EJERCICIO CONTABLE

La Empresa El Descuento S.A. (Cont. Esp.) se dedica a comercializar el Artículo X, y presenta la siguiente información
en su Balance Inicial al 01 de diciembre de 2011: Bancos $ 15.100; Préstamos Banc. A Largo Plazo $ 6500; Doc. Por
Pagar $ 2450, Caja $ 1.500; IVA Cobrado $ 230; IVA Pagado $ 130; Crédito Tributario IVA $ 48; R. F. IR x Pagar 1% $ 78;
R. F. IVA por Pagar 70% $ 90; Muebles de Oficina $ 5.230; Equipos de Computación $ 6.400, Anticipo IR $ 350,
Documentos por cobrar $ 10000.

Dic 3: Se compra 95 unidades del artículo X a $ 55 c/u, a la Empresa La Elegancia Cia. Ltda. , nos da el 3% de descuento
y pagamos con cheque.

Dic 5: De la compra anterior devolvemos 5 unidades del artículo X por presentar fallas, nos dan N/C Nº 38.

Dic 6: Se paga del arriendo del mes al Sr. Carlos Tapia (No Obligado a Llevar Contab.), según Fact Nº 67, $ 280 con
cheque.

Dic 8: Se compra suministros para los equipos de computación a Equicompu Cia. Ltda. $ 85,00, según Fact Nº 238,
pagamos con cheque.

Dic 9: Se vende según Fact Nº 1 a Comercial Ortega (Cont. Espe. ), 48 unidades del artículo X a $ 75 c/u, damos el 1,5%
de descuento, nos paga el 70% con cheque y la diferencia a crédito personal.

Dic 10: Se paga por servicio de transporte a VanService S.A. $ 270, según Fact Nº 560, con cheque.

Dic 12: Se vende según Fact Nº 2 al Sr. Juan Orellana (No Obligado a llevar Contab.) 32 unidades del artículo X a $ 80
c/u, nos paga en efectivo y le damos el 2% de descuento.

Dic 15: De la venta anterior el Sr. Orellana nos devuelve 6 unidades.

Dic 16: Se paga a ETAPA por agua potable $ 25 y por servicio telefónico $ 95, en efectivo.

Dic 17: Se paga a la Centrosur por energía eléctrica $ 135 con cheque.

Dic 20: Se compra a la Sra. Martha Cárdenas (Obligada a Llevar Contab.), 35 resmas de papel bond a $ 3,5 c/u,
pagamos con cheque.

Dic 22: Se paga por aseo de la oficina a la Sra. María Pérez (No Obligada a Llevar Contab afiliada al RISE), según Nota
de Venta Nº 37, $ 45 en efectivo.

Dic 23: Se compra una sumadora $ 90 y un teléfono $ 120 a Salvador Pacheco Mora Cia. Ltda., según Fact Nº 53,
pagamos con cheque.

Dic 25: Se compra a la Empresa ABC (Cont. Espe) 48 unidades del artículo X a $ 60,00 c/u, por los cuales firmamos una
Letra de cambio.

Dic 27: Se paga por arreglo del jardín al Sr. Manuel Loja $ 45 en efectivo, por lo que emitimos Liquidación de Compra
Nº 69.

Dic 28: Se paga por servicios profesionales al programador de la oficina Sr. Juan Criollo (No Obligado a Llevar Contab.)
$ 465, según Fact Nº 52, con cheque.

Dic 29: Se liquidan las retenciones y el IVA del mes anterior; si hay valor a pagar se cancela con cheque.

Dic 30: Se liquidan las retenciones y el IVA del mes de diciembre y se dejan pendientes de pago.

Dic 31: Pagamos sueldos a los empleados por el mes de diciembre $ 900 con cheque.

Datos adicionales para ajustes:

 Provisionar las cuentas incobrables.

 Depreciar los muebles de oficina por el método de línea recta, considerar un valor residual del 10% del costo
y una vida útil de 12 año. Elaborar la tabla respectiva.
 Depreciar los equipos de computación por el método de suma de años dígitos, considerar el 10% del costo
como valor residual y una vida útil de 5 años.
 Depreciar los equipos de oficina por el método legal y considerar el valor residual 0.
  Realizar la Kárdex por el método promedio ponderado.
 Realizar los asientos de cierre.

Se pide:

Estado Situación Inicial (Vertical), Diario General, Mayor General (Tarjeta Mayor), Balance de Comprobación
(Ordenado), Diario General con Ajustes y Balance Ajustado.

Nota: El trabajo deberá ser presentado el último día de clases de manea individual y a mano en hojas de papel
ministro.

Valor del Trabajo 7/7 (Nota directa no promediada).