UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTÍN

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN
ESCUELA PROFESIONAL DE GESTIÓN

Trabajo de Investigación
“encuesta sobre la aplicación de las finanzas en las
pequeñas y medianas empresas”

Curso:
Matematica financiera

Realizado por:
Casillas Ancco Olenka
Ramos Quina Saul
Yana Avega Ewerton

Arequipa- Perú
2019

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INDICE

INTRODUCCIÓN……………………………………………………………...3

RESUMEN……………………………………………………………………...4

ABSTRACT…………………………………………………………………….5

CAPITULO I ………………………………………………………………..…6

1.1 MARCO TEORICO....................................................................................................6

1.2OPERACIONES FINANCIERAS..............................................................................8

1.3 RENTABILIDAD ECONOMICA Y FINANCIERA...............................................9

CAPITULO II……………………………………………………………………

2.1 REALIZACION DE ENCUESTAS.........................................................................10

2.2 EMPRESAS ENCUESTADAS.................................................................................13

CONCLUSIONES…………………………………………………………….14

WEBGRAFIA………………………………………………………………...15

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 INTRODUCCION

Las finanzas estudian cómo los agentes económicos (empresas, familias o Estado)
deben tomar decisiones de inversión, ahorro y gasto en condiciones de incertidumbre.

Al momento de tomar estas decisiones los agentes pueden optar por diversos tipos de
recursos financieros tales como: dinero, bonos, acciones o derivados, incluyendo la
compra de bienes de capital como maquinarias, edificios y otras infraestructuras.

En el presente trabajo de investigación analizaremos como es el uso que diversas

empresas tienen respecto a las finanzas, para lo cual hicimos encuestas que muestran
que tan informadas están las empresas acerca de como manejar un buen sistema
financiero.

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 RESUMEN

Es innegable la importancia que tienen las Finanzas en cualquier empresa, ya que tiene
como objetivo optimizar y lograr la multiplicación del dinero.

Por ello, es clave que toda empresa, independientemente de su tamaño, cuente con
información oportuna, útil, clara, relevante y concisa para tomar las mejores decisiones.

Con base en la información con que cuente, se podrá pronosticar el futuro y podremos
visualizar hacia donde llevaremos a nuestra empresa, por lo que se requieren de mucha
atención y capacidad para poder hacerlo.

En el presente trabajo nos encargamos de recolectar los datos de diversas empresas

ubicadas en la ciudad de Arequipa, les realizamos encuestas donde buscamos saber
como es que utilizan las finanzas en beneficio del crecimiento de su empresa.

De esta forma nos pudimos dar cuenta que muchas cuentan con un buen conocimiento y
una adecuada aplicación de las finanzas, sin embargo aun necesitan una ayuda mas
especializada para poder aprovechar al máximo el uso de las finanzas en sus respectivos
negocios y empresas.

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 ABSTRACT

The importance of Finance in any company is undeniable, since it aims to optimize and
achieve the multiplication of money.

Therefore, it is essential that every company, regardless of its size, has timely, useful,
clear, relevant and concise information to make the best decisions.

Based on the information you have, you can predict the future and we can visualize
where we will take our company, so it requires a lot of attention and ability to do so.

In the present work we are in charge of collecting the data of various companies located
in the city of Arequipa, we carry out surveys where we seek to know how they use
finance for the benefit of their company's growth.

In this way we could realize that many have a good knowledge and an adequate
application of finances, however they still need a more specialized help to be able to
make the most of the use of finances in their respective businesses and companies.

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CAPITULO 1
MARCO TEORICO

SITUACION ECONOMICA Y FINANCIERA EN LA EMPRESA

Independientemente de la misión, objetivos estratégicos y metas de una empresa, el

principal objetivo financiero es maximizar el valor de la misma para los propietarios,
quienes -en última instancia- asumen el riesgo de perder su inversión.

situación económica 
Es la expresión más aproximada del buen funcionamiento de una empresa. El mayor
valor se obtiene de los flujos de caja futuros que la empresa espera generar: el mejor
saldo positivo entre las entradas y salidas de efectivo proyectadas, y descontadas al
valor de hoy.

La situación económica también es el resultado de la gestión comercial, operativa y

administrativa, que finalmente se traduce en la utilidad operativa.

Además, se dice que una empresa goza una buena situación económica cuando tiene la
capacidad de producir y mantener beneficios en un determinado plazo. Perseverar en
buenos resultados es el objetivo básico de la gestión por excelencia.

Situación financiera

Por otro lado, entendemos como una situación financiera saludable cuando la empresa
puede atender oportunamente sus compromisos de pago, ya que la situación financiera
está vinculada a las condiciones de liquidez.

Es consecuencia de qué tan favorables se presentan las entradas y salidas de efectivo,

derivadas de las actividades de operación, inversión y financiamiento.

Ambas situaciones están estrechamente relacionadas -la económica y financiera-, y lo

deseable es que la empresa se encuentre con escenarios positivos en ambos lados.
Rentable y solvente = propietarios y acreedores contentos. 

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OPERACIONES FINANCIERAS

Operación financiera. Definición y elementos Una operación financiera es un

instrumento que permite realizar intercambios de capitales financieros disponibles en
diferentes momentos del tiempo.

Mediante la operación financiera se realiza un intercambio de disponibilidad dineraria

entre los sujetos que participan en la operación.

OPERACIONES QUE OFRECE EL SISTEMA FINANCIERO Y CÓMO SE

CLASIFICAN

 Operaciones pasivas.
Son operaciones financieras que tienen como fin captar recursos (dinero) del público.

Depósitos de ahorro. Es el dinero comúnmente excedente,  que una persona

natural o jurídica (empresas o instituciones) guarda en una institución financiera
por un plazo indefinido y de libre disponibilidad. Estos fondos pueden ser
incrementados o retirados parcial o íntegramente por el cliente sin necesidad de un
aviso previo a la Institución financiera.
 
Cuentas corrientes. Son depósitos de dinero realizados en un banco, a nombre de
una o más personas. Permite a los titulares de la cuenta retirar el dinero mediante
el giro de cheques con cargo a los fondos depositados en la misma. El banco tiene
la obligación de hacer efectivos los cheques, de acuerdo a su forma de emisión, a
la sola presentación del mismo, a menos de que la cuenta no tenga fondos.
 
Depósitos a plazo. Es aquel depósito de dinero efectuado en una institución
financiera, por un monto, plazo (60, 90, 180, 360 días o más) y tasa de interés
pactada. Son cuentas que pagan un mayor interés a los ahorristas a cambio de que
el dinero que se deposita permanezca por un período determinado sin ser retirado. 

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 Operaciones activas.
Son todas aquellas operaciones de crédito mediante el cual las entidades financieras
prestan recursos (dinero) a sus clientes por un tiempo determinado.

Créditos hipotecarios. Son préstamos de dinero que una institución financiera

brinda a las personas naturales para la adquisición, construcción, refacción,
remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de una vivienda propia. La
operación crediticia tiene como garantía una hipoteca, para garantizar el pago
préstamo por parte del cliente. Estos créditos están orientados única y
exclusivamente a satisfacer necesidades personales de vivienda.
 
Créditos de consumo o personales. Son préstamos destinados a satisfacer
eventuales necesidades de dinero y/o financiamientos para la adquisición de
bienes y/o servicios que no tengan ninguna relación con actividades
empresariales. Permite obtener rápidamente dinero para usarlo en lo que más se
necesite: Compra de una computadora, el pago de matrículas de la universidad,
para solucionar problemas de salud, salir de cualquier apuro, etc.
 
Créditos a microempresas. Son créditos en efectivo, otorgados a Personas
Naturales o Personas Jurídicas, para financiar Actividades de producción,
comercio o prestación de servicios. Para acceder a un crédito a la microempresa,
la persona debe tener un endeudamiento en el sistema financiero que no exceda de
S/. 20 000 o su equivalente en moneda extranjera (sin incluir créditos
hipotecarios).
 
Tarjeta de crédito. Es una modalidad de crédito que te otorga la IFI, y que
permite al poseedor de la TC cubrir diversas necesidades (compras en librerías,
pago de consumo en restaurantes, pago por atenciones médicas en clínicas, entre
otras). El uso de la TC permite realizar compras o pagos como si se tratara de
efectivo. Se recomienda que los consumos realizados se paguen lo antes posible.

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RENTABILIDAD ECONOMICA Y FINANCIERA

Rentabilidad económica
La rentabilidad económica (ROI) mide la capacidad de generar beneficios que tienen los
activos totales de una empresa sin tener en cuenta la manera en que se han financiado y
el coste que han supuesto para la empresa.

Rentabilidad financiera
La rentabilidad financiera (ROE) mide la capacidad que tienen los fondos propios de la
empresa para generar beneficios, es decir la rentabilidad de los accionistas.

Rentabilidad económica y Rentabilidad financiera, diferencias

 La principal diferencia entre rentabilidad financiera y económica es:
 En la rentabilidad financiera se tienen en cuenta los fondos propios que tiene la
empresa para la obtención de beneficios.
 En la rentabilidad económica se tiene en cuenta el activo total de la empresa para
conocer los beneficios obtenidos.

Otra diferencia entre rentabilidad económica y financiera es el beneficio que se utiliza

para calcularlas:

 La rentabilidad financiera relaciona el beneficio una vez deducidos los intereses,

impuestos y posibles gastos financieros.
 La rentabilidad económica relaciona el beneficio antes de intereses e impuestos,
sin tener en cuenta los gastos financieros que han supuesto la financiación de los
activos totales de la empresa.

Por último y no menos importante, una de las diferencia entre rentabilidad económica y
financiera es el denominado Apalancamiento.

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REALIZACION DE ENCUESTAS
Restaurant calamares

Pastelería Javier cakes

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CHIFA CHOI SAM

RESTAURANT ORGULLO NORTEÑO

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Minimarket la florida

Restaurant los compadres

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EMPRESAS ENCUESTADAS

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CONCLUSIONES

Después del respectivo análisis de las empresas y su situación en cuanto a las finanzas
podemos decir que varias nos respondieron que si contaban con conocimiento
financiero para ser más exactos más del 50% de las empresas encuestadas cuentan con
buenos conceptos financieros.

Sin embargo también observamos que al necesitar capital para el crecimiento de sus
empresas no todos acuden como primera opción a un financiamiento bancario por lo
cual suponemos que acuden a otra forma de préstamo.

Según eso podemos concluir que seria bueno incentivar a las personas a poder acudir a
un financiamiento por medio de los bancos ya que estos resultan ser la forma mas
segura de adquirir un préstamo seguro y de confianza.

Además a las empresas a las que encuestamos se vio que normalmente están mas
dispuestos a realizar operaciones bancarias pero en moneda nacional ya que no
consideran confiable la moneda extranjera.

De acuerdo a esto vimos que también es necesario dar charlas acerca de como decidir
que moneda es la mas conveniente al momento de realizar una operación financiera ya
que hay muchas ventajas si sabes utilizar bien la moneda adecuada según el tipo de
cambio.

Sorprendentemente también vimos que varios no conocen bien la rentabilidad financiera

y económica con la que cuentan actualmente sin embargo si están dispuestos a recibir
asesoría acerca de ciertos temas financieros .

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WEBGRAFIA

 http://www.ub.edu/mf/castellano/tema1/textos/descargas_pdf/1.pdf

 https://www.esan.edu.pe/conexion/actualidad/2016/09/09/la-situacion-

economico-y-financiera-de-una-empresa/

 https://www.mytriplea.com/blog/rentabilidad-economica-financiera-diferencia/

 http://www.aprendeycrece.pe/Articulos/TusFinanzas/22/419

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