FLUJO DE CAJA SIMPLIFICADO DEL PROYECTO E INDICADORES ECONÓMICOS

Datos de entrada
Unidades vendidas / mes 26,240
Meses de trabajo por año 11.50
Precio de venta unitario sin IVA(miles de pesos) 800.00
Costo de producción unitario sin IVA(miles de pesos) 501.09
% de comisión de ventas / costos de fabricación 5%
% gastos de administración /costos de fabricación 5%
Número meses capital de trabajo primer año 3.00
Interés de oportunidad (Tasa bancaria de un CDT) 4%
Inversión inicial (miles de pesos) $ 89,957,185.63
Años 0 1 2 3 4 5 6
% uso capacidad instalada 40% 70% 80% 85% 88% 90%

Flujo de caja simplificado (miles de pesos)

Rubros / Años 0 1 2 3 4 5 6
Ingresos 96,563,200 168,985,600 193,126,400 205,196,800 212,439,040 217,267,200
Costos de fabricación - 60,484,147 - 105,847,257 - 120,968,294 - 128,528,813 - 133,065,124 - 136,089,331
Gastos de venta - 3,024,207 - 5,292,363 - 6,048,415 - 6,426,441 - 6,653,256 - 6,804,467
Gastos de administración - 3,024,207 - 5,292,363 - 6,048,415 - 6,426,441 - 6,653,256 - 6,804,467
Gastos financieros
Depreciación - 6,336,381 - 6,336,381 - 6,336,381 - 5,882,314 - 5,882,314 - 5,882,314
Utilidad antes de impuestos 23,694,257 46,217,236 53,724,895 57,932,792 60,185,090 61,686,622
Impuestos - 7,108,277 - 13,865,171 - 16,117,469 - 17,379,838 - 18,055,527 - 18,505,986
Utilidad neta 16,585,980 32,352,065 37,607,427 40,552,954 42,129,563 43,180,635
Inversión inicial 89,957,186
Inversión capital de trabajo 42,404,647
Flujo de caja - 132,361,832 16,585,980 32,352,065 37,607,427 40,552,954 42,129,563 43,180,635

Cálculo punto de equilibrio P.E.

Sumatoria acumulada flujo de caja por año - 115,775,852 - 83,423,787 - 45,816,360 - 5,263,406 36,866,157 80,046,792
Ecuación1 P.E. - - - - 36,866,157 80,046,792
Ecuación 2 P.E. = años 1 2 3 4 5 6
Ecuación 3 P.E. = valor 1er año P.E. 36,866,157

Indicadores económicos
Ecuación 4 P.E. = año P.E. 5
TIR 8%
VPN - FLUJO DE CAJA $ 15,598,710
VPN - UTILIDADES $ 148,584,491
Valor total inversión (positivo) 132,361,832
Rentabilidad 112%
 7 8 9 10
95% 100% 100% 100%

7 8 9 10
229,337,600 241,408,000 241,408,000 241,408,000
- 143,649,849 - 151,210,368 - 151,210,368 - 151,210,368
- 7,182,492 - 7,560,518 - 7,560,518 - 7,560,518
- 7,182,492 - 7,560,518 - 7,560,518 - 7,560,518

- 5,882,314
65,440,451 75,076,595 75,076,595 75,076,595
- 19,632,135 - 22,522,979 - 22,522,979 - 22,522,979
45,808,316 52,553,617 52,553,617 52,553,617

45,808,316 52,553,617 52,553,617 52,553,617

125,855,108 178,408,724 230,962,341 283,515,958

125,855,108 178,408,724 230,962,341 283,515,958
7 8 9 10

5
24%
$ 188,448,774
$ 328,348,557
132,361,832
248%
Capital de trabajo $42,404,646.63
numero de unidaes producidas 84,624
Costo de producto 501.094803236
Gasto de administracion $ 26,460,885.00
año Flujo de casaValor presente Tasa de interes (6.77)
1 2664791.5
2 4663385.13
3 5329583
4 5662681.94
5 5862541.3
6 5995780.88
7 6328879.81
8 6661978.75
9 6661978.75
10 6661978.75