PAPELES DE TRABAJO

Soporte y la evidencia del encargo de auditoria

1o. POR SU USO PAPLES PREPARADOS DURANTE EL EJERCICIO DE LA AUDITORIA

ARCHIVO TRANSITORIO DE AUDITORIA
E.F. del periodo sujeto a revisión
Hojas de trabajo de los EF sujetos a revision
Cedulas SUMARIAS de los rubros de los EF
Cedulas ANALITICAS y SUBANALITICAS de las Cédulas Sumarias
Resultados de las circularizaciones
Análisis de las pruebas de auditoria practicadas
Documentos preparados por el cliente utilizados en la Auditoria

papeles pasados, presentes y futuros continuamente van a ser utilizado

ARCHIVO CONTINUO DE AUDITORIA
Historia de la Compañía
Contratos y convenios a largo plazo
Politicas Contables
Estados Financieros de los años anteriores
Estado Tributario

2o. POR SU CONTENIDO

HOJAS DE TRABAJO agrupamientos columnas diferentes combinaciones de info

CUENTAS MAYORES Sujetas a revision
Fuente primaria del trabajo de auditoria

CEDULAS SUMARIAS Incluyen para hacer las pruebas

Conclusiones
Grupo Homogéneo

CEDULAS ANALITICAS O RESUMEN DESGLOSAN CEDULAS SUMARIAS

CEDULA SUBANALITICA DESAGREGA CEDULA ANALITICA

ontinuamente van a ser utilizados

ferentes combinaciones de información

de auditoria
 1

3
INDICES

Nombre de la Cédula Tipo de Cédula Indice Indice

Alfabetico Numerico
Doble PUC
Numérico

Balance General Activo Hoja de Trabajo BG/1 1

Balance General Pasivo Hoja de Trabajo BG/2 2
Balance General Patrimonio Hoja de Trabajo BG/3 3
Estado de Resultados Ingresos Hoja de Trabajo PyG/1 4
Estado de Resultados Gastos Hoja de Trabajo PyG/2 5
Estado de Resultados Costos Hoja de Trabajo PyG/3 6
Efectivo y Equivalente al Efectivo Sumaria A 11
Caja General Analitica A1 1105
Caja General Oficina Principal Sub- Analitica A1/1 110505
Bancos Analitica A2 1110
Banco de Bogota Sub- Analitica A2/1 111001
 BG 2 O
E

Cia FAFRA S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Elaboró:
PASIVOS
AUDITORIA A DIC 31 DE 2019
Ajustes y Reclasificaciones

Saldo Dic 31 de Saldo DEBE

2018 Diciembre 31
de 2019
Indice SUMARIA
P1 Obliciones Financieras 97,725,521 137,023,326
P2 Proveedores 95,889,437 136,700,969
P3 Cuentas Por Pagar 38,524,007 29,500,421
P4 Impuestos Grava y Tasas 3,833,154 4,184,404
P5 Beneficios a Empleados 17,035,740 35,517,659
P6 Pasivos Estimados 1,856,916 2,753,887
P7 Otros Pasivos 11,753,025 81,868,566
TOTALES 266,617,800 427,549,232

Fuente : ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

SUMADO
 Orlando Moreno:
Evidencia Primaria

Revisó :
Orlando Moreno:
Evidencia Corroborativa
ustes y Reclasificaciones Saldo Dic 31
de 2019 según
Auditoria

Orlando Moreno:
HABER Evidencia Suficiente y
Competente

137,023,326
136,700,969
29,500,421
4,184,404
35,517,659
2,753,887
81,868,566
427,549,232
 Cia FAFRA S.A.
CEDULA SUMARIA
OBLIGACIONES FINANCIERAS
AUDITORIA A DIC 31 DE 2019

Saldo Dic 31 Saldo

de 2018 Diciembre 31
de 2019
Indice ANALITICAS
2105 Bancos Nacionales 55,914,863 92,154,800
2110 Bancos del Exterior 41,810,658 44,868,526
TOTALES 97,725,521 137,023,326

Fuente : Libro Mayor

SUMADO
 P1

Elaboró: Revisó :

Ajustes y ReclasificacionesSaldo Dic 31

de 2019 según
Auditoria

DEBE HABER

92,154,800
44,868,526
137,023,326
 2105
Cia FAFRA S.A.
CEDULA ANALITICA Elaboró:
BANCOS NACIONALES
AUDITORIA A DIC 31 DE 2019
Ajustes y Reclasificaciones

Saldo Dic 31 Saldo DEBE

de 2018 Diciembre 31
de 2019
Indice SUB-ANALITICA
Banco de Bogota 13,569,700 41,789,200
Bancolombia 20,657,400 38,542,300
BBVA 21,687,763 11,823,300
TOTALES 55,914,863 92,154,800

Fuente : Libro Mayor

SUMADO
 Revisó :

ustes y Reclasificaciones Saldo Dic 31

de 2019 según
Auditoria

HABER

41,789,200

41,789,200
Cliente CIA FAFRA S.A.

MARCA SIGNIFICADO
Sumado

Revisado

Confrontado

Cotejado con documento

Pendiente de Registro

1 Comparado con auxiliar

Efectivo Caja y Banco 1,234,664.65
Fondos por Depositar (Caja General) 11,235.11
Fondos por Depositar M.N 11,235.11
Fondos por depositar M.E 0.00

Fondos fijos (Caja Chica) 18,000.00

Fondos Fijo Administración 10,000.00
Fondos Fijo Producción 8,000.00
Efectivo en Bancos 1,205,429.54
Fondos en banco M.N
Banpro Cta. Cte. No. 200-125 162,353.65
BAC Cta Cte. No. 4369400 540,949.86
BANCENTRO Cta. Cte.No. 0125300 140,102.63
Fondos en banco M.E.
BAC Cta Cte. No. 4100200 111,736.42
Banpro Cta. Ahorro No. 500-204 81,977.33
Bancentro Cta. Cte. No. 0230100 168,309.65
Otros Fondos 0.00
Inventarios 1,559,299.45

Inventario de Productos Terminados 781,645.23

Caramelos Gallitos 115,987.20
Caramelos de miel 145,321.87
Caramelo de Leche, suave 78,245.00
Caramelo de menta 86,452.00
Caramelo de canela 65,721.00
Chipirul 45,789.00
Galácticos 71,542.00
Dulcitos 29,076.90
Paleta de leche 91,452.00
Paletas de variadas 52,058.26
Inventario de Materia Prima 452,198.12
Azúcar 217,852.93
Colorante 119,238.89
Jalea de varios sabores 49,236.18
Pepermin 36,421.00
Canela 8,465.50
Vainilla 11,581.76
Frambuesa 2,508.71
Menta 2,200.53
Leche 3,687.80
Chocolate en polvo 1,004.82
Inventario de Materiales y Suministros 325,456.10
Plastico para empacar 81,786.85
Bolsas de plastico 25,314.00
Empaque para caramelo gallito 7,524.00
Bolsas de papel 91,243.00
Papeleria y utiles 56,242.00
Vasos de poroplas 48,721.25
Empaque para caramelo de menta 12,421.00
Delantales para cocina 1,200.00
Gorros para cocina 542.00
Guantes de hule 462.00
Cuentas y Doctos por Cobrar netos 1,315,439.16
Pulperia Mi Preferida 94,138.16
Distribuidora Santo Domingo 499,715.35
Mini-Distribuidora El Buen Sabor 21,157.55
Pulperia El Paso del Amor 20,685.75
El Rodeo 21,689.43
Luisa Diaz Cardenas 97,702.99
Distribuidora La Esperanza 205,381.77
San Antonio 57,802.16
Pulperia Auxiliadora 29,808.71
Minisupermercado El Granadino 267,357.29
Impuestos Pagados anticipados -
Gastos pagados por anticipado -
Propiedad planta y equipo 2,941,692.95
Terrenos 745,145.87
Edificios 1,407,101.24
Mobiliarios y Equipos de Oficina 58,150.74
Maquinaria y Equipo 355,858.90
Vehículos 295,132.80
Equipo de Computo 80,303.40
Depreciación acumulada -979,574.45
Depreciación Acumulada de Edificios -562,840.50
Dep.Acum. Mobil. y Equipos de Oficina -126,823.99
Depr. Acum. Maquinaria y Equipo -142,343.56
Depr. Acum. Vehículos -147,566.40
Otros Activos 45,132.80