

✓Seguros individuales ✓Seguros colectivos.

SEGÚN LAS CLÁUSULAS ADICIONALES

✓Seguros con cláusulas adicionales ✓Seguros sin clausulas adicionales.

DISPOSICIONES LEGALES

EL RÉGIMEN LEGAL: La Ley 17418 de 1967, incorpora al código de comercio el

contrato de seguro. Las disposiciones legales de mayor significación que rigen en la
actualidad son:

▪ 1. Toda falta de declaración conocidas por el asegurado. ▪ 2. Reticencia. ▪ 3. Póliza

ELEMENTOS PERSONALES

▪EL ASEGURADO: Es la persona natural o jurídica a quien el acaecimiento del

siniestro va a afectarle más directamente.
▪EL BENEFICIARIO: Es la persona que tiene derecho a recibir a la prestación del
asegurador, es decir es la que va recibir la utilidad del seguro cuando se el hecho
contemplado en el mismo (sin ser asegurado).
▪AGENTE DE SEGUROS: Es el intermediario entre la compañía y el cliente. Este está
autorizado para verificar el riesgo que existe y está en condiciones de ser asegurado.

CRACATERISTICAS DE LAS EMPRESAS DE SEGUROS

Las entidades aseguradoras deben disponer de los recursos financieros suficientes y en
consecuencia la legislación las impone determinadas restricciones.

PRINCIPIOS TECNICOS DE LAS EMPRESAS DE SEGUROS

INDIVIDUALIZACIÓN: Es necesaria la definición y delimitación de cada uno de los

riesgos existentes para clasificarlos y poder evaluarlos y agruparlos.
ACUMULACIÒN: De acuerdo con las leyes de la probabilidad, cuanto mayor es la
agrupación de riesgos, menores son los fallos entre la probabilidad teórica y el número
de siniestros.
SELECCIÓN DE RIESGOS: Los asegurados deben aceptarlos riesgos que por su
naturaleza que no originan necesariamente resultados desequilibrantes.

TECNICA Y CONTRATO DE SEGUROS

TECNICA: Se basa en el pago anticipado de los recursos que se invierten a largo plazo
que garantizan, cuando ocurran eventos dañosos, el pago de indemnizaciones por
siniestro.
CONTRATO DE SEGURO: El asegurador o compañía de seguros, al recibir una prima
en concepto de pago, se obliga frente al asegurado a indemnizarle según lo pactado, si
deviene el evento esperado.

ORGANIZACIÓN Y ESTRUCTURA DE UNA EMPRESA DE SEGUROS

_VISIÒN: Ser la mejor del mercado.
_MISIÒN: Ser una empresa experta en gestión de riesgos con excelencia y rapidez de
respuesta en nuestro servicio.
_ VALORES.
_ EL RIESGO: La finalidad del seguro consiste en proporcionar seguridad contra el
riesgo.

BASE LEGAL DEL SISTEMA DE SEGUROS

La aseguradora tiene leyes específicas y generales con que se regula sus ingresos, se
controla sus operaciones y se fiscaliza sus inversiones.

SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS

Es la encargada de establecer el respeto a las leyes dadas. En la actualidad la ley 26702
del 6 de diciembre de 2006 es la norma que rige las actividades de seguros y el
reasegurado en nuestro país.

EL SEGURO LLEGA LA PERU

La transferencia del riesgo llego a nuestras costas con los conquistadores, porque en
Europa las actividades del seguro y del reaseguro eran parte de las sociedades de
entonces desde el Renacimiento.
EL GOBIERNO DE NICOLÁS DE PIÉROLA
Es durante el primer año del gobierno de Nicolás de Piérola, en noviembre de 1895, que
se dicta la primera ley sobre la actividad aseguradora en nuestro país. Para entonces ya
se había fundado, el 25 de julio de aquel mismo año, la Compañía Internacional de
Seguros del Perú.

FUNCION DE LAS EMPRESAS DE SEGUROS

Las compañías de seguros cubren los riesgos a los que se ven expuestos los bienes o las
personas.

ORGANIZACIÓN DE LAS EMPRESAS DE SEGUROS

. DIRECCION GENERAL ▪ DIRECCIÒN ADMINISTRATIVA

▪ DIRECCIÒN FINANCIERA ▪ DIRECCIÒN TECNICA

▪ DIRECCIÒN DE RECURSOS HUMANOS

DEPARTAMENTOS EMPRESARIALES
Son aquellos órganos o servicios de una empresa encuadrados generalmente en una
dirección, a los que se recomienda la ejecución y/o el control de determinadas y
concretas actividades. En una empresa de seguros existen numerosos departamentos:
✓Departamento de Contratación ✓Departamento de pólizas

✓Departamento de emisión de recibos ✓Departamento de cobranza

✓Departamento de siniestros ✓Departamento comercial

✓Departamento de inversiones ✓Departamento de contabilidad

✓Departamento de informática ✓Departamento de personal

✓Departamento de formación

DIFERENCIA ENTRE AGENTE DE SEGUROS Y CORREDOR DE SEGUROS

▪ LOS AGENTES: Son los intermediarios que solo trabajan para una compañía y solo
pueden recomendar productos de estas.
▪ LOS CORREDORES: Son profesionales calificados que trabajan con las aseguradoras
y pueden ofrecer al consumidor, la compañía más para sus necesidades
PRINCIPIOSYSEGUROS
_Principio de buena fe ▪ Principio de indemnización
▪ Principio de interés asegurable ▪ Principio de subrogación

▪ Principio de contribución.

MERCADO DE SEGUROS

La gran estabilidad del sector asegurador reside en la estructura del mercado y en la

fortaleza de los organismos encargados de su regulación y supervisión.
▪ La Oferta ▪ La Demanda

REGULACION Y SUPERVICION POR PARTE DEL SEGURO

Es necesario que los asegurados tengan la garantía de que la utilización que se va a
hacer de las primas es correcta y de que se va a crear un fondo que garantice la
prestación futura del servicio contratado.

LA SOCIEDAD MERCANTIL
La sociedad mercantil o sociedad comercial es una sociedad que tiene como objetivo la
realización de actos de comercio o, en general, una actividad sujeta al derecho mercantil
y se diferencia de una sociedad civil en el hecho de que ésta última no contempla en su
objeto social actos mercantiles. Por esto, como toda sociedad, son entidades a los que la
ley reconoce personalidad jurídica propia y distinta de sus miembros, y que, contando
también con patrimonio propio, canalizan sus esfuerzos a la realización de una finalidad
lucrativa que es común.

DIFERENCIACIÓN CON OTROS CONCEPTOS:

• Sociedad civil: una sociedad civil es un contrato por el cual dos o más personas
se obligan a poner en común dinero, bienes o industria, con ánimo de repartir entre sí
las ganancias. Este tipo de sociedad se opone a la sociedad mercantil, aunque es difícil
establecer una distinción clara entre ambas.
• Empresa: una empresa es una organización que se dedica a realizar actividades
con fines de lucro, en la que se combinan los factores productivos —estos son el capital,
tierra y el trabajo a tal fin; que no son sujetos de derecho.

CLASIFICACIÓN DE LAS SOCIEDADES MERCANTILES:

Las sociedades mercantiles se pueden clasificar conforme a varios criterios, entre los
que destacan los siguientes aspectos:

Según su tipo de capital

•Capital social: no puede ser modificado, sino por una modificación de los estatutos.
•Capital variable: es variable, puede disminuir y aumentar conforme el avance de la
sociedad, sin procedimientos complejos.

Según su constitución
Se clasifican en sociedades de capital, sociedades de personas y sociedades mixtas.
•Sociedades de capital o compañía anónima (sociedad anónima): En esta, las
obligaciones sociales están garantizadas por un capital determinado y los socios solo
están obligados a responder por el monto de su acción, así que al cancelar el monto de
su acción o paquete accionario se desliza de responsabilidad sobre las obligaciones de la
empresa que pudieran superar este aporte.

•De sociedad o compañía a nombre colectivo (sociedad colectiva): En esta, las

obligaciones sociales están garantizadas por la responsabilidad ilimitada y solidaria de
todos los socios. Esto quiere decir que todos los socios están en el deber de afrontar
todas las obligaciones de la empresa, por tanto si un socio fuera incapaz de responder
por falta de dinero u otros motivos los demás socios asumirían el compromiso.

•De sociedad mixta o compañía de comandita (S. en C.): Aquí se agrupan las dos
modalidades, habiendo socios cuya responsabilidad social se limita a una suma
determinada y otros llamados socios solidarios o comanditantes en el que a cada uno
que responden por el total de las obligaciones de la empresa.

•Compañía de responsabilidad limitada (sociedad de responsabilidad limitada): Aquí,

las obligaciones sociales están garantizadas por un capital determinado dividido en
cuotas de participación. Se diferencia de las compañías en que no son fácilmente
transmisibles ya que las cuotas no se pueden representar en acciones ni títulos
negociables.

Órganos de las sociedades mercantiles: En las sociedades mercantiles suelen coexistir

tres tipos de órganos:

en cuanto a la dirección de la sociedad. En la mayor parte de las legislaciones

corresponde al consejo de administración, generalmente un organismo colegiado menor,
aunque también se considera, para decisiones muy importantes, la Junta de Accionistas
cuando la ley establece su intervención como perentoria.

Órgano administrativo: realiza las labores técnicas y económicas que sirven para el
normal funcionamiento de la empresa. Por regla general queda en manos de la gerencia.

Órgano de vigilancia: tiene por fin velar por que los derechos de los socios sean
respetados por los órganos gubernamentales y administrativos. En general, la Junta de
Socios ejerce primariamente la función supervisora, aunque algunas legislaciones
establecen también la conformación de comités o instancias de auditoría tanto internas
como externas a la sociedad.

Transformación y fusión de las sociedades mercantiles:

•Transformación
La transformación es un fenómeno jurídico por medio del cual una sociedad mercantil
cambia su estructura originaria por otra de las reconocidas por la legislación,
conservando su personalidad jurídica inicial.

• Fusión: Es el acto por el cual dos o más sociedades unen sus patrimonios,
concentrándolos bajo la titularidad de una sola sociedad. Puede darse por dos métodos:
el de absorción, que se presenta cuando una sociedad absorbe a una o más sociedades; y
el de combinación, la cual surge de la unión de dos o más sociedades para formar otra
distinta.

Su proceso comprende dos momentos, en primer lugar cada sociedad deberá tomar el
acuerdo de fusión en sus estatutos, en segundo lugar se deberá celebrar el convenio de
fusión entre las sociedades.

Disolución y liquidación de las sociedades mercantiles

• Disolución: La sociedad mercantil será disuelta cuando, en presencia de

cualquiera de las causas previstas en la ley o en los estatutos, inicie un proceso que
culmine con su extinción como ente jurídico, previa liquidación que de la misma se
realice. Ante tal situación, la sociedad mantiene su personalidad jurídica pero su fin se
transforma, porque ya no podrá continuar explotando el objeto para el que fue
constituida, porque solamente subsistirá para efectos de su liquidación, aunque en
diversas ocasiones se dice que la disolución se da por asuntos psicológicos.

• Liquidación: La liquidación está constituida por todas las operaciones

posteriores a la disolución, que son necesarias y precisas para dar fin a los negocios
pendientes, pagar el pasivo, cobrar los créditos y reducir a dinero todos los bienes de la
sociedad, para repartirlo entre los socios. Esta pues, dura desde que la sociedad se
disuelve, hasta que se hace a los socios liquidación y aplicación de los bienes.

ANÁLISIS DEL SISTEMA FINANCIERO PERUANO

Está conformado por el conjunto de instituciones bancarias, financieras y demás
empresas e instituciones de derecho público o privado, debidamente autorizados por la
Superintendencias de Banca y Seguro, que operan en la intermediación financiera
(actividad habitual desarrollada por empresas e instituciones autorizada a captar fondos
del público y colocarlos en forma de crédito e inversiones).

Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulación del flujo monetario y cuya

tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean hacer
inversiones productivas. Las instituciones que cumplen con este papel se llaman
“Intermediarios Financieros” o “Mercados Financieros”.

Instituciones que conforman el Sistema Financiero

● Bancos. ● Financieras. ● Bancos de Inversiones.

● Sociedad Nacional de Agentes de Bolsa

Entes Reguladores y de Control del Sistema Financiero

Banco Central de Reserva del Perú

Encargado de regular la moneda y el crédito del sistema financiero. Sus funciones

principales son:

*Proporcionar que las tasa de interés de las operaciones del sistema financiero, sean
determinadas por la libre competencia, regulando el mercado.

*La regulación de la oferta monetaria.

*La administración de las reservas internacionales. (RIN)

*La emisión de billetes y monedas.

Superintendencias de Banca y Seguro. (SBS)

Organismos de control del sistema financiero nacional, controla en representación del

estado a las empresas bancarias, financieras, de seguros y a las demás personas
naturales y jurídicas que operan con fondos públicos.

La Superintendencias de Bancas y Seguros es un órgano autónomo, cuyo objetivo es

fiscalizar al Banco Central de Reserva del Perú, Banco de la Nación instituciones
financieras de cualquier naturaleza. La función fiscalizadora de la Superintendencia
puede ser ejercida en forma amplia sobre cualquier operación o negocio.

Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores. (CONASEV)

Institución Publica del sector Economía y Finanzas cuya finalidad es promover el

mercado de valores, velar por el adecuado manejo de las empresas y normar la
contabilidad de las mismas. Tiene personería jurídica de derecho público y goza de
autonomía funcional administrativa y económica.

Superintendencia de Administración de Fondos de Pensiones. (SAFP)

Al igual que la SBS, es el organismo del control del Sistema Nacional de AFP.

Clases

Sistema Financiero Bancario

Este sistema está constituido por el conjunto de instituciones bancarias del país. En la
actualidad el sistema financiero bancario está integrado por el Banco Central de
Reserva, el Banco de la Nación y la Banca Comercial y de ahorros.
A continuación examinaremos cada una de estas instituciones:

Banca central de Reserva del Perú

Autoridad monetaria encargada de emitir la moneda nacional, administrar las reservas

internacionales del país y regular las operaciones del sistema financiero nacional.
Banco de la Nación: Es el agente financiero del estado, encargado de las operaciones
bancarias del sector público.

Banca Comercial: Instituciones financieras cuyo negocio principal consiste en recibir

dinero del público en depósito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar
ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras cuentas de financiación en
conceder créditos en las diversas modalidades, o a aplicarlos na operaciones sujetas a
riesgos de mercado.

Entre estos bancos tenemos:

*Banca de Crédito *Banca Internacional del Perú-INTERBANK

*Banca Continental *Banco Financiero del Perú

*Banco Wiesse *Banco Sudamericano

*Banco de Trabajo

Las Sucursales de los Bancos del Exterior: Son las entidades que gozan de los
mismos derechos y están sujetos a las mismas obligaciones que la empresa nacionales
de igual naturaleza.

Sistema Financiero No Bancario: Las conforman las instituciones que capta recursos
del público y cuya especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras
emisiones de valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter
financiero.

FINANCIERAS: Lo conforman las instituciones que capta recursos del público y cuya
especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores,
operar con valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter financiero.

Entre estas tenemos:

_Solución Financiero de Crédito del Péru _Financiera Daewo SA _Financiera C.M.R

CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO: Entidades financieras que

captan recursos del público y cuya especialidad consiste en realizar operaciones de
financiamiento, preferentemente a las pequeñas y micro-empresas.

Entre estas tenemos:

Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Sullana

Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Piura
Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Maynas
Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Cusco
Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo
 ENTIDAD DE DESARROLLO A LA PEQUEÑA Y MICRO EMPRESA–
EDPYME: Instituciones cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento
preferentemente a los empresarios de la pequeña y micro-empresa .

_Nueva Visión S.A. _Confianza S.A _Edyficar S.A _Credinpet

CAJA MUNICIPAL DE CRÉDITO POPULAR: Entidad financiera especializada en

otorgar créditos pignoraticio al público en general, encontrándose para efectuar
operaciones y pasivas con los respectivos
Consejos Provinciales, Distritales y con las empresas municipales dependientes de los
primeros, así como para brindar servicios bancarios a dichos concejos y empresas.

CAJAS RURALES: Son las entidades que capta recursos del público y cuya
especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios de la
pequeña y micro-empresa.

Caja Rural de Ahorro y Crédito de la Región San Martín

Caja Rural de Ahorro y Crédito del Sur
Caja Rural de Ahorro y Crédito de Cajamarca
Caja Rural de Ahorro y Crédito Cañete

EMPRESAS ESPECIALIZADAS: Instituciones financieras, que operan como agente

de transferencia y registros de las operaciones o transacciones del ámbito comercial y
financiero.

a. EMPRESA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO: Organización cuya

especialidad consiste en la adquisición de bienes muebles e inmuebles, los que serán
cedidos en uso a una persona natural o jurídica, a cambio de pago de una renta periódica
y con la opción de comprar dichos bienes por un valor predeterminado.

_Wiese Leasing SA _Leasing Total SA _América Leasing SA

b. EMPRESAS DE FACTORING: Entidades cuya especialidad consiste en la

adquisición de facturas conformadas, títulos valores y en general cualquier valor
mobiliarios representativo de deuda.

c. EMPRESAS AFIANZADORA Y DE GARANTIAS: Empresas cuya especialidad

consiste en otorgar afianzamiento para garantizar a personas naturales o jurídicas ante
otras empresas del sistema financiero o ante empresas del exterior, en operaciones
vinculadas con el comercio exterior.

d. EMPRESA DE SERVICIOS FIDUCIARIOS: Instituciones cuya especialidad

consiste en actuar como fiduciario en la administración de patrimonios autónomos
fiduciarios, o en el cumplimiento de encargos fiduciarios de cualquier naturaleza.

SERVICIOS QUE BRINDAN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

OPERACIONES: Las entidades financieras tienen tres tipos genéricos de operaciones
de activo:
_Operaciones de préstamos _Operaciones de crédito _Operaciones de Intermediación

La diferencia básica es que mientras las operaciones de préstamos están vinculadas a

una operación de inversión ya sea en bienes de consumo, productivos o de servicios, se
conceden para realizar algo concreto; las de crédito no están vinculadas a ninguna
finalidad específica, sino genérica.
Podemos, por tanto, decir que en un préstamo se financia el precio de algo, mientras que
en un crédito se pone a nuestra disposición una cantidad de dinero durante un período
de tiempo.

Así, tendremos que las Operaciones del préstamo serán de varios tipos en función de las
garantías y de la finalidad, dividiéndose principalmente en:

Préstamos de garantía Real _ Préstamos de garantía personal

Con respecto a los Créditos, las operaciones más usuales son: _Cuentas de crédito

_ Tarjetas de crédito

Las Operaciones de Intermediación son aquellas que no son ni préstamos ni créditos; la

operación financiera se ve acompañada por la prestación de una serie de servicios que
no son estrictamente financieros. Dentro de este bloque nos encontramos con las
siguientes operaciones:

_El leasing _El descuento comercial _Anticipos de créditos comerciales

_El factoring _ Avales

Definidos cuales son las operaciones de activo más usuales, vamos a ver cuál es su
distribución entre los dos grandes grupos de clientes bancarios.
La empresa suele utilizar las siguientes operaciones.

a. Operaciones a corto plazo

_Descuento comercial _Anticipos de créditos comerciales. Póliza de crédito _Factoring

b. Operaciones a largo plazo

_Préstamos con garantía hipotecaria _Préstamos con garantía personal _Leasing

En lo que respecta a personas naturales, los productos más habituales son:

a. Operaciones a corto plazo: _Tarjetas de crédito

b. Operaciones a largo plazo

_Préstamos hipotecarios _Préstamos personales.

 LA MICROEMPRESA
Una micro empresa o microempresa es una empresa de tamaño pequeño. Su definición
varía de acuerdo a cada país, aunque, en general, puede decirse que una microempresa
cuenta con un máximo de diez empleados y una facturación acotada. Por otra parte, el
dueño de la microempresa suele trabajar en la misma.

Las microempresas tienen de 1 a 10 trabajadores en promedio al año.

Una microempresa, es toda unidad económica constituida por una persona natural
(conocida también como conductor, empresa unipersonal o persona natural con
negocio) o jurídica.

Puede adoptar cualquier forma u organización o gestión empresarial (E.I.R.L., S.R.L.,

S.A.), y está dedicada a la extracción, transformación, producción, comercialización de
bienes o prestación de servicios.

Además, la MICROEMPRESA deberá cumplir con las siguientes características en

forma concurrente.

No superar las 150 UIT en ventas anuales (S/. 532,500 - Nivel de ventas brutas anuales)
Cada UIT para este año tiene un valor de 4050
No superar los 10 trabajadores en promedio al año (de 1 a 10), todos en planilla.

UIT: UNIDAD IMPOSITIVA TRIBUTARIA : El nuevo valor de la Unidad

Impositiva Tributaria (UIT) fue aprobada por el Gobierno y asciende a S/4,050, el cual
regirá desde el 1 de enero del 2017 según Decreto Supremo N°353-2016-EF, publicado
hoy en las Normas Legales del diario El Peruano.

El referido Decreto Supremo señala:

“Durante el año 2017, el valor de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) como índice de
referencia en normas tributarias será de Cuatro Mil Cincuenta y 00/100 Soles (S/ 4
050,00)”.
El documento está firmado por el presidente Pedro Pablo Kuczynski, el ministro de
Economía y Finanzas, Alfredo Thorne Vetter.

La creación de una micro empresa puede ser el primer paso de un emprendedor a la hora
de organizar un proyecto y llevarlo adelante. Al formalizar su actividad a través de una
empresa, el emprendedor cuenta con la posibilidad de acceder al credito, contar con
aportes jubilatorios y disponer de una obra social, por ejemplo.
Es importante resaltar el hecho que dentro del sector de la microempresa nos
encontramos con lo que se da en llamar micro emprendimiento que no es más que la
puesta en marcha de un negocio de aquella tipología donde el propio emprendedor es el
dueño y administrador del mismo y en el que además de haber llevado a cabo una baja
inversión, no tiene empleados. El propietario e incluso sus familiares son los que ponen
en pie y desarrollan aquella empresa
Micro y pequeña empresa (MYPE´S)

1. DEFINICION

El Artículo 4º de la Ley MYPE, establece el concepto de Micro y Pequeña Empresa, a

la letra dice:
Es una unidad económica que opera una persona natural o jurídica, bajo cualquier forma
de organización o gestión empresarial , que desarrolla actividades de extracción,
transformación, y producción de bienes o prestación de servicios que se encuentra
regulada en el TUO (texto UNICO ORDENADO), de la Ley de Competitividad,
Formalización y desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo
Decente (Dec. Leg. N° 1086)

Es importante resaltar que, la microempresa necesita constituirse como persona

jurídica, pudiendo ser conducida directamente por su propietario persona individual.
Podrá, sin embargo, adoptar voluntariamente la forma de Empresa Individual de
Responsabilidad Limitada, o cualquiera de las formas societarias previstas por la ley.

Características generales en cuanto al comercio y administración de las MYPES las

siguientes:

•Su administración es independiente. Por lo general son dirigidas y operadas por sus
propios dueños.
•Su área de operación es relativamente pequeña, sobre todo local.
•Tienen escasa especialización en el trabajo. No suelen utilizar técnicas de gestión.
Emplean aproximadamente entre cinco y diez personas. Dependen en gran medida de la
mano de obra familiar.
Su actividad no es intensiva en capital pero sí en mano de obra. Sin embargo, no
cuentan con mucha mano de obra fija o estable.
Disponen de limitados recursos financieros.
Tienen un acceso reducido a la tecnología.
Por lo general no separan las finanzas del hogar y las de los negocias.
Tienen un acceso limitado al sector financiero formal, sobre todo debido asu
informalidad.

Elige ser persona natural o jurídica:

Ventajas y Desventajas de ser Persona Natural:

Ventajas

_Su creación y su liquidación son sencillas.

_El control y administración del negocio dependen única y exclusivamente de la
persona natural.
_Las normas regulatorias a las que se encuentra sometida son mínimas.

Desventajas

_La responsabilidad es ilimitada, lo que quiere decir que si existen obligaciones

pendientes, responde la persona natural con todo su patrimonio.
_El capital de la empresa se encuentra limitado a las disponibilidades de la persona
natural. Consecuentemente, el crecimiento y las posibilidades de obtener créditos
resultan restringidos.
_Cualquier impedimento de la persona natural afecta directamente al negocio, y puede
incluso interrumpir sus operaciones.

Las Ventajas de ser una Persona Jurídica son las siguientes:

Su responsabilidad ante terceros se encuentra limitada a la sociedad, es decir, a la

empresa.
Pueden participar en concursos públicos y adjudicaciones como proveedores de bienes
y servicios.
Pueden realizar negocios con otras personas jurídicas del país y del extranjero.
Tienen mayor facilidad para obtener créditos y pueden ampliar su negocio
incrementando su capital, abriendo locales comerciales o realizando exportaciones
RÉGIMEN LABORAL DE LA MICROEMPRESA

MICRO EMPRESA
Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada de trabajo de 8 horas
Descanso semanal y en días feriados
Remuneración por trabajo en sobretiempo
Descanso vacacional de 15 días calendarios
Cobertura de seguridad social en salud a través del SIS (SEGURO
INTEGRAL DE SALUD)
Cobertura Previsional
Indemnización por despido de 10 días de remuneración por año de
servicios (con un tope de 90 días de remuneración)

ACTO DE COMERCIO
(Según Julián Pérez Porto y Ana Gardey 2009) Para facilitar la comprensión de acto de
comercio, es necesario repasar ciertos conceptos. En principio, la noción de acto puede
hacer referencia a una acción o a una celebración. El comercio, por otra parte, está
vinculado a la actividad que las personas realizan con el objetivo de conseguir ciertos
bienes que no pueden producir por sí mismos; para ello es necesario interactuar con los
respectivos productores y llegar a un acuerdo (intercambio de bienes por dinero).

Para facilitar la comprensión de acto de comercio, es necesario repasar ciertos

conceptos. En principio, la noción de acto puede hacer referencia a una acción o a una
celebración. El comercio, por otra parte, está vinculado a la actividad que las personas
realizan con el objetivo de conseguir ciertos bienes que no pueden producir por sí
mismos; para ello es necesario interactuar con los respectivos productores y llegar a un
acuerdo (intercambio de bienes por dinero).

Finalmente, un comerciante es toda persona que tiene la capacidad de ejercer el acto de

mediador entre diversos productores; esa mediación es su profesión y asume en ella la
responsabilidad que genera la relación con cada uno de sus clientes. En esta tarea, el
comerciante recibe alguna ganancia.

Dicho esto podemos definir como acto de comercio, a algo perteneciente al ámbito legal
que hace referencia a la adquisición que se realiza, a través de la concreción de un pago,
de un producto o de los derechos sobre él, con el objetivo de obtener un lucro posterior.
Esta ganancia puede surgir del mismo estado que tenía el producto al momento de la
compra o de alguna transformación que modificó su valor.

El uso jurídico del concepto de acto de comercio se aplica sobre las cosas muebles, es
decir, las que pueden movilizarse sin que su estructura cambie; su contrapartida, las
inmuebles, son edificios o terrenos.
El acto de comercio, en definitiva, es el acto jurídico que distingue entre casos que
entran en la órbita del derecho mercantil y aquellos propios de la rama civil Existen, de
todas formas, actos mixtos (con un doble carácter).

La regulación de los actos de comercio depende de las normativas vigentes en cada país.
Estas normas se encargan de establecer el alcance, la capacidad y la competencia de
dichos actos, según los procedimientos que le correspondan

Actos de comercio naturales: son los actos en los que se produce la intermediación entre
la producción y el consumo, por ejemplo.

a) La compraventa comercial: intermediación entre la oferta y la demanda de bienes

muebles.

b) Operación de cambio de moneda: intermediación entre la oferta y la demanda de

moneda.

c) Operación bancaria de depósitos y préstamos: intermediación entre la oferta y la

demanda de créditos.

Actos de comercio por conexión o accesorios: son actos civiles, pero por estar
relacionados con una obligación comercial (conexión objetiva) o con un comerciante
(conexión subjetiva) son considerados comerciales. Están ligados a un acto de comercio
y se rigen por esa ley. Se subdividen en aquellos en que es necesario demostrar esa
vinculación (Ej._ mandato) y aquellos que se presumen conectados con el comercio (ej.
inc.8 del art.8, art.5 y art.7). El art.5 dice _”…todos los actos que realicen los
comerciantes se presumen siempre actos de comercio, salvo prueba en contrario” Y el
Art. 7 “cuando una sola de las partes fuera comerciante las demás quedan también
sujetas a las leyes comerciales excepto las disposiciones relativas a la persona del
comerciante y salvo que las disposiciones que correspondan no se refieran más que al
comerciante que interviene”.

EJEMPLO

Quien realiza venta de ropa, quien tiene un almacén, dichas actividades son actos de
comercio. El art. 8 del Código de Comercio, enumera en 11 incisos los actos de
comercio en general. Dicha enumeración es simplemente enunciativa, es decir a título
de ejemplo: compraventa comercial de cosas muebles, aun inmateriales, como la
energía solar, eólica, hidráulica,

Alquiler de máquinas automotores,

Toda operación de cambio (trueque, permuta, transferencia de fondo, giro); de banco

(depósitos, prestamos) y de corretaje o remate, negociaciones sobre letra de cambio,
pagares, cheques,
Actos de empresas de fábricas, comisiones, mandatos, depósitos y trasporte, contratos
de seguros y actos de sociedades anónimas, todos los actos referentes a la navegación
marítima y fluvial, las operaciones de los empleados del comerciante, en cuanto se
refieren a la actividad de su principal, las cartas de crédito, fianzas y prendas de una
operación comercial (contrato de prenda automotor),todos los actos especialmente
enumerados en el Código de Comercio.

DERECHO COMERCIAL, DERECHO MERCANTIL, DERECHO

EMPRESARIAL.
(SEGÚN MARTIN PEREGRINO 2206) Existen numerosas fuentes doctrinarias
afirmando que Derecho Comercial es lo mismo que Derecho Mercantil. El presente es
para hacer ver la distinción entre las mismas y ayudar a tener conceptos amplios sobre
dichas ramas. Escribir sobre Derecho Mercantil generará que toquemos lo asignado por
el docente; es decir, como es que se sistematiza con la rama del Derecho Empresarial.
Al igual, se entenderá, si es ésta (Derecho Mercantil) la rama más próxima al Derecho
Empresarial, o lo es al Derecho Comercial, y/o viceversa.

Desde tiempo pasado se ha creído que el Derecho Comercial tiene su nacimiento en la

antigua Roma. Esto no es del todo cierto. El Derecho Comercial se gesta en la edad
media, y como es lógico no puede haberse dado en la Antigua Roma. Pero sí en esta
parte de la historia (Antigua Roma) se dio todas las circunstancias, factores,
antecedentes que marcarían el camino para su nacimiento. Ejemplo. La banca de
sociedades, creada para la compra y venta de tierras.

En libros de doctrina, es poco lo que se puede encontrar sobre teorías de pasados

autores, en su mayoría definen con las mismas palabras o similares textos a Derecho
Comercial y Derecho Mercantil.

Ahora definamos Derecho Comercial según Waldemar Ferreyra: para este autor es un
sistema de normas reguladoras de las relaciones entre los constituyentes del comercio o
que de él emergen, y abraza en su ámbito la ordenanza de aquella actividad profesional
medianera en la circulación de los bienes entre productores y consumidores; y como tal
es en esencia y en el objetivo Derecho Económico y debiera encuadrarse, conforme a su
cualificación, en el Derecho Público, pese a lo cual se halla revestido en la naturaleza
del Derecho Privado y marcha paralelamente al Derecho Civil.

DEFINICIÓN DE DERECHO MERCANTIL; es un conjunto de normas, reglas y

preceptos que regulan las actividades del comercio. Es la rama del Derecho Privado que
regula las operaciones jurídicas entre comerciantes y no comerciantes. Es el
ordenamiento privado propio de los empresarios y de su estatuto, así como de la
actividad externa que éstos realizan por medio de su empresa o empresas.

Puedo decir al respecto; quien estudia y regula la actividad comercial es pues el

Derecho Empresarial _puede ser privado o corporativo_, cuya rama se denomina
Derecho Mercantil, y el Derecho Mercantil se basa en los movimientos y actividades de
los empresarios y no empresarios; y los no empresarios, están protegidos por lo que se
denomina sistema objetivo[4], sin perjuicio de ello, existen ordenamientos jurídicos en
que el sistema es subjetivo, en base a la empresa, regulando tanto su estatuto jurídico,
como el ejercicio de la actividad económica, en sus relaciones contractuales que
mantienen los empresarios entre ellos y con terceros.

Definamos Derecho Empresarial; es la rama del derecho por la cual se rigen las
empresas. Este abarca dos tipos de derecho: el Derecho Tributario y el Derecho Laboral.

Características del Derecho mercantil: Existen cinco características definitorias básicas

del Derecho Mercantil:

• Es un derecho profesional, creado y desarrollado para resolver los conflictos y la

actividad propia de los empresarios.

• Es un derecho individualista; al ser una parte del derecho privado que regula las
relaciones entre particulares y por lo tanto deja de lado aquellas relaciones jurídicas en
las cuales intervienen los poderes públicos.

• Es un derecho consuetudinario ya que a pesar de estar codificado se basa en la

tradición, en la costumbre de los comerciantes.

• Es un derecho progresivo. Al mismo tiempo que evolucionan las condiciones sociales

y económicas el derecho mercantil ha de ir actualizándose.

• Es un derecho global / internacionalizado; las relaciones económicas cada vez son más
internacionales por lo que este derecho ha tenido que hacerlo también, para lo cual
diversos organismos trabajan en su normativización internacional. Así tenemos a
UNCITRAL de las Naciones Unidas, UNIDROT, a la Cámara de Comercio
Internacional de París que desarrolla los Incoterm (cláusulas que con carácter
internacional se aplican a las transacciones internacionales), la Asociación Legal
Internacional y el Comité Marítimo Internacional.

Fuentes

Llamamos fuentes del Derecho Mercantil a todo aquello que se origina en su aspecto
objetivo de norma o regla obligatoria de conducta y constituye, por lo tanto, el modo o
forma especial como se desarrolla y desenvuelve esa rama del Derecho. Pueden ser
fuentes del Derecho Mercantil:

• La ley: el Derecho Mercantil es Derecho Positivo, ergo se regula con disposiciones de

carácter normativo (leyes, reales decretos, reales decreto legislativo, etc.). Es una rama
del Derecho Privado Común, por lo que en el caso de ausencia de una norma específica
y siendo imposible aplicar analógicamente una disposición del propio Derecho
Mercantil para completar una laguna, regirá el Derecho común, que en este caso es el
civil.
• La costumbre: es la repetición constante y uniforme de actos obedeciendo a las
convicciones jurídicas que consisten en la certeza de que ellos pueden ser objeto de una
sanción legal o judicial. En el Derecho Mercantil cobran especial importancia los usos
de comercio.

• La jurisprudencia: Es una interpretación de la ley y es realizada por los órganos

jurisdiccionales. No es fuente del Derecho, tal y como establece el Código Civil, pero
sirve de apoyo interpretativo. Dado el carácter profesional de los jueces y magistrados,
la jurisprudencia es consensualmente considerada como la mayor fuente interpretativa
del Derecho Positivo en caso de laguna, aunque formalmente no sea una fuente.

• CONCLUSIÓN

• El Derecho Comercial y el Derecho Mercantil, uno de sus fundamentos es el comercio

libre. Conocida en nuestro país como la “libre competencia”.

• El Derecho Comercial es autónomo porque tiene sus propias normas entre las cuales
podemos citar

• • El Código de Comercio de 1902.

• • La ley General de Sociedades contenida en la Ley 26887.

• • La ley de Títulos Valores contenida en la Ley 27287.

• • La ley de bancos contenida en la ley 26702.

• • La ley de mercado de valores, la ley general del sistema concursal,

• • La ley de la empresa individual de responsabilidad limitada, entre otras,