Prima reaseguro cedido (Varios reaseguradores) C$ 300,000.

00
Comisión por reaseguro 42.5% según contratos C$ 127,500.00
Reservas retenidas C$ 55,000.00
Siniestros pagados C$ 135,000.00
Gastos recuperados por reaseguro cedido C$ 1,350.00
Saldo cuenta corriente -C$ 18,850.00

Efectivo C$ 14,000,000.00
Edificio C$ 3,500,000.00
Mobiliario y equipo C$ 6,500,000.00
Vehículos C$ 8,000,000.00
Software C$ 6,000,000.00
Equipo de cómputo C$ 2,000,000.00
Total C$40,000,000.00

Básico
Nómina 60000
Gastos de venta 36000
Gastos de administración 24000
120000
 Rubro Prima neta IVA 15% Derecho de emisión Total
Todo riesgo de construcción C$ 1,500,000.00 C$ 225,000.00 C$ 30,000.00 C$ 1,755,000.00

INNS Laboral Neto a recibir Vacaciones Aguinaldo Indemnización

2250 33750 3000 3000 3000
1500 22500 2000 2000 2000
3750 56250 5000 5000 5000
INSS Patronal INATEC
6840 720
4560 480
11400 1200
 ESTADO DE RESULTADOS MENSUAL
Nombre de la Institución
Al ____ de _____________de 20XX
Expresado en Córdobas

510 INGRESOS POR PRIMAS

5101 Primas de seguro directo

5302 Participación de utilidades por reaseguro cedido

516 Variación de reservas

517 Variación neta de reservas tecnicas de riesgos en curso

5201 Matematica y por cuenta de inversión
519 prima no devengada

520 Variacion neta de reservas tecnicas de prevision

521 Reserva de previsión
522 Reserva catastrófica

523 Margen para siniestros y gastos

524 COSTO DE SINIESTRALIDAD

6401 Siniestros Totales
5405 (-) Salvamentos y Recuperaciones
527 Costo de Siniestralidad Neta
5403 (-) Neto recuperado por reaseguro /reafianzamiento cedido

529 Siniestros Retenidos

530 GASTOS OPERACIONALES

531 Costos de emision

6101 Primas cedidas de seguro directo
6401 Gastos de ajuste de siniestro del seguro y afianzamiento directo

535 Gastos de Operación (netos)

65 Gastos de Administración y Generales
538 (-) derechos de emisión sobre pólizas (5512)
Otros gastos de adquisición
539 (-) Comisiones y Participaciones de Reaseguro y Reafianzamiento Cedido

540 Utilidad o Perdida Tecnica

 541 PRODUCTOS Y GASTOS FINANCIEROS (NETOS)
542 Productos Financieros
543 Otros productos financieros
544 Gastos Financieros
545 Otros Gastos Financieros

546 Resultados por Valoración de Instrumentos Financieros y Venta de Activos

549 Resultados por Deterioro de Activos Financieros

555 Resultado por variaciones en el tipo de cambio (neto)

556 Ingresos por efectos cambiarios

557 Egresos por efectos cambiarios

558 Otros productos y gastos (netos)

559 otros productos
560 otros gastos

561 Utilidad o perdida antes del IR y participaciones

562 Gastos por impuesto sobre la renta
565 Resultado por participación subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos

568 RESULTADOS DEL EJERCICIO

Instrucciones:
1.- En el caso de que existiesen cuentas contables con saldos cero en los periodos comparados, las mismas no serán
presentadas en el Estado de Resultados
2.- Los cifras deben expresarse en córdobas y con dos decimales.
 SALDO

C$ 2,200,000.00
C$ 324,667.00

C$ 2,524,667.00

C$ 500,000.00

C$ 3,024,667.00

C$ 250,000.00
C$ 20,000.00
C$ 230,000.00
C$ 226,350.00

C$ 3,650.00

C$ 312,000.00
C$ 300,000.00
C$ 12,000.00

C$ 10,100.00
C$ 35,040.00
C$ 50,000.00
C$ 152,560.00
C$ 127,500.00

C$ 2,698,917.00
 C$ 2,698,917.00
C$ 809,675.10
C$ 1,889,241.90

as mismas no serán
 1204-Inversiones al V.R.C.R
1101-Caja general 1102-Bancos 120107-Préstamos de valores
110101-Caja general 110201-Depósitos a la vista en Inst. Fin del país 12010710-Instrumentos de deuda gubernamental
1) C$ 440,000.00 1) C$ 4,300,000.00 C$ 60,000.00 (6 1) C$ 305,000.00
3) C$ 600,000.00 C$ 250,000.00 (11

4) C$ 400,000.00 C$ 12,000.00 (12

8) C$ 48,000.00 C$ 56,250.00 (9

.(13) C$ 20,000.00 C$ 4,300,000.00 C$ 378,250.00

(17 C$ 700,000.00 C$ 3,921,750.00
C$ 2,208,000.00

1405-Vehículos
140501-Vehículos 1501-Primas por cobrar 1603-Participación de reasuguradores en la reserva de riesgo en curso
1) C$ 2,000,000.00 1) C$ 4,500,000.00 C$ 400,000.00 (4 .(1) C$ 7,000,000.00
2) C$ 1,080,000.00 C$ 700,000.00 (17

.(16) C$ 1,410,000.00
C$ 6,990,000.00 C$ 1,100,000.00
C$ 5,890,000.00
1901-Act No Cte mantenidos para la venta 3901-Gastos de instalación y organización
1901-Bienes inmuebles 3700-Depreciación acumulada y deterioros de Propiedades, Planta y Equipo 390101-Instalaciones o mejoras permanentes
1) C$ 500,000.00 C$ 900,000.00 (1 .(1) C$ 100,000.00

2102-Reservas matemáticas 2104-Reservas p/siniestros pendientes de liq y/o pago 2200-Inst. reaseguradoras o reafianzadoras
210201-Del seguro directo
210101101 .(18) C$ 500,000.00 C$ 600,000.00 .(1) C$ 140,000.00 (1 220101 .(14) C$ 18,850.00 C$ 12,000,000.00
C$ 100,000.00 220101 .(15) C$ 324,667.00 C$ 240,000.00 .(7)
C$ 48,000.00 .(8)
C$ 343,517.00 C$ 12,288,000.00
C$ 11,944,483.00

4701-Resultados acumulados de ejercicios anteriores 5101-Primas seguro directo 1403-Mobiliario y equipos

C$ 4,805,000.00 (1 C$ 1,000,000.00 (2 1) C$ 2,000,000.00
 C$ 31,645,000.00 C$ 1,200,000.00 .(15) 510100611

C$ 2,200,000.00

78-Cuentas de registros diversos 88-Cuentas de registros diversos por el contrario

7810- Inventario de salvamentos por realizar 8810-Salvamentos por realizar 2905-IVA Nominal
1) C$ 500,000.00 C$ 500,000.00 (1 290501 (5 C$ 60,000.00 C$ 60,000.00 (2
 5512-Derechos de emisión de pólizas 2110-Primas en depósito 2904-IVA Efectivo
C$ 20,000.00 .(2) C$ 600,000.00 (3 290401 6) C$ 60,000.00 C$ 60,000.00 (5
C$ 30,000.00 (16 C$ 180,000.00 (16
C$ 50,000.00 C$ 60,000.00 C$ 240,000.00
C$ 180,000.00

5302-Participación de utilidades por reaseguro cedido 6401-Sinisestros del seguro y afianzamiento directo 6501-Gastos administrativos
C$ 324,667.00 .(15) 530201101 640101101 .(10) C$ 250,000.00 650101002 .(9) C$ 24,000.00
650102001 .(9) C$ 2,000.00
650102002 .(9) C$ 2,000.00
650102003 .(9) C$ 2,000.00
650102007 .(9) C$ 4,560.00
2104-Reservas para siniestros pendientes de liquidación y/o pago 5403-Rec. De gasto de ajuste por siniestro de reaseguro y reafinanc cedido 650102008 .(9) C$ 480.00
210401101 C$ 250,000.00 C$ 250,000.00 .(10) 210401101 C$ 225,000.00 (10a) 540301101 C$ 35,040.00
C$ 1,350.00 .(14) 540301101
C$ 226,350.00

6101-Primas cedidas del seguro directo 6404-Gastos de ajuste de siniestro del seguro y afianzamiento directo 6303-Otros gastos de adquisición
.(14) C$ 300,000.00 6401-01101 .(12) C$ 12,000.00 630301003 (4a) C$ 100,000.00
630301002 .(9) C$ 36,000.00
630301005 .(9) C$ 3,000.00
630301006 .(9) C$ 3,000.00
630301007 .(9) C$ 3,000.00
5301-Comisiones por reaseguro cedido 630301010 .(9) C$ 6,840.00
C$ 127,500.00 .(14) 530101101 630301011 .(9) C$ 720.00
C$ 152,560.00
 1204-Inversiones al V.R.C.R
120107-Préstamos de valores 1402-Edificios e instalaciones
12010710-Instrumentos de deuda gubernamental 140201-Edificios de uso propio al C. Histórico
1) C$ 3,500,000.00

1604-Participación de reaseguradoras por siniestros pendientes

1603-Participación de reasuguradores en la reserva de riesgo en curso 1603-Del país por seguro directo
1) C$ 7,000,000.00 C$ 135,000.00 .(14) 160401
160401 (10a) C$ 225,000.00
C$ 7,225,000.00 C$ 135,000.00
C$ 7,090,000.00

3901-Gastos de instalación y organización

390101-Instalaciones o mejoras permanentes 4100-Fondos propios
C$ 13,000,000.00 (1

2200-Inst. reaseguradoras o reafianzadoras

2811-Otros acrreedores diversos
(1 C$ 200,000.00 (1
220101

220303

1403-Mobiliario y equipos 2908-Provisiones para obligaciones diversas

C$ 5,000.00 .(9)
 C$ 5,000.00 .(9)
C$ 5,000.00 .(9)
C$ 15,000.00

2905-IVA Nominal 2803-Comisiones por pagar a intermediarios de seguros

290501 C$ 100,000.00 (4a) 280304
 2904-IVA Efectivo 1902-Pagos anticipados
290401 190202 .(7) C$ 240,000.00
290401

6501-Gastos administrativos 2912-Otros pasivos

C$ 11,400.00 .(9) INNS Patr
C$ 1,200.00 .(9) INATEC
C$ 3,750.00 .(9) INNS Lab
C$ 16,350.00

5405-Salvamento del seguro y afianzamiento directo

C$ 20,000.00 .(13) 5405-00619

6303-Otros gastos de adquisición 2203-Primas retenidas por reaseguro cedido

C$ 55,000.00 .(14) 220301

5201-Liberación de reservas matemáticas

C$ 500,000.00 18 520101
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA MENSUAL
Nombre de la Institución
Al ____de ______________20XX
Expresado en Córdobas
SALDO
ACTIVOS
110 Efectivo y Equivalente al Efectivo C$ 6,129,750.00

111 Inversiones al valor razonable con cambios en resultados

124 Inversiones al valor razonable con cambios en otro resultado integral C$ 305,000.00
135 Inversiones a costo amortizado
14 C$ 6,600,000.00

150 Primas por Cobrar (neto) C$ 5,890,000.00

153 Instituciones Reaseguradoras y Reafianzadoras (neto)

156 Otras cuentas por cobrar

16 Participación de reaseguradoras C$ 14,090,000.00
162 Activos no corrientes mantenidos para la venta C$ 500,000.00

165 Bienes recibidos en recuperación de creditos

168 Participaciones en acciones

172 Activo material

182 Activo intangible

186 Activo fiscales

189 Inversiones de Beneficios Laborales

1902 Otros activos C$ 240,000.00

3 Gastos de organización C$ 100,000.00
TOTAL ACTIVOS C$ 33,854,750.00

200 PASIVOS
210 Reservas tecnicas
211 Reservas de Riesgo en Curso
212 Reserva Matematica C$ 100,000.00
213 Reservas de seguros de vida con cuenta unica de inversión
214 Reservas para siniestros pendientes de liquidación y/o pago C$ 140,000.00
Reservas para obligaciones pendientes de cumplir por siniestros ocurridos y no
215 reportados
216 Reservas de Contingencia
 217 Reservas para Riesgos Catastróficos
218 Reservas de fondos por rentas y pensiones
219 Reservas para obligaciones contractuales pendientes de pago

220 Instituciones reaseguradoras y reafianzadoras

2210 C$ 11,944,483.00
227 Obligaciones por operaciones de seguro y fianzas
2203 Primas retenidas po reaseguro cedido C$ 55,000.00
2110 Primas en deposito C$ 600,000.00
229 Deposito en garantia por fianzas expedidas
230 Acreedores por Primas a devolver
2803 Comisiones a intermediarios de seguros C$ 100,000.00

232 Pasivos financieros a costo amortizado

233 Obligaciones por emisión de deuda
234 Operaciones con valores
238 Obligaciones con instituciones financieras y por otros financiamientos
242 Acreedores por contratos de arrendamiento financiero

243 Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados

2904 Pasivos fiscales C$ 989,675.10

29 Provisiones Laborales C$ 15,000.00

255 Obligaciones subordinadas y/o convertibles en capital

258 Otros pasivos

2912 Otros pasivos C$ 16,350.00
28-29 C$ 200,000.00
TOTAL PASIVOS C$ 14,160,508.10

400 PATRIMONIO
410 Fondos propios C$ 13,000,000.00
411 Capital social pagado
415 Aportes a capitalizar
418 Obligaciones convertibles en capital
419 Reservas patrimoniales
423 Resultados acumulados C$ 4,805,000.00
424 Resultados del ejercicio C$ 1,889,241.90
TOTAL FONDOS PROPIOS C$ 19,694,241.90

426 Otro resultado integral neto

427 Ajustes de Transición

TOTAL CAPITAL

TOTAL PASIVO MAS CAPITAL C$ 33,854,750.00

CUENTAS CONTINGENTES

700 cuentas de orden

711 responsabilidades en vigor
 712 riesgos cedidos en reaseguro
713 responsabilidad por fianzas otorgadas
714 afianzamiento y reafianzamiento cedido
715 garantias y contragarantias recibidas
716 documentos y valores en custodia
717 primas por cobrar retiradas del activo
718 cuentas de registro diversas

800 cuentas de orden por contra

Instrucciones:
1.- En el caso de que existiesen cuentas contables con saldos cero en los periodos comparados, las mismas
no serán presentadas en el Estado de Situación Financiera.
2.- Los cifras deben expresarse en córdobas y con dos decimales.
1101-1102

1204

1402-1405 3700

1603

3901