ALFA Y BETA S.A.

C
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2016
Expresado en soles
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 25,000.00 Sobregiro bancario
Valores Negociables 5,000.00 Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales 130,000.00 Otras Cuentas Por pagar
Otras cuentas por cobrar
Existencias 220,000.00 Total Pasivo Corriente
Gastos Pagados por anticipado
Total Activo Corriente 380,000.00 ### PASIVO NO CORRIENTE
Otras Cuentas Por Pagar
Total Pasivo No Corriente
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVO
Otras Cuentas Por Cobrar
Inversiones Financieras
Propiedad, Planta y equipo 120,000.00 PATRIMONIO
Intangibles Capital
120,000.00 Capital adicional
Resultados del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 500,000.00 ### TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

135,000.00
15,000.00

150,000.00

50,000.00
50,000.00
200,000.00

110,000.00
40,000.00
150,000.00
300,000.00

500,000.00
 ALFA Y BETA S.A.C
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE 2018
Expresado soles

Ventas 2,750,000.00
Menos: Costo de ventas 1,513,000.00
UTILIDAD BRUTA 1,237,000.00
Menos: GASTOS OPERATIVOS
Gastos de Ventas 137,500.00
Gastos de Administración 385,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 714,500.00
Más Ingresos Financieros
Otros Ingresos
Menos: Gastos Financieros 192,000.00
Otros Gastos 275,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 247,500.00
Menos: Impuesto a la renta 123,750.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 123,750.00
 COMERCIAL LIMA S.A.C.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2018
Expresado soles
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 21,700.00 Sobregiro bancario
Valores Negociables 14,000.00 Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales 35,000.00 Otras Cuentas Por pagar
Otras cuentas por cobrar Nota 4 6,000.00
Existencias Nota 3 29,000.00 Total Pasivo Corriente
Gastos Pagados por anticipado 4,000.00
Total Activo Corriente 109,700.00 PASIVO NO CORRIENTE
Otras Cuentas Por Pagar
Total Pasivo No Corriente
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVO
Otras Cuentas Por Cobrar Nota 4 15,000.00
Inversiones Financieras 12,000.00
Propiedad, Planta y equipo Nota 5 25,200.00 PATRIMONIO
Intangibles 11,000.00 Capital
63,200.00 Reservas
Resultados del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 172,900.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 500.00
7,000.00
Nota 6 83,678.00

91,178.00

Nota 6 28,800.00
28,800.00
119,978.00

42,000.00
5,000.00
Nota 7 5,922.00
52,922.00

172,900.00

-
 COMERCIAL LIMA S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE 2018
Expresado soles

Ventas 73,000.00
Menos: Costo de ventas 25,000.00
UTILIDAD BRUTA 48,000.00
Menos: GASTOS OPERATIVOS
Gastos de Ventas 3,000.00
Gastos de Administración Nota 8 38,300.00
UTILIDAD OPERATIVA 6,700.00
Más Ingresos Financieros 2,000.00
Otros Ingresos Nota 9 5,000.00
Menos: Gastos Financieros 1,800.00
Otros Gastos Nota 10 2,500.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 9,400.00
Menos: Participación de Trabajadores 940.00
Impuesto a la renta 2,538.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO Nota 7 5,922.00
IMPUESTO A LA RENTA
UAI 9,400.00
- Participacion trabajadores 940.00 413
Base para Impuesto a la Renta 8,460.00
- Impuesto Renta 30 % 2,538.00 4017
5,922.00 591
Descripción de la empresa NOTA 1
La empresa Comercial Lima SAC, es una empresa que se dedica a la Actividad de construcción

Politicas Contables NOTA 2

La empresa elabora y presenta sus Estados Financieros basados en las Normas Internacionales
de información financiera, aplicables en el Perú, de acuerdo a lo establecido por el Consejo
Normativo de Contabilidad.

Existencias NOTA 3

El rubro existencias esta compuesto por las siguientes partidas:

Mercaderias 3,000.00
Productos en proceso 26,000.00
29,000.00
La empresa valoriza sus existencias bajo el Sistema de valorización PEPS Primero en Entrar primero en salir

Otras Cuentas Por Cobrar NOTA 4

En este rubro tenemos las siguientes partidas

Cuentas Por Cobrar al personal 6,000.00 (a)
Prestamos a Socios 15,000.00 (b)
Total de Otras Cuentas x cobrar 21,000.00
(a) Son prestamos de los trabajadores que se pagaran durante el siguiente periodo.
(b) Son prestamos a socios que serán cancelados dentro de 18 meses.

Propiedad, planta y equipo NOTA 5

Compuesto por:
Vehiculos 28,000.00
Depreciacion acumulada 2,800.00
Neto 25,200.00

La tasa de depreciación es del 10%, se utkiza el metodo de linea recta.

Otras Cuentas Por Pagar NOTA 6

Este rubro esta compuesto por Partidas corrientes y no corrientes

Partida corriente
- Impuesto a la renta del periodo 2,538.00
- Participaciones de los trabajadores 940.00
- Remuneraciones Por Pagar 18,000.00
- Tributos Pendientes de Pago 19,000.00
- Otras Cuentas por pagar Parte corriente 43,200.00
83,678.00
Partida No corriente
- Otras Cuentas por pagar Parte No corriente 28,800.00
28,800.00
Total de Otras cuentas Por Pagar 112,478.00

Resultado del Ejercicio NOTA 7

Se determino de la siguiente manera:

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 9,400.00
- Participacion trabajadores 10% 940.00
Base para Impuesto a la Renta 8,460.00
- Impuesto a la Renta 30 % 2,538.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 5,922.00

Gastos Administrativos NOTA 8

Está compuesto por el siguiente detalle:

- Honorarios de Asesor legal 20,000.00
- Sueldos 7,000.00
- depreciación 2,800.00
- Servicios e Impuestos locales 8,500.00
38,300.00

Otros Ingresos NOTA 9

Ingresos por alquiler de Cochera propiedad de la empresa 5,000.00

Otros Gastos NOTA 10

Se pagaron multas a la Administracion tributaria (SUNAT) 2,500.00