NOMBRE DE LA ENTIDAD

Gerencia de auditoria interna

Matriz de Riesgo inherente
Al 31 de diciembre 2018

Horas: 2,112
# Area # Riesgo P(x) Impacto Total %
1 Efectivo 2 Pérdida de valor por tipo de cambio 2% 150,000.00 3,000.00 4%
1 Efectivo 1 Sustracción 10% 10,000.00 1,000.00 1%
2 Cobranza 5 Retraso en el cobro 25% 12,500.00 3,125.00 4%
2 Cobranza 4 Jineteo de fondos 5% 33,600.00 1,680.00 2%
2 Cobranza 3 Clientes fantasma 2% 25,000.00 500.00 1%
2 Cobranza 6 Falta de garantía 0% 1,456.00 0.00 0%
3 Inventarios 8 Sustracción 40% 74,582.00 29,832.80 41%
3 Inventarios 7 Pérdida de valor por obsolescencia 40% 45,698.00 18,279.20 25%
3 Inventarios 9 Falta de stock 5% 5,264.00 263.20 0%
4 Pasivos 10 No se registra todo el pasivo 45% 12,345.00 5,555.25 8%
5 Patrimonio 11 Retiros excesivos de anticipo a utilidades 60% 6,548.00 3,928.80 5%
6 Ingresos 12 Sobre estimación fraudulenta 15% 9,658.00 1,448.70 2%
7 Nómina 13 Empleados fantasma 0% 78,541.00 0.00 0%
8 Tesoreria y compras 14 Duplicación de pagos 80% 2,589.00 2,071.20 3%
9 Higiene 15 Baja satisfacción de clientes 65% 4,521.00 2,938.65 4%
Suma 73,622.80 100%
2,112
Horas
86
29
90
48
14
0
856
524
8
159
113
42
0
59
84
 NOMBRE DE LA ENTIDAD
Gerencia de auditoria interna
Proyectos de auditoria
Año 2019

Horas: 2,112
# Area # Riesgo P(x) Impacto Total %
3 Inventarios 8 Sustracción 40% 74,582.00 29,832.80 41%
3 Inventarios 7 Pérdida de valor por obsolescencia 40% 45,698.00 18,279.20 25%
4 Pasivos 10 No se registra todo el pasivo 45% 12,345.00 5,555.25 8%
5 Patrimonio 11 Retiros excesivos de anticipo a utilidades 60% 6,548.00 3,928.80 5%
2 Cobranza 5 Retraso en el cobro 25% 12,500.00 3,125.00 4%
1 Efectivo 2 Pérdida de valor por tipo de cambio 2% 150,000.00 3,000.00 4%
9 Higiene 15 Baja satisfacción de clientes 65% 4,521.00 2,938.65 4%
8 Tesoreria y compras 14 Duplicación de pagos 80% 2,589.00 2,071.20 3%
2 Cobranza 4 Jineteo de fondos 5% 33,600.00 1,680.00 2%
6 Ingresos 12 Sobre estimación fraudulenta 15% 9,658.00 1,448.70 2%
1 Efectivo 1 Sustracción 10% 10,000.00 1,000.00 1%
2 Cobranza 3 Clientes fantasma 2% 25,000.00 500.00 1%
3 Inventarios 9 Falta de stock 5% 5,264.00 263.20 0%
2 Cobranza 6 Falta de garantía 0% 1,456.00 0.00 0%
7 Nómina 13 Empleados fantasma 0% 78,541.00 0.00 0%
Suma 73,622.80 100%
NTIDAD
erna

2,112
Horas # Proyecto Horas Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago
856 1 Auditoria de prevención de fraude de inventario 856 176 80 96 166 10
524 2 Auditoria de la obsolencia de inventarios 524 176 166 10
159 3 Auditoria de pasivos 159 159
113 4 Auditoria de dividendos 113 17 96
90 5 Auditoria de la efectividad de las cobranzas 90 80 10
86 6 Auditoria de efectivo en moneda extranjera 86 86
84 7 Auditoria de higiene y satisfacción de clientes 84 80
59 8 Auditoria de tesoreria 59
48 9 Auditoria de cartera visita a clientes 48
42 10 Auditoria de facturación y propinas 42
29 11 Auditoria de seguridad y control de efectivo 29
14 12 Auditoria de cartera visita a clientes 14
8 13 2104 176 176 176 176 176 176 176 176
0 14 176 176 176 176 176 176 176 176
0 15 0 0 0 0 0 0 0 0
Sep Oct Nov Dic
170 6 152 0
170 2 0
0
0
0
0
4 0
59 0
48 0
42 0
23 6 0
14 0
176 176 176 168
176 176 176 168
0 0 0 0
Tiempo Días
Año 365
Feriados 11
Fines de semana
sabado 52
domingo 52
Vacaciones 15
Dias habiles 235