Actividad Evaluativa 3

Presentado por:

Mauro Enrique Armero Villarreal

Jhon Jairo Cortes Rubio
Faisury Castañeda Bernal

Corporación Universitaria Minuto de Dios - UN

Contaduria Publica
Tributaria I
2020
Actividad Evaluativa 3

Presentado por:

o Enrique Armero Villarreal

hon Jairo Cortes Rubio
aisury Castañeda Bernal

versitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO

Contaduria Publica
Tributaria I
2020
 COMERCIALIZADORA AUTOPARTES S.A.S
1°
FECHA CODIGO CUENTA
4135 Comercio al por mayor y por menor
1110 Bancos
02-Jan-2019 1305 Clientes
6135 COSTOS DE VENTA
1435 INVENTARIOS

2°
FECHA CODIGO CUENTA
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
03-Jan-2019 4205 Descuento comercial
2205 Proveedores

3°
FECHA CODIGO CUENTA
3605 Utilidad del ejercicio
04-01-2019
3705 Utilidades acumuladas

4°
FECHA CODIGO CUENTA
237005 Retenciones y aportes de nomina - Salud
238030 Retenciones y aportes de nomina - Pension
5/01/2020 237006 Retenciones y aportes de nomina - ARL
237010 Retenciones y aportes de nomina - C.C.
1110 Bancos

5º
FECHA CODIGO CUENTA
513530 Energia Electrica
513525 Acueducto y alcantarillado
08-Jan-2019
513535 Telefonia
1110 Bancos

6°
FECHA CODIGO CUENTA
2365 Retencion en la fuente por pagar
10-01-2019
1110 Bancos

7º
FECHA CODIGO CUENTA
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
12-01-2020
1110 Bancos

8°
FECHA CODIGO CUENTA
2515 Intereses sobre cesantias
14-Jan-2019
1110 Bancos

9°
FECHA CODIGO CUENTA
 1110 Bancos
15-01-2019
1305 Clientes

10º
FECHA CODIGO CUENTA
2205 Proveedores
18-01-2020
1110 Bancos

11°
FECHA CODIGO CUENTA
4135 Comercio al por mayor y por menor

20-Jan-2019 1110 Bancos

6135 Costo de ventas
1435 Inventarios - Costos

12°
FECHA CODIGO CUENTA
2105 Obligaciones financieras
25-01-2019 5305 Intereses
1110 Bancos

13º
FECHA CODIGO CUENTA
4135 Comercio al por mayor y por menor
1110 Bancos
27-01-2020
6135 Costo de ventas
1435 Inventarios - Costos

14°
FECHA CODIGO CUENTA
514545 Flota y equipo de transporte
27-Jan-2019
1110 Bancos

15º
FECHA CODIGO CUENTA
5235 Transporte carga
28-01-2019
1110 Bancos

16º
FECHA CODIGO CUENTA
510506 Sueldos
510527 Auxilio de Transporte
510530 Cesantias
510533 Intereses sobre cesantias
510536 Prima de servicios
510539 Vacaciones
510568 A.R.L
510583 Aportes a EPS - Empleador
510570 Aportes fondo de pensión
510572 Aportes cajas de compensación
510575 Aporte ICBF
510578 Aporte SENA
29-Jan-2020
 1110 Bancos
29-Jan-2020
261005 Cesantias por pagar
261010 Intereses sobre cesantias por pagar
261015 Prima de servicios por pagar
261020 Vacaciones por pagar
237005 Aportes a EPS - Trabajador
237005 Aportes a EPS - Empleador
238030 Aportes fondo de pensión Trabajador
238030 Aportes fondo de pensión Empleador
238040 Aporte Fondo de Solidaridad P
237006 Aportes ARL
237010 Caja de Compensacion
237010 Aporte ICBF
237010 Aporte SENA

17°
FECHA CODIGO CUENTA
5110 Honorarios
30-Jan-2019
1110 Bancos

18°
FECHA CODIGO CUENTA
5135 Vigilancia
31-01-2019 5135 Vigilancia mayor valor
1110 Bancos

19°
FECHA CODIGO CUENTA
5305 Gravamen financiero
31-01-2019
1110 Bancos

20°
FECHA CODIGO CUENTA
530515 Comisiones bancarias
31-01-2019
1110 Bancos

21°
FECHA CODIGO CUENTA
511505 Industria y comercio
31-01-2019
2412 Industria y comercio

22°
FECHA CODIGO CUENTA
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
01-02-2019
1110 Bancos

23°
FECHA CODIGO CUENTA
1110 Bancos
02-02-2019
1302 Clientes

24°
FECHA CODIGO CUENTA
 2205 Proveedores
04-02-2019
1110 Bancos

25°
FECHA CODIGO CUENTA
4135 Comercio al por mayor y por menor
1110 Bancos
06-02-2020 1305 Clientes
6135 Costo de ventas
1435 Inventarios - Costos

26°
FECHA CODIGO CUENTA
513530 Energia Electrica
513525 Acueducto y alcantarillado
08-Feb-2019
513535 Telefonia
1110 Bancos

27°
FECHA CODIGO CUENTA
277005 Aportes a EPS - Trabajador
237005 Aportes a EPS - Empleador
238030 Aportes fondo de pensión Trabajador
238030 Aportes fondo de pensión Empleador
238040 Aporte Fondo de Solidaridad P
10/02/2020
237006 Aportes ARL
237010 Caja de Compensacion
237010 Aporte ICBF
237010 Aporte SENA
1110 Bancos

28°
FECHA CODIGO CUENTA
261005 Cesantias por pagar
14/02/2020
1110 Bancos

29°
FECHA CODIGO CUENTA
4135 Comercio al por mayor y por menor
1305 Clientes
16-02-2020
6135 Costo de ventas
1435 Inventarios - Costos

30°
FECHA CODIGO CUENTA
2105 Obligaciones financieras
18-02-2019 5305 Intereses
1110 Bancos

31°
FECHA CODIGO CUENTA
4175 Devolucion en venta 16-02
1305 Clientes
20-02-2019
 20-02-2019
6135 Costo de ventas
1435 Inventarios - Costos

32°
FECHA CODIGO CUENTA
510506 Sueldos
510527 Auxilio de Transporte
510530 Cesantias
510533 Intereses sobre cesantias
510536 Prima de servicios
510539 Vacaciones
510568 A.R.L
510583 Aportes a EPS - Empleador
510570 Aportes fondo de pensión
510572 Aportes cajas de compensación
510575 Aporte ICBF
510578 Aporte SENA
1110 Bancos
28-Feb-2020
261005 Cesantias por pagar
261010 Intereses sobre cesantias por pagar
261015 Prima de servicios por pagar
261020 Vacaciones por pagar
237005 Aportes a EPS - Trabajador
237005 Aportes a EPS - Empleador
238030 Aportes fondo de pensión Trabajador
238030 Aportes fondo de pensión Empleador
238040 Aporte Fondo de Solidaridad P
237006 Aportes ARL
237010 Caja de Compensacion
237010 Aporte ICBF
237010 Aporte SENA

33°
FECHA CODIGO CUENTA
5110 Honorarios
28-Feb-2019
1110 Bancos

34°
FECHA CODIGO CUENTA
5135 Vigilancia
28-02-2019 5135 Vigilancia mayor valor
1110 Bancos

35°
FECHA CODIGO CUENTA
5305 Gravamen financiero
28-02-2019
1110 Bancos

36°
FECHA CODIGO CUENTA
530515 Comisiones bancarias
28-02-2020
1110 Bancos
37º
FECHA CODIGO CUENTA
511505 Industria y comercio
28-02-2020
2412 Industria y comercio

38
FECHA CODIGO CUENTA
516005 Construcciones y edificaciones
159205 Construcciones y edificaciones
516035 Flota y equipo de transporte
28-Feb
159235 Flota y equipo de transporte
516010 Maquinaria y equipo
159210 Maquinaria y equipo
516010 Maquinaria y equipo
159210 Maquinaria y equipo
ARTES S.A.S

DEBITO CREDITO
$145,600,000
$87,360,000
$58,240,000
$94,640,000
$94,640,000

DEBITO CREDITO
$234,500,000
$23,450,000
$211,050,000

DEBITO CREDITO
$155,795,000
$0 $155,795,000

DEBITO CREDITO
$150,000
$2,685,000
$115,000
$450,000
$3,400,000

DEBITO CREDITO
$2,450,000
$650,000
$234,000
$3,334,000

DEBITO CREDITO
$5,600,000
$5,600,000

DEBITO CREDITO
$12,500,000
$12,500,000

DEBITO CREDITO
$1,872,000
$1,872,000

DEBITO CREDITO
$112,000,000
$112,000,000

DEBITO CREDITO
$210,000,000
$210,000,000

DEBITO CREDITO
$123,500,000

$123,500,000
$86,450,000
$86,450,000

DEBITO CREDITO
$5,300,000
$1,500,000
$6,800,000

DEBITO CREDITO
$234,500,000
$234,500,000
$140,700,000
$140,700,000

DEBITO CREDITO
$2,500,000
$2,500,000

DEBITO CREDITO
$3,400,000
$3,400,000

DEBITO CREDITO
$26,040,580
$485,160
$2,210,478
$265,257
$2,210,478
$1,085,024
$135,932
$892,500
$3,124,870
$1,041,623
$315,000
$210,000
 $24,223,494
$2,210,478
$265,257
$2,210,478
$1,085,024
$1,041,623
$892,500
$1,041,623
$3,124,870
$219,000
$135,932
$1,041,623
$315,000
$210,000

DEBITO CREDITO
$2,100,000
$2,100,000

DEBITO CREDITO
$1,400,000
$140,000
$1,540,000

DEBITO CREDITO
$123,400
$123,400

DEBITO CREDITO
$56,700
$56,700

DEBITO CREDITO
$1,844,675
$1,844,675

DEBITO CREDITO
$156,400,000
$156,400,000

DEBITO CREDITO
$58,240,000
$58,240,000

DEBITO CREDITO
$211,050,000
$211,050,000

DEBITO CREDITO
$345,600,000
$276,480,000
$69,120,000
$241,920,000
$241,920,000

DEBITO CREDITO
$2,500,000
$600,000
$234,000
$3,334,000

DEBITO CREDITO
$1,041,623
$892,500
$1,041,623
$3,124,870
$219,000
$135,932
$1,041,623
$315,000
$210,000
$8,022,171

DEBITO CREDITO
$15,600,000
$15,600,000

DEBITO CREDITO
$123,000,000
$123,000,000
$86,100,000
$86,100,000

DEBITO CREDITO
$5,450,000
$1,350,000
$6,800,000

DEBITO CREDITO
$61,500,000
$61,500,000
 $43,050,000
$43,050,000

DEBITO CREDITO
$26,040,580
$485,160
$2,210,478
$265,257
$2,210,478
$1,085,024
$135,932
$892,500
$3,124,870
$1,041,623
$315,000
$210,000
$24,223,494
$2,210,478
$265,257
$2,210,478
$1,085,024
$1,041,623
$892,500
$1,041,623
$3,124,870
$219,000
$135,932
$1,041,623
$315,000
$210,000

DEBITO CREDITO
$2,100,000
$2,100,000

DEBITO CREDITO
$1,400,000
$140,000
$1,540,000

DEBITO CREDITO
$150,400
$150,400

DEBITO CREDITO
$61,800
$61,800
DEBITO CREDITO
$1,424,850
$1,424,850

DEBITO CREDITO
$250,000
$250,000
$773,810
$773,810
$6,049,000
$6,049,000
$11,856,040
$11,856,040
COMERCIALIZADORA AUTOPARTES S.A.S
NIT. 800.986.543-2
LIQUIDACION NOMINA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2019

NOMBRE DEVENGADO DEDUCCIO

TRABAJADOR
NO. DIAS BASICO SUB.TR. TOTAL EPS PENSION
1 Trabajador 1 30 10,500,000 10,500,000.00 420,000.00 420,000.00
2 Trabajador 2 30 3,800,000 3,800,000.00 152,000.00 152,000.00
3 Trabajador 3 30 3,800,000 3,800,000.00 152,000.00 152,000.00
4 Trabajador 4 30 3,800,000 3,800,000.00 152,000.00 152,000.00
5 Trabajador 5 30 828,116 97,032.00 925,148.00 33,124.64 33,124.64
6 Trabajador 6 30 828,116 97,032.00 925,148.00 33,124.64 33,124.64
7 Trabajador 7 30 828,116 97,032.00 925,148.00 33,124.64 33,124.64
8 Trabajador 8 30 828,116 97,032.00 925,148.00 33,124.64 33,124.64
9 Trabajador 9 30 828,116 97,032.00 925,148.00 33,124.64 33,124.64
Totales 26,040,580.00 485,160.00 26,525,740.00 1,041,623.20 1,041,623.20

LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2019

COMPENSACIONES ANUALE
NOMBRE
TRABAJADOR BASE AUXILIO SALARIO CESANTIAS INTERESES C
Nº DIASCOMPENSACIONTRANSPORTE BASICO 8.33% 1%
1 Trabajador 1 30 10,500,000.00 $0,00 10,500,000.00 875,000.00 105,000.00
2 Trabajador 2 30 3,800,000.00 $0,00 3,800,000.00 316,666.67 38,000.00
3 Trabajador 3 30 3,800,000.00 $0,00 3,800,000.00 316,666.67 38,000.00
4 Trabajador 4 30 3,800,000.00 $0,00 3,800,000.00 316,666.67 38,000.00
5 Trabajador 5 30 828,116.00 $97.032,00 925,148.00 77,095.67 9,251.48
6 Trabajador 6 30 828,116.00 $97.032,00 925,148.00 77,095.67 9,251.48
7 Trabajador 7 30 828,116.00 $97.032,00 925,148.00 77,095.67 9,251.48
8 Trabajador 8 30 828,116.00 $97.032,00 925,148.00 77,095.67 9,251.48
9 Trabajador 9 30 828,116.00 $97.032,00 925,148.00 77,095.67 9,251.48
TOTAL 26,040,580.00 0.00 26,525,740.00 2,210,478.33 265,257.40

SALUD SALUD PENSION PENSION

NOMBRE TRABAJADOR EMPLEADOR TRABAJADOR EMPLEADOR
NO. DIAS BASE
TRABAJADOR
4% 8.5% 4% 12%

1 Trabajador 1 30 10,500,000.00 420,000.00 892,500.00 420,000.00 1,260,000.00

2 Trabajador 2 30 3,800,000.00 152,000.00 0.00 152,000.00 456,000.00
3 Trabajador 3 30 3,800,000.00 152,000.00 0.00 152,000.00 456,000.00
4 Trabajador 4 30 3,800,000.00 152,000.00 0.00 152,000.00 456,000.00
5 Trabajador 5 30 828,116.00 33,124.64 0.00 33,124.64 99,373.92
6 Trabajador 6 30 828,116.00 33,124.64 0.00 33,124.64 99,373.92
7 Trabajador 7 30 828,116.00 33,124.64 0.00 33,124.64 99,373.92
8 Trabajador 8 30 828,116.00 33,124.64 0.00 33,124.64 99,373.92
9 Trabajador 9 30 828,116.00 33,124.64 0.00 33,124.64 99,373.92
TOTAL 26,040,580.00 1,041,623.20 892,500.00 1,041,623.20 3,124,869.60
 DEDUCCIONES NETO
FONDO S. RETENCION TOTAL PAGADO
105,000.00 0.00 945,000.00 9,555,000.00
38,000.00 0.00 342,000.00 3,458,000.00
38,000.00 0.00 342,000.00 3,458,000.00
38,000.00 0.00 342,000.00 3,458,000.00
0.00 0.00 66,249.28 858,898.72
0.00 0.00 66,249.28 858,898.72
0.00 0.00 66,249.28 858,898.72
0.00 0.00 66,249.28 858,898.72
0.00 0.00 66,249.28 858,898.72
219,000.00 0.00 2,302,246.40 24,223,493.60

ENSACIONES ANUALES TOTAL

PRIMA VACACIONESCOMPENSACIONES
8.33% 4.17%
875,000.00 437,500.00 2,292,500.00
316,666.67 158,333.33 829,666.67
316,666.67 158,333.33 829,666.67
316,666.67 158,333.33 829,666.67
77,095.67 34,504.83 197,947.65
77,095.67 34,504.83 197,947.65
77,095.67 34,504.83 197,947.65
77,095.67 34,504.83 197,947.65
77,095.67 34,504.83 197,947.65
2,210,478.33 1,085,024.17 5,771,238.23

FONDO DE
ARL CAJA DE COMPENSACION SENA ICBF
SOLIDARIDAD TOTAL
1% 0.522% 4% 2% 3%

105,000.00 54,810.00 420,000.00 210,000.00 315,000.00 4,097,310.00

 38,000.00 19,836.00 152,000.00 0.00 0.00 969,836.00
38,000.00 19,836.00 152,000.00 0.00 0.00 969,836.00
38,000.00 19,836.00 152,000.00 0.00 0.00 969,836.00
0.00 4,322.77 33,124.64 0.00 0.00 203,070.61
0.00 4,322.77 33,124.64 0.00 0.00 203,070.61
0.00 4,322.77 33,124.64 0.00 0.00 203,070.61
0.00 4,322.77 33,124.64 0.00 0.00 203,070.61
0.00 4,322.77 33,124.64 0.00 0.00 203,070.61
219,000.00 135,931.83 1,041,623.20 210,000.00 315,000.00 8,022,171.03
 COMERCIALIZADORA AUTOPARTES SAS
NIT. 800.986.543-2
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
A 28 DE FEBRERO DE 2019

Ingresos $995,650,000
Costos $606,760,000
Devoluciones y descuentos $61,500,000
UTILIDAD BRUTA $327,390,000

Gastos operacionales de administra $114,680,180

gasto de personal $76,033,806
honorarios $4,200,000
impuesto $3,269,525
servicios $9,748,000
mantenimiento $2,500,000
Depreciaciones $18,928,850

Gastos operacionales de venta $3,400,000

servicios $3,400,000

Gastos no operacionales $3,242,300

Gastos financieros $3,242,300
UTILIDAD OPERACIONAL $206,067,520

Representante Legal Contador Publico Revisor Fiscal

 COMERCIALIZADORA AUTOPARTES SAS
NIT. 800.986.543-2
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 28 DE FEBRERO DE 2019

ACTIVO
Efectivo y equivalentes al efectivo $233,748,542
Inversiones $12,500,000
Documentos comerciales por cobrar $144,420,000
Inventarios $83,107,000
Propiedad planta y equipo $215,471,150

TOTAL ACTIVOS $689,246,692

PASIVO
Obligaciones finacieras $114,250,000
Proveedores $0
Cuentas por pagar $8,022,171
Impuesto industria y comercio $3,269,525
Obligaciones con los empleados $4,300,000
Pasivos estimados y provisiones $11,542,476

TOTAL PASIVO $141,384,172

PATRIMONIO
Capital autorizado $100,000,000
Utilidad del ejercicio $206,067,520
Utilidades acumuladas $241,795,000

TOTAL PATRIMONIO $547,862,520

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $689,246,692

Representante Legal Contador Publico Revisor Fiscal