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INTRODUCCIÓN
Considerando que la Administración logística es una profesión que tiene como finalidad
apoyar y optimizar los procesos administrativos en cualquier tipo de organización, su
aplicación en el caso que nos ocupa, las Comisiones Administrativas de la Armada
Nacional requiere de objetivos claramente definidos y prácticos con exacta precisión, de
tal forma que cumpla con su propósito.
Es por este motivo, que el presente modulo, pretende entregar contenidos básicos pero
estrictos de aplicación, y se centrará en modelos claros a seguir con la participación de
cada una de los Alumnos que intervengan en cada una de las etapas del proceso de
estudio.
OBJETIVO
ALCANCE
Este modulo es una herramienta de aplicación para consulta de todos los alumnos curso
virtual Capavan y miembros de la Armada Nacional que por razones de su servicio
tengan la necesidad de consultarlo; está abierto para su aplicación y estandarización.
CAPÍTULO I
1. CASINOS Y SALONES SOCIALES
1.1 GENERALIDADES
El comando de la Armada al activar la nueva unidad militar destinará, por medio del
departamento de ingenieros militares, personal para que con base en el reconocimiento
de los terrenos elabore los planos para los casinos y salones sociales con las prioridades
a que dé lugar.
El mantenimiento y conservación de las instalaciones se efectuarán con las partidas fijas
destinadas, cuyo rubro es “Mantenimiento de Instalaciones“, cuando este es
insuficiente se hará con las ganancias producto de las ventas de cantina o mercancías
de estos.
El presidente natural de los casinos y salones sociales que funcionan dentro de la unidad
militar bajo su mando será el Comandante de la misma por derecho propio.
Son los oficiales de planta y empleados militares con categoría de oficial, orgánicos de la
unidad y que aportan al fondo de casino para el funcionamiento del mismo.
a. Los oficiales de las fuerzas militares y empleados militares en servicio activo que se
encuentren en comisión del servicio o de paso por la guarnición.
Los suboficiales de planta y empleados civiles con esta categoría orgánicos de la unidad
y que aportan al fondo de casino para el funcionamiento del mismo.
a. Los suboficiales de las fuerzas militares y empleados civiles en servicio activo con
esta categoría que no aportan al fondo de casino o de funcionamiento.
b. Los suboficiales de las fuerzas militares y empleados civiles en servicio activo que
se encuentren en comisión del servicio o de paso por la guarnición.
1.3.1 DEBERES:
c. No realizar juegos de azar que lleven a apostar dinero en cualquier cuantía dentro
del recinto.
d. Cancelar oportunamente los servicios que por cualquier concepto hayan recibido.
f. Cuando por uso u omisión causen daños a tales elementos están en la obligación
de cancelar su valor comercial o su reparación.
g. De responder por lo que hagan o dejen de hacer los familiares y amigos invitados,
siendo del resorte del comandante de la unidad táctica la solución al impase que se
presente.
d. Los socios solteros, o con la familia en otra guarnición tendrán derecho a consumir
sus alimentos en el casino en forma de arranchados, es decir por estancias, siendo
estos servicios cobrados por planilla y cancelados con los haberes a recibir en el
mes.
g. Los socios de los casinos de oficiales y suboficiales tienen derecho a que el fondo
del casino sea reembolsable, cuando se presente la solicitud por escrito, previa
autorización por parte del ejecutivo, siendo motivada por traslado o por calamidad
familiar, caso excepcional.
CAPÍTULO ll
e. Mantienen las relaciones sociales entre los casinos de otras unidades, armas,
cuerpo logístico o fuerzas, así como los clubes sociales particulares.
CAPÍTULO III
La comisión administrativa del casino de oficiales es nombrada por la orden del día de la
Unidad Táctica.
3.2.1 PRESIDENTE.
d. Aprueba con su firma la gestión ejecutada por el administrador en los libros balance
y de control administrativo.
a. Responde por el manejo contable del casino, ante el comandante del batallón,
ejecutivo, jefe de presupuesto y presidente de la comisión.
b. Verifica al recibir la comisión, la fecha y el valor por la cual fue constituida la póliza
de manejo.
n. Consigna a diario los valores recibidos por concepto de, ventas de cantina, extras
de alimentación, cancelación de planilla, deudores, abono para fondo de casino,
cancelación alquiler del salón social etc. Previa elaboración del recibo de caja por
conceptos varios.
o. Recupera la pérdida del material fungible, con dineros producto de las ganancias
con base en el plan elaborado para tal fin.
p. Responde por la funcionalidad permanente del puesto de incendio, para esto debe
efectuar periódicamente un ensayo del plan de evacuación.
q. Elabora el comprobante diario del movimiento de las cuentas sin interesar festivos o
feriados, con sus respectivos documentos soportes como son: recibo de caja,
planilla ventas de cantina, planilla venta extras de alimentación, comprobante de
alimentación, ordenes de pedido original y copia, facturas comerciales,
comprobantes de egreso, solicitudes autorizadas para devolución fondo de casino, y
autorizaciones para constituir eventuales, etc.
t. Presenta los libros balances y demás documentos soportes para su revisión del Jefe
de Presupuesto, Ejecutivo y Comandante de la Unidad, el día ___ de cada mes, con
base en el servicio que ofrece el sistema de la informática; a fin de que el primer
comprobante del periodo contable siguiente se haga con fecha ___ de cada mes.
CAPÍTULO IV
La comisión administrativa del casino de Suboficiales es nombrada por la orden del día
de la Unidad Táctica.
4.2.1 PRESIDENTE.
f. Revisa mensualmente el paz y salvo de los proveedores, los cuales se deben ceñir
al formato impreso en el presente reglamento.
a. Responde por el manejo contable del casino, ante el Comandante del Batallón,
Ejecutivo, Jefe de presupuesto y presidente de la comisión.
b. Verifica al recibir la comisión, la fecha y el valor por la cual fue constituida la póliza
de manejo.
e. Informa a los jefes inmediatos acerca de los movimientos contables, novedades que
ocurran tanto del personal de socios como del material a su cargo.
m. Consigna a diario los valores recibidos por concepto de, ventas de cantina, extras
de alimentación, cancelación de planilla, deudores, abono para fondo de casino,
cancelación alquiler del salón social etc. Previa elaboración del recibo de caja por
conceptos varios.
n. Recupera la pérdida del material fungible, con los dineros producto de las
ganancias con base en el plan elaborado para tal fin.
o. Responde por la funcionalidad permanente del puesto de incendio, para esto debe
efectuar periódicamente un ensayo del plan de evacuación.
p. Elabora el comprobante diario del movimiento de las cuentas sin tener en cuenta
festivos o feriados, con sus respectivos documentos soportes como son: recibo de
caja, planilla ventas de cantina, planilla venta extras de alimentación, comprobante
de alimentación, ordenes de pedido original y copia, facturas comerciales,
comprobantes de egreso, solicitudes autorizadas para devolución fondo de casino,
autorizaciones inversión eventuales, etc.
r. Efectúa el cierre contable el día 20 de cada mes sin que interesen festivos o
feriados, ya que los dineros recibidos por varios conceptos este día pueden quedar
en la cuenta de caja, siendo consignados el día inmediato de servicio de bancos.
v. Exige a los proveedores la expedición de los paz y salvo, con el fin de ser
presentados en la reunión administrativa mensual.
CAPÍTULO V
Es nombrada por la orden del día de la Unidad Táctica, bien sea por relevo o por
reorganización del Batallón.
5.2.1 PRESIDENTE.
d. Revisa los libros balance y de control administrativo al igual que el libro balance
general de producción, aprobando con su firma la gestión ejecutada.
f. Revisa mensualmente los paz y salvo a los proveedores, el cual se debe ceñir al
formato impreso en el presente reglamento.
b. Verifica al recibir la comisión, la fecha y el valor por la cual fue constituida la póliza
de manejo.
c. Por ser el jefe inmediato conceptúa al personal de auxiliares como son el panadero
de la unidad, el peluquero de tropa y los soldados vendedores en el casino.
e. Informa a los jefes inmediatos acerca de los movimientos contables, novedades que
ocurran tanto en el casino de soldados como en la panadería.
m. Consigna a diario los valores recibidos por concepto de: venta de mercancías,
deudores y producto terminado, previa elaboración del recibo de caja por conceptos
varios.
n. Recupera la pérdida del material fungible, con los dineros producto de las
ganancias con base en el plan elaborado para tal fin.
o. Responde por la funcionalidad permanente del puesto de incendio, para esto debe
efectuar periódicamente un ensayo del plan de evacuación.
p. Elabora el comprobante diario del movimiento de las cuentas sin interesar festivos o
feriados, con sus respectivos documentos soportes como son: recibo de caja,
consignación, planilla ventas de mercancías, órdenes de pedido original y copia,
facturas comerciales, comprobantes de egreso, etc.
t. Presenta los libros de balance y demás documentos soportes para su revisión del
Jefe de Presupuesto, Ejecutivo y Comando de la Unidad, el _____de cada mes, con
base en el sistema de informática, a fin de que el primer comprobante del periodo
contable siguiente se haga con fecha ____ de cada mes.
w. Exige a los proveedores la expedición del paz y salvo, con el fin de ser presentados
en la reunión administrativa mensual.
CAPÍTULO VI
a. Recibe por parte del administrador los víveres para la elaboración de los alimentos
con base en el cuadro del menú.
b. Firma la planilla de suministro de víveres como jefe de cocina del día, dando fe de
haberlos recibido, constatando la calidad, cantidad y peso de acuerdo a la tabla o
constante de distribución víveres por persona.
d. Cumple con los horarios y turnos de trabajo fijados por el administrador del casino.
e. Efectúa a diario el aseo a las habitaciones cuando el huésped haya entregado las
llaves para tal fin.
g. Responde ante el administrador por los elementos puestos bajo su control, como
son los electrodomésticos, tendidos de cama, colchones, almohadas, tablas, camas
etc.
i. Sirve los alimentos al comedor haciendo cumplir el horario establecido para este
servicio por el comando de la unidad.
k. Desempeña las funciones que se le asignen, dentro del horario establecido y las
que ordene el comandante de la unidad.
l. Pasa revista de la loza a utilizar antes de servir los alimentos, con el fin de retirar
los imperfectos, y no ser objeto de observación o malestar por los socios.
c. Solicita por escrito al administrador del casino o salón social mensualmente los
elementos básicos para el servicio de la peluquería.
d. Efectúa mantenimiento previo al material utilizado para este servicio, y antes del
deterioro total debe oficiar al administrador para la compra o recuperación del
mismo.
e. Cumple con el horario establecido por el comando de la unidad, el cual debe fijarse
en un lugar visible para el personal de cuadros, soldados o civiles del Batallón.
g. Visita periódicamente las bases fijas de patrullaje o puestos fijos de control con el fin
de efectuar este servicio al personal de cuadros y soldados.
h. Acude al dispensario central del cantón de brigada o del batallón de las armas, con
el fin de prestar este servicio al personal que se encuentre recluido allí por un
periodo no determinado.
i. Responde ante el comando por la pérdida o hurto del material bajo su control.
k. Además el material adquirido hasta la fecha y el que se encuentre fuera del mismo,
al salir de la unidad por retiro absoluto, vacaciones o comisión.
a. Hace uso del uniforme completo en su servicio, el cual es dotado anualmente por el
Comando.
c. Recibe del administrador con planilla u orden de suministro los elementos básicos
para la elaboración de los productos determinados mediante la planilla de
producción.
a. Hace uso del uniforme ordenado para tal fin, el cual es dotado por la administración
respectivamente.
b. Recibe del administrador por medio de una planilla interna los artículos para la
venta, teniendo como referencia para esto la lista de precios actualizada y firmada
por el Comandante de la Unidad.
c. Fija y mantiene en un lugar visible y legible la lista actualizada de los artículos para
la venta con sus respectivos precios.
f. Mantiene constante preocupación por su aseo personal, limpieza y correcto uso del
uniforme.
h. Atiende el servicio telefónico portando una agenda y un esfero para anotar los
diferentes mensajes del personal que no se encuentra en el momento.
i. Por ningún motivo y bajo ninguna circunstancia deja que conteste las llamadas
telefónicas personal ajeno a la dependencia.
b. Cumple con las funciones del suboficial ranchero, es decir lleva al día el libro control
de estancias, planillas por venta de extras de alimentación a crédito, planilla por
venta de extras de alimentación al contado.
c. Recibe del administrador del casino los víveres secos y frescos con el fin de
almacenarlos y suministrarlos al jefe de cocina con base en la planilla que elabora el
administrador para tal fin, donde incluye las firmas de los tres.
a. Cumple con todas las funciones previstas en el reglamento y las que adicionalmente
le ordene el administrador del casino.
d. Cumple con el horario de servicio fijado por el comandante de la unidad, para esto
debe utilizar letreros legibles colocados en partes visibles que digan “ EN
SERVICIO” FUERA DE SERVICIO “ o “EN MANTENIMIENTO”.
f. Responde ante el administrador del casino o salón social, por el material puesto
bajo su control y servicio como son: los parasoles, asoleadoras y la nasa, etc.
g. Atiende de igual forma la cancha de tenis de campo en las Unidades Militares, sin
perjuicio a sus funciones como piscinero, en caso de que se cruzaren los dos
servicios, el administrador nombrará otro auxiliar para cubrir este servicio.
CAPÍTULO VII
7.1 GENERALIDADES
7.1.1 DEFINICIÓN
Son los soportes contables y administrativos sustentados por escrito, con el fin de
demostrar a diario y mensualmente los procedimientos efectuados en la administración y
la situación fiscal de los bienes inmuebles en servicio.
El Jefe de Presupuesto, el Ejecutivo, y el Jefe de Estado Mayor son los responsables del
control de la documentación prevista en el presente reglamento.
Son los documentos soportes donde se registran todos los movimientos y asientos
contables con sus valores y detalle del movimiento respectivamente.
f. Boletines administrativos.
g. Plan de acción.
k. Libro auxiliar de fondo de casino, con folio individual y Foliado para el mismo.
7.3.3 CARPETAS DE ARCHIVO “CELUGUÍAS”.
c.Relación con nombres y valores de los socios o miembros del casino al tesorero de
la unidad, con el fin de recuperar las obligaciones que adeudan estos en el mes.
j. Pólizas de manejo.
d. Documentos de archivo y fácil consulta, como los comprobantes diarios del mes,
presentándolos a la reunión administrativa prensados en dos cartulinas tamaño
Carta y ganchos de legajar, marcados determinando el periodo contable.
e. Boletines administrativos.
g. Libro de ganancias.
i. Libro de eventuales.
g. Pólizas de manejo.
7.4.4 CARPETAS DE ACUERDO A LA LEY GENERAL DE ARCHIVO 954 DEL AÑO 2000
f. Circulares.
d. Documentos de archivo y fácil consulta, como los comprobantes diarios del mes,
presentándolos a la reunión administrativa prensados en dos cartulinas tamaño
oficio y ganchos de legajar, marcados determinando el periodo contable.
CAPITULO VIII
8.1 INTRODUCCIÓN
El actual sistema contable para los casinos, salones sociales y panaderías de la Armada,
tiene como finalidad llevar al día las respectivas cuentas, con el objeto de suministrar la
información necesaria sobre los estados de las mismas a los comandantes, comisión
administrativa y socios de los casinos, orgánicos de la unidad.
b. Informar diariamente acerca del estado de las cuentas de los activos y pasivos.
f. Mantener una completa supervisión del sistema contable, verificando a diario los
documentos soportes del comprobante como son entre otros: recibo de caja,
consignación, orden de pedido, factura comercial, comprobante de egreso con
protección, cheque con sus respectivos sellos del casino y de la intendencia
local, planillas de ventas diaria de cantina, planilla por venta de extras de
alimentación al contado, comprobante de alimentación con su planilla de
suministro de víveres, Para el casino de soldados, planilla de inventario diario
acumulable de materia prima. Planilla de movimiento diario acumulable de
producto terminado, planilla u orden de suministro de materia prima al panadero
y balance de producción diaria.
a. CAJA.
b. BANCOS.
c. MERCANCIA.
d. VIVERES.
e. CXC O PLANILLA.
a. C XP.
b. FONDO DE CASINO.
c. FOMENTO.
d. GANANCIAS O PYG.
CAJA.
Se debita:
Por los dineros recibidos en efectivo de los socios para constituir “eventuales”, con
el fin de adquirir elementos, o cancelar un compromiso, previa solicitud o
autorización por escrito de los socios y el comando de la unidad.
Se acredita:
BANCOS.
Se debita:
Con las notas crédito, por reintegro de aportes varios y por consignaciones de
socios de otras guarniciones.
Se acredita:
Al deducir con movimiento interno las notas débito presentadas en el extracto, por
compra de chequera o comisiones varias, al efectuar la conciliación bancaria.
C.D.T.
El saldo de esta cuenta está representado en el título valor que le expide el banco
trimestralmente al vencerse el término para el cual fue constituido.
Se debita:
Al ser constituido el título valor con cheque o con nota crédito expedida por el
banco.
Se acredita:
Al vencer el termino del convenio y ordenar al banco el reintegro total de este valor
a la cuenta de bancos, con cheque de gerencia o con nota crédito.
MERCANCIA.
El saldo que representa esta cuenta a diario, obedece a los valores en existencias
físicas de las mercancías, más las ganancias obtenidas a la fecha.
Se debita:
Con el valor del inventario de las mercancías del periodo contable anterior, fijado en
el acta al corte del ___ de cada mes.
Se acredita:
VIVERES.
Se debita:
Con el valor del inventario final de los víveres del periodo contable anterior, fijado en
el acta del __ de cada mes.
Por las adquisiciones de los víveres secos y frescos, con cheque o a crédito.
Al recibir del Jefe de Presupuesto las facturas de las planillas de abastecimientos
de víveres secos y frescos, a los cuadros que se van abastecer en el Área de
Orden Publico y efectuar los asientos contables respectivos.
Al recibir del S-4 copia de las planillas de abastecimientos donde le indican el valor
a girar para la adquisición de víveres frescos a los cuadros de cada patrulla en el
área.
Se acredita:
Por el suministro de víveres diario a la jefe de cocina, con base en la planilla, menos
el valor de las extras vendidas al contado, de acuerdo con el comprobante de
alimentación.
CXC O PLANILLA.
El saldo parcial de esta cuenta obedece a los valores pendientes por cancelar de la
planilla del mes anterior y los recibidos a diario de la cuenta de alimentación.
El saldo total de esta cuenta al término del periodo contable, obedece al resumen de
los movimientos efectuados en el mes de las cuentas de alimentación, Cantina,
Alimentación y Cobertura, fondo de casino, fomento, fondo Habitacional y
eventuales por cada uno de los socios.
Se debita:
Al recibir el valor total de la planilla del cierre al __ de cada mes, para ser cancelada
por los socios en el mes siguiente.
Al recibir los valores del resumen de las cuentas de fondo de casino, fomento, fondo
de habitacional y eventuales para ser cancelada por los socios.
Se acredita:
Por el asiento contable que se efectúa de esta cuenta a fondo de casino, previa
solicitud por escrito del administrador al ejecutivo, relacionando el motivo, nombre y
valor a trasladar.
Por el asiento contable que se hace en los libros de balance al término del periodo
de esta cuenta a deudores con el nombre, valor y motivo del no pago por parte de
los socios, previa autorización por escrito del ejecutivo de la unidad.
C X P
El saldo de esta cuenta representa el valor total que el casino les adeuda a los
proveedores.
Se acredita:
Por las compras que se efectúan a crédito, sin interesar a que cuentas afectan.
Se debita:
FONDO DE CASINO
La base de este descuento será básico del 20% de un sueldo básico del grado
Teniente Coronel, el cual se redondea al mil, con base en el costo promedio de la
planilla y sugerencias a éste, por parte del administrador del casino.
Se acredita:
Al recibir de los socios por medio de la planilla mensual los valores descontados en
ésta, con el fin de incrementar el fondo básicamente.
Se debita:
Al efectuar parcial o totalmente, individual o colectivamente la devolución, reintegro
o reembolso de este fondo a los socios, previa solicitud motivada por traslado o
calamidad familiar al ejecutivo de la unidad.
Por movimiento interno de esta cuenta contra planilla, para cancelar las
obligaciones contraídas por los socios que han salido de la unidad en comisión de
estudios o del servicio, previa autorización por escrito del ejecutivo de la unidad.
Por efectuar cheque giro a otra unidad militar a un socio que ha sido trasladado y
por motivos ajenos a este no cumplió con lo establecido.
FOMENTO.
Se acredita:
Con los ingresos recibidos de los socios por medio de la planilla mensual, este
descuento no es reembolsable.
Con el valor del saldo que viene del periodo contable anterior, éste debe ser igual
que el representado en el libro balance general de fomento.
Se debita:
GANANCIAS:
El saldo de esta cuenta representa el valor que viene del mes anterior por las
utilidades obtenidas en la venta de las mercancías incrementadas del 5% al 10 %
del valor de compra ya que los Casinos son sin ánimo de lucro regalías por compra
de gaseosas y otros, menos el 20% de Capital, la Cancelación del Diferido Bancario
___ x 1000 y Cancelación de Chequera.
Se acredita:
Con los dineros que recibe a diario por las utilidades obtenidas en la venta de las
mercancías.
Con los dineros producto de las regalías recibidas, en especie o en dinero por la
compra de gaseosas, helados y otros.
Se debita:
a. Recibo de caja pre numerado, debidamente elaborado relacionando las cuentas que
se afectan con los dineros recibidos.
CAPÍTULO IX
Formato.
En este mismo formato se afectan las cuentas que reciben y las que entregan, firma
el administrador; de igual forma se le anexa en la parte posterior el recibo de la
consignación, si esta se efectúa.
RECIBO DE CAJA
No. ______/
CIUDAD Y FECHA : LUGAR D-M-A
DIRECCION : NIT :
TEL :
ARTICULO PRESUPUESTAL : ____________________ OBJETO
FIRMAN :
De igual forma nos permite elaborar el libro balance de cantina el mismo día del cierre.
Consta de cinco cuerpos o secciones y dos balances denominados en la siguiente
forma, así:
a. Elementos, es la relación de los artículos que vienen del inventario anterior y los
que se compran a la fecha, al adquirir artículos del mismo nombre pero con valor
diferente, se abrirá otra casilla para este.
d. Pasan, obedece a la suma en cantidades y valores del total de las compras y las
ganancias menos el total de ventas.
g. Balance de ventas. Corresponde a las ventas del día, más la cancelación del
crédito autorizado en días anteriores a algún socio y demostrado al respaldo de
la planilla, menos el crédito autorizado en el día, más el valor consignado.
LA SUMA DE : Err:509
COMPROBANTE
DE EGRESO No. 010
CODIGO CONCEPTO VALOR
0.00
POR CONCEPTO DE :Cancelacion Acreedores O.P Nos 009 Err:509
0.00
SP.CORZO SANABRIA FERNANDO ST. AGDA M. CABALLERO D. MY. LUIS G. GALLO ACEVEDO
Ador.Casino Suboficiales BASER 3 Jefe Presupuesto BASER No. 3 Ejec. y 2o. Cdte. BASER No. 3 BONNY COMPAÑÍA
NIT : 890.786.756-2
a. Artículos, se relacionan todos los elementos del inventario anterior y los que se
adquieren, teniendo en cuenta que si se compra un artículo durante el mes con uno
o varios precios, se abrirán cuantas casillas sean necesarias. De igual forma para
incluir los víveres secos y frescos que adquiere el Jefe de Presupuesto o S4 para el
personal del área, basta con sumar el total de estancias de orden público de las
planillas por abastecimiento y con este dato se abre una casilla en la planilla del
comprobante de alimentación donde dirá: estancias de o/p. Cantidad, valor. Unitario
y valor total.
d. Pasan, Equivale a la resta que se hace en cantidades y valores entre las compras y
el suministro.
g. Los controles de suministros y ventas de cada una de las planillas se llevan a parte
de las diarias para sus respectivos inventarios diarios los cuales llevan las firmas de
los auxiliares de servicio del día.
Cada casilla obedece a un día, y el control se efectúa marcando con un signo cuando el
arranchado consume cada alimento, lo más efectivo es efectuar el control formando la
letra (Z).
Cuando se compran artículos de la misma especie, pero con diferente precio, se abrirán
cuantas casillas sean necesarias, en vista de que cada elemento dará una utilidad
diferente.
Sección de Artículos:
En esta se relacionan los elementos en cantidad, valor unitario y valor total en forma
general, es decir los que vienen del mes anterior y los adquiridos en el periodo contable.
Sección de Vienen:
En este cuerpo se relaciona la cantidad, valor unitario y valor total de los artículos que
pasan del mes anterior, según el acta sustentada con la firma del interventor.
Sección de Compras:
Corresponde a la cantidad, valor unitario y valor total de los artículos adquiridos, solo en
el periodo contable, el total de esta sección debe ser igual a lo reflejado en el columnario
y auxiliar de cantina.
Sección de Ventas:
Equivale a relacionar la cantidad, el valor unitario y el valor total de los artículos vendidos
en el periodo contable.
Sección de Ganancias:
En esta casilla se reflejan las ganancias obtenidas en forma individual por la venta de
cada artículo.
Ganancias es igual a: inventario final más las ventas menos las compras.
Inventario Final es igual a: Las compras más las ganancias menos las ventas.
9.9 FORMATO PLANILLA BALANCE MENSUAL DE ALIMENTACIÓN
LA SUMA DE : Err:509
COMPROBANTE
DE EGRESO No. 010
CODIGO CONCEPTO VALOR
0.00
POR CONCEPTO DE :Cancelacion Acreedores O.P Nos 009 Err:509
0.00
SP.CORZO SANABRIA FERNANDO ST. AGDA M. CABALLERO D. MY. LUIS G. GALLO ACEVEDO
Ador.Casino Suboficiales BASER 3 Jefe Presupuesto BASER No. 3 Ejec. y 2o. Cdte. BASER No. 3 BONNY COMPAÑÍA
NIT : 890.786.756-2
MES AÑO DIA
1 0 2008 1 5
LA SUMA DE : Err:509
COMPROBANTE
DE EGRESO No. 010
CODIGO CONCEPTO VALOR
0.00
POR CONCEPTO DE :Cancelacion Acreedores O.P Nos 009 Err:509
0.00
SP.CORZO SANABRIA FERNANDO ST. AGDA M. CABALLERO D. MY. LUIS G. GALLO ACEVEDO
Ador.Casino Suboficiales BASER 3 Jefe Presupuesto BASER No. 3 Ejec. y 2o. Cdte. BASER No. 3 BONNY COMPAÑÍA
NIT : 890.786.756-2
9.10 FORMATO DE PLANILLA MENSUAL
Este documento representa y demuestra los valores y conceptos a cancelar por parte de
cada uno de los socios, de igual forma el movimiento en el mes del fondo de casino.
Fondo de Casino: Representado por el valor a descontar por planilla es de cincuenta mil
pesos ($50.000,00) cada mes hasta completar el tope del 20% del sueldo Básico del
Grado de Teniente Coronel, los socios que no cuentan con el fondo de casino completo,
o a los que han solicitado devolución parcial o total en el mes con solicitud motivada.
Fomento: Demuestra el valor a descontar a cada uno de los socios, dicho valor está
determinado el 0.7% del Sueldo Básico del grado de un Señor Teniente Coronel.
Fondo Habitacional. El valor a descontar por este rubro corresponde al 2.4% del sueldo
Básico del Grado de un señor Teniente Coronel aproximando las cifras al mil este
descuento obedece a la calidad del servicio y al mantenimiento que se determine para las
mismas.
Este fondo no es reembolsable, y se le descuenta solo a los socios que cuentan con
habitación asignada, habitada o no se le hará efectivo el descuento del fondo de pieza
mensualmente.
Eventuales: Los valores que represente esta cuenta deben de obedecer solamente a los
descuentos acordados en reunión previa y por escrito con los socios y autorizada por el
comando de la unidad, para la cancelación de servicios comunales de TV. piscina etc.
De igual forma se incluirá en esta cuenta y se cobrará por planilla el servicio suministrado
por los casinos a la administración del batallón en lo correspondiente a cantina por
atenciones de comando.
Esta cuenta no es reembolsable, y se le descuenta solo a los socios que hayan sido
abastecidos.
Cantina: Representa los créditos adquiridos por cada uno de los socios durante el mes
Formato panilla cobro mensual
Este documento se elabora en original y dos copias, con el fin de colocar una en la cartelera
del casino o en un lugar visible para los socios.
9.11 FORMATO PARA CONCILIACIONES BANCARIAS
FUERZAS MILITARES DE COLOMBIA
ARMADA NACIONAL
BRIGADA
BATALLON _______________________________________/
Lugar Fecha______________________
CHEQUES TRANSITO
FIRMAN :
Administrador Casino
Jefe de Presupuesto
55
BIBLIOGRAFÍA
56