El tiempo necesario

para convertir el activo

en efectivo

1. Diagnosticar cual será el

compartimiento del flujo de efectivo
El grado de seguridad 2. Detectar en que periodos habrá
asociado con el precio faltantes y sobrantes de efectivo
al cual se realizará el
activo 3. Determinar si las políticas de cobro y
Es un estado de entradas y
La liquidez de pago son las óptimas
desembolsos planeados y se ve muy
de una 4. Determinar si es óptimo el monto de
afectado por el nivel de
empresa recursos invertidos en efectivo
operaciones resumido en el estado Liquidez y
está en
de resultados presupuestado. Rentabilidad 5. Fijar políticas de dividendos en la

Transacciones.
Generalmente se requiere
Objetivo mantener cierta cantidad
de efectivo

Naturaleza. Los objetivos

Imprevistos.

que se logran En algunas ocasiones se

presentan situaciones
El efectivo que se desea imprevistas
Este método consiste en tomar el mantener constituye una
estado de resultados estimado cantidad de recursos cuyo
para el próximo periodo y agregar Método del Estado costo de oportunidad debe
o disminuir a al utilidad las de Resultados ser justificado Especulación.
partidas que afecten el estado de Presupuestado
PRESUPUES ¿Por qué tener Siempre habrá
efectivo y que no estén incluidos TO efectivo? ciertas
como ventas o gastos FINANCIER circunstancias que
Estrategias ofrezcan a la
Métodos para del efectivo
su elaboración
Temas más manejados
para evitar
Método de sobreinversiones y
Balance faltantes
Proyectado Amplitud del periodo
que debe incluir el
presupuesto de
efectivo Conservar determinado
número de días de
Este método consiste en elaborar gastos desembolsables
Método de
un estado de flujo de efectivo a que podrían ocurrir
través de la comparación entre un
entradas y salidas Saldo que debe
balance del año actual y otro de efectivo mantenerse
Evaluación del
pronosticado para el periodo manejo de efectivo.
siguiente. Calcular una relación
del costo de mantener
efectivo con el total de Efectuar un análisis de
efectivo utilizado regresión, tomando como
variable independiente
Consiste en realizar una investigación Lo ideal es construir un que afectará a la cantidad
cuidadosa de las diferentes modelo matemático que que se mantendrá de
El costo de los
transacciones que provocarán entradas integre el binomio costo- acuerdo con las ventas
préstamos que se han
de efectivo, así como de aquellas que solicitado en beneficio
producirán salidas del mismo elemento situaciones de presión
y tratar de distinguir
Determinar una relación
Analizar la adecuada de efectivo
antigüedad de saldos respecto a las ventas
de los proveedores
Las salidas excepcionales de Salidas Entradas
efectivo están integradas por las
siguientes partidas como pago de
dividendos, adquisiciones de
activos no circulante, pago de Las ventas de contado y el
pasivos a corto y largo plazo, etc. cobro a clientes
Las entradas normales más constituyen básicamente
las excepcionales nos dan las entradas de efectivos
el total de entradas normales
Las salidas normales están
integradas básicamente por pago Las ventas excepcionales
a proveedores, pagos de nómina y están integradas por
prestaciones, pago de impuestos y intereses cobrados en las
cualquier otro pago específico que inversiones, etc.
tenga relación con las operaciones
de la empresa