DATOS PARA LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO PARA EL SEGUNDO SEMESTRE DE 2020

Base Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Ventas 100,000.00 110,000.00 120,000.00 144,000.00 172,800.00 207,360.00 248,832.00 298,598.40

Ventas en Efectivo ( sobre las Ventas) 20% 20,000.00 22,000.00 24,000.00 28,800.00 34,560.00 41,472.00 49,766.40 59,719.68

Cobranza: 80% 80,000.00 88,000.00 96,000.00 115,200.00 138,240.00 165,888.00 199,065.60 238,878.72

1er. mes después de la venta 70% 56,000.00 61,600.00 67,200.00 80,640.00 96,768.00 116,121.60 139,345.92

2er. mes de la venta 30% 24,000.00 26,400.00 28,800.00 34,560.00 41,472.00 49,766.40

Total de Cobros a clientes 56,000.00 85,600.00 93,600.00 109,440.00 131,328.00 157,593.60 189,112.32

Pago de Proveedores (Sobre ventas) al

siguientes mes 35% 42,000.00 38,500.00 42,000.00 50,400.00 60,480.00 72,576.00 87,091.20

Nomina 45,000.00 50,000.00 60,000.00 72,000.00 86,400.00 103,680.00 124,416.00

Comisiones Sobre ventas 5% 5,000.00 5,500.00 6,000.00 7,200.00 8,640.00 10,368.00 12,441.60 14,929.92

Pago de Préstamo 38,000.00

El ISR por pagar del mes  15,000.00 18,000.00 21,600.00 25,920.00 31,104.00 37,324.80

Saldo Mínimo a mantener en Bancos

$5,000.00 $ 5,000  $ 5,000  $ 5,000  $ 5,000  $ 5,000  $ 5,000 

PRESUPUESTO DE EFECTIVO Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Saldos Inicial de Efectivo 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
ENTRADAS
Ventas en Efectivo 24,000.00 28,800.00 34,560.00 41,472.00 49,766.40 59,719.68
Cobranza del Mes 85,600.00 93,600.00 109,440.00 131,328.00 157,593.60 189,112.32
Total de Entradas y Saldo Inicial 114,600.00 127,400.00 149,000.00 177,800.00 212,360.00 253,832.00
MENOS : SALIDAS DE EFECTIVO
Pago de Proveedores 38,500.00 42,000.00 50,400.00 60,480.00 72,576.00 87,091.20
Nómina 50,000.00 60,000.00 72,000.00 86,400.00 103,680.00 124,416.00
Comisiones sobre Ventas 6,000.00 7,200.00 8,640.00 10,368.00 12,441.60 14,929.92
ISR 15,000.00 18,000.00 21,600.00 25,920.00 31,104.00 37,324.80
Préstamo 38,000.00
Total de Salidas 109,500.00 127,200.00 190,640.00 183,168.00 219,801.60 263,761.92
FLUJO DE EFECTIVO ANTES DEL SALDO FINAL DESEADO 5,100.00 200.00 -41,640.00 -5,368.00 -7,441.60 -9,929.92
Menos: Saldo Que se desea mantener en Bancos 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
SOBRANTE O (FALTANTE) 100.00 200.00 -41,640.00 -5,368.00 -7,441.60 -9,929.92
SOBRANTE O (FALTANTE ) ACUMULADO

Planeación financiera

Julio 100.00
Agosto 200.00 Existe un faltante de dinero en el semestre 2020-2 por la cantidad de $64,079.52, misma que deberá
Septiembre -41,640.00 cubrirse con prestamos de manera mensual según se presente la necesidad para evitar pagar altos
intereses, buscar estrategias de incrementos en ventas, así como aumentar las utilidades , disminuir el
Octubre -5,368.00 pazo de crédito a los clientes, ya que los proveedores solo estan dando un mes, mientras que nosostros
Noviembre -7,441.60 a los clientes se les otorgan 2 meses.
Diciembre -9,929.92
- 64,079.52