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Tema Iv Auditoria I
Tema Iv Auditoria I
ETICA PROFESIONALES
A continuación, te presentamos la asignación de las actividades correspondientes
al Tema IV, te recomendamos realizarlas con la finalidad de obtener un conocimiento
significativo del tema objeto de estudio; estas serán evaluadas en conformidad con los
juicios de valores expuestos en las mismas en la que se puedan terminar sus
aportes.
Investigar en los libros referidos: Capitulo 4
CUESTIONARIO DE REPASO
4-1 (Objetivo 4-1) ¿Cuáles son los valores éticos principales que describe el Instituto
Josephson? ¿Cuáles son algunas de las otras fuentes de valores éticos?
4-2 (Objetivo 4-2) Describa un dilema ético. ¿Cómo resuelve una persona un dilema
de este tipo?
4-3 (Objetivo 4-3) ¿Por qué existe una necesidad especial de comportamiento ético
por parte de los profesionales?
4-4 (Objetivo 4-4) Mencione las cuatro partes del Código de Conducta Profesional y
exponga el propósito de cada una.
4-5 (Objetivo 4-5) Distinga entre independencia en hechos e independencia en
apariencia. Mencione tres actividades que no pueden afectar la independencia en
hechos, pero es probable que afecten la independencia en apariencia.
4-6 (Objetivo 4-5) ¿Por qué es tan esencial la independencia del auditor?
4-7 (Objetivo 4-5) ¿Qué servicios de consultoría o distintos a los de auditoría están
prohibidos para los auditores de compañías públicas? ¿Qué otras restricciones y
requerimientos se aplican a los auditores cuando proporcionan servicios distintos a los
de auditoría a compañías públicas?
4-8 (Objetivo 4-6) Explique cómo se aplican a socios y personal profesional las reglas
concernientes a la propiedad de acciones. Ejemplifique cada caso y bajo qué
circunstancias se prohíbe ser propietario de acciones.
4-9 (Objetivo 4-5) Muchas personas creen que un CPC no puede ser en verdad
independiente cuando los pagos de honorarios dependen del cliente. Explique dos
enfoques que pueden reducir esta aparente falta de independencia.
4-10 (Objetivo 4-7) Después de aceptar un contrato, un CPC descubre que la industria
del cliente es más técnica de lo que pensaba y que no es competente en ciertas áreas
de la operación. ¿Cuáles son las opciones del CPC?
4-11 (Objetivo 4-7) Suponga que un auditor signa con un cliente un contrato que
estipula que los honorarios serán contingentes sobre el número de días requeridos
para completar el contrato. ¿Es esto una violación del Código de Conducta
Profesional? ¿Cuál es la esencia de la regla de ética profesional que regula los
honorarios de contingencia y cuáles son los fundamentos de esta regla?
4-12 (Objetivo 4-7) Por lo general, los archivos de auditoría del auditor se pueden
proporcionar a terceros sólo con el permiso del cliente. Presente tres excepciones a
esta regla general.
4-13 (Objetivo 4-7) Identifique y explique los factores que deberían mantener la
elevada calidad de las auditorías, incluso si están permitidas la publicidad y subasta
competitiva.
4-14 (Objetivo 4-7) Resuma las restricciones que, sobre publicidad de las firmas de
CPC, contienen las reglas de conducta e interpretaciones.
4-15 (Objetivo 4-7) ¿Cuál es el propósito de la restricción del Código de Conducta
Profesional del AICPA sobre las comisiones tal como la establece la regla 503?
4-16 (Objetivo 4-7) Mencione las formas permisibles de organización que puede
asumir una firma de CPC.
4-17 (Objetivo 4-8) Distinga entre el efecto de una práctica de una firma de CPC para
ejecutar las reglas de conducta por parte del AICPA contra una Junta Estatal de
Contabilidad.
Debe revisar bien su trabajo antes de enviarlo a este espacio, en la fecha indicada.
Envíe a la plataforma virtual, en el plazo indicado por el facilitador.
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