Actividad

Presentación de Estado de Resultado y Estado de Situación

Financiera

Diana Mayerly Pelaez Rubio

ID 636404

Docente
Alejandro Romero Paredes

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Ciencias Empresariales
Contaduria Pública
Neiva
2019
 COMERCIAL LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
DE 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
Ingresos Operacionales
Costos de Ventas $ 772,949,872
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de operación de Administración $ 254,731,472
Gastos de operación de Ventas $ 780,000
Utilidad Operacional
Gastos No Operacionales $ 12,485,983
Ingresos Extraordinarios $ 281,598
Utilidad Antes de Impuestos
Imporrenta 33% $ 9,401,308
Utilidad Liquida
Reserva Legal $ 1,908,750
Utilidad del Ejercicio

Representante Legal Contador Público

Revisor Filcal
RE
$ 1,069,154,540

$ 296,204,668
$ 255,511,472

$ 40,693,196

$ 28,488,811

$ 19,087,503

$ 17,178,753

ontador Público
 COMERCIAL LTDA
ESTADO DE SITUCIACIÓN FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE
Activo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo $ 42,559,580
Deudores CP $ 7,413,009
Inventarios $ 118,750,000
Activo No Corriente
Propiedad plata y equipo $ -
Total Activo

Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras $ 20,000,000
Proveedores $ 47,169,365
Imporrenta $ 9,401,308
Cuentas por pagar $ 10,602,273
Impuestos y Gravamenes y tasas $ 43,768,495
Obligaciones Laborales $ 3,869,027
Pasivo No Corriente
Otros Pasivos $ 2,627,920
Total Pasivo

Patrimonio
Capital Social $ 2,000,000
Resultado de ejercicios anteriores $ 10,196,698
Reservas $ 1,908,750
Utilidad del Ejercicio $ 17,178,753
Total Patrimonio
Pasivo + Patrimonio

Representante Legal Contador Público

Revisor Fiscal
NCIERA

$ 168,722,589

$ -

$ 168,722,589

$ 134,810,468

$ 2,627,920

$ 137,438,388

$ 31,284,201

$ 31,284,201
$ 168,722,589

Contador Público
 COMERCIAL LTDA
ESTADO DE SITUCIACIÓN FINANCIERA
31-Dec-17 DISMINUCIÓN
Capital Social $ 2,000,000 $ -
Reserva Legal $ -
Resultados del Ejercicio $ 10,196,698 $ 10,196,698
Resultado de Ejercicios Anteriores $ - $ -
Totales $ 12,196,698 $ 10,196,698
A
NANCIERA
AUMENTO 31-Dec-18
$ - $ 2,000,000
$ 1,908,750 $ 1,908,750
$ 17,178,753 $ 17,178,753
$ 10,196,698 $ 10,196,698
$ 29,284,201 $ 31,284,201
 COMERCIAL LTDA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DE 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

FUENTES DEL EFECTIVO (Cr)

Disminución del Activo
Inventarios
Deudores
Propiedad planta y equipo
Aumento del Pasivo
Proveedores
Imporrenta
Cuentas por pagar
Obligaciones Laborales
Otros Pasivos
Impuesto gravamenes y tasas
Aumento del Patrimonio
Reserva legal
Resultados del Ejercicio
Resultado de Ejercicios Anteriores
USOS DEL EFECTIVO (Db)
Aumento de Activo
Inventarios
Deudores
Propiedad planta y equipo
Disminución del Pasivo
Proveedores
Cuentas por pagar
Obligaciones Laborales
Otros Pasivos
Impuesto gravamenes y tasas
Obligaciones Financieras
Disminución Patrimonio
Resultados del Ejercicio
AUMENTO DEL EFECTIVO
EFECTIVO AL INICIAR EL PERIODO
EFECTIVO AL FINALIZAR EL PERIODO
$ 2,325,843,844
$ 772,949,872
$ 1,551,833,972
$ 1,060,000
$ 456,384,295
$ 221,065,813
$ 9,401,308
$ 26,899,237
$ 12,486,000
$ 2,725,704
$ 183,806,233
$ 29,284,201
$ 1,908,750
$ 17,178,753
$ 10,196,698
$ 2,373,175,103
$ 891,699,872
$ 1,480,415,231
$ 1,060,000
$ 394,762,256
$ 173,896,448
$ 16,859,158
$ 9,063,740
$ 520,250
$ 149,527,701
$ 44,894,959
$ 10,196,698
$ 10,196,698
O
RE

$ 2,811,512,340

$ 2,778,134,057

$ 33,378,283
$ 9,181,297
$ 42,559,580
 Analisi Horizontal
COMERCIAL LTDA
ESTADO DE SITUCIACIÓN FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE 2018
Saldo a Variación
Cuenta Saldo a 31/dic/2017 31/dic/2018 Absoluta
Efectivo y equivalente de efectivo $ 9,181,297 $ 42,559,580 $ 33,378,283
Deudores $ 78,831,750 $ 7,413,009 -$ 71,418,741
Inventarios $ - $ 118,750,000 $ 118,750,000
Obligaciones Financieras $ 64,894,959 $ 20,000,000 -$ 44,894,959
Proveedores $ - $ 47,169,365 $ 47,169,365
Cuentas por pagar $ 562,194 $ 10,602,273 $ 10,040,079
Impuestos gravamenes y tasas $ 9,489,963 $ 43,768,495 $ 34,278,532
Obligaciones laborares $ 446,767 $ 3,869,027 $ 3,422,260
Otros pasivos $ 422,466 $ 2,627,920 $ 2,205,454
Capital social $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ -
Reserva Legal $ - $ 1,908,750 $ 1,908,750
Resutados del Ejercicio $ 10,196,698 $ 17,178,753 $ 6,982,055
Resultado de los ejercicios anteriores $ 10,196,698 $ 10,196,698

Analisis Vertical
COMERCIAL LTDA
ESTADO DE SITUCIACIÓN FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE 2018
Saldo a 31/dic/2018
Cuenta Participación % Interpretacion
Efectivo y equivalente de efectivo $ 42,559,580 25.22%
Deudores $ 7,413,009 4.39%
Inventarios $ 118,750,000 70.38%
Total Activo $ 168,722,589 100%
Obligaciones Financieras $ 20,000,000 15.62%
Proveedores $ 47,169,365 36.84%
Cuentas por pagar $ 10,602,273 8.28%
Impuestos gravamenes y tasas $ 43,768,495 34.18%
Obligaciones laborares $ 3,869,027 3.02%
Otros pasivos $ 2,627,920 2.05%
Total Pasivo $ 128,037,080 100%
Capital Social $ 2,000,000 6.39%
Resultado de ejercicios anteriores $ 10,196,698 32.59%
Reservas $ 1,908,750 6.10%
Utilidad del Ejercicio $ 17,178,753 54.91%
Total Patrimonio $ 31,284,201 100%

Analisis Vertical Estado de Resultados

COMERCIAL LTDA
 ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE2018
Saldo a 31/dic/2018 Participación % Interpretacion
Ventas $ 1,069,154,540 100%
Costo de Ventas $ 772,949,872 72.30% Interpretacion
Utilidad Bruta $ 296,204,668 27.70%
Gasto de Operación $ 255,511,472 23.90%
Utilidad del Ejercicio $ 17,178,753 1.61%
A

Variación Analisis a Cuentas por pagar

Interpretación
Relativa
En cuentas por pagar se obtuvo un crecimiento
363.55% representativo porque podemos observar que en las
-90.60% ventas tuvo un crecimiento del 363,55%, y esto con
lleva a tener este crecimiento en las cuentas por
-69.18% pagar

1785.87%
361.21%
766.01%
522.04%
0.00%
0.00%
68.47%
0.00%

Analisis Inventarios

Se tuvo un crecimiento en los inventarios para

aumentar los ingresos en ventas,

Analisis Proveedores

Aquí vemos reflejado que obtuvimos un crecimiento con los

proveedores, ya que se busca un crecimiento en las ventas

Analisis Utilidad del Ejercicio

Este crecimiento representativo de esta empresa es debido a
la inversión que se hizo en inventarios y los costos de ventas
y así poder obtener esta ganancia al finalizar el periodo
Analisis Costo de Ventas

Este incremento es por adquirir los productos para que

pudiera desarrollar su actividad economica