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Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul

Ventas 60 90 150 250 235 190 160 110 90 135


Ventas al contado 20% 12 18 30 50 47 38 32 22 18 27
Ventas después de 1 mes 15% 9 13.5 22.5 37.5 35.25 28.5 24 16.5 13.5
Ventas después de 2 mes 55% 33 49.5 82.5 137.5 129.25 104.5 88 60.5
Ventas después de 3 mes 10% 6 9 15 25 23.5 19 16
Ventas Efectivas 128 176 225.75 214.75 174 141.5 117
Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul
Ingresos de Efectivo
Ventas 128 176 225.75 214.75 174 141.5 117
Inversiones (intereses) 0.7538 0.19646 0.17761 0.62506 1.39692 1.92551 1.71707
TOTAL 128.75 176.196 225.928 215.375 175.397 143.426 118.717
Desembolsos 𝐼𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠𝑒𝑠=100,5*9%/12
Compras en efectivo (cts x pag mes anterio 160.00 145.25 122.30 93.70 71.80 78.55 131.95
Sueldos y Salarios 15+14%Ventas 50 47.9 41.6 37.4 30.4 27.6 33.9
Intereses de la Deuda 600 * 15%/4 0 0 22.5 0 0 22.5 0
Impuestos (EERR) 5.9863 4.86779 2.0475 0.3352 -2.5238 -3.5781
Dividendos 2 2 2 2 2 2 2
TOTAL 217.99 200.02 190.45 133.44 101.68 127.07 167.85
𝐼𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠𝑒𝑠=600*15%/4
Efectivo (1) -89.23 -23.82 35.48 81.94 73.72 16.35
Efectivo Inicial 170.00 155.07 133.77 109.59 88.61 91.85
Efectivo Final 155.07 133.77 109.59 88.61 91.85 136.00
Final - Inicial (2) -14.93 -21.31 -24.18 -20.98 3.24 44.15

(1)-(2) -74.31 -2.51 59.66 102.91 70.48 -27.79


-74.31 -2.51 59.66 102.91 70.48 -27.79
Ago Sep Balance General Dic Ene Feb Mar Abr May
260 Efectivo 170.00 155.07 133.77 109.59 88.61 91.85
52 Inversiones 100.50 26.19 23.68 83.34 186.26 256.73
20.25 39 Cuentas por Cobrar 184.50 306.50 365.50 329.75 275.00 211.00
49.5 74 Inventario 157.00 132.25 94.75 59.25 22.25 26.00
11 9 Activo Fijo Neto 615.00 608.85 602.76 596.73 590.77 584.86
132.75 TOTAL ACTIVO 1,227.00 1,228.87 1,220.46 1,178.66 1,162.88 1,170.45
Ago Cuentas por Pagar 160.00 145.25 122.30 93.70 71.80 78.55
Intereses por Pagar 0.00 7.50 15.00 0.00 7.50 15.00
132.75 Deuda a Largo Plazo 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
0 Acciones Comunes 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Utilidades Retenidas 347.00 356.12 363.16 364.96 363.58 356.90
TOTAL PASIVO Y PATRIMONI 1,227.00 1,228.87 1,220.46 1,178.66 1,162.88 1,170.45
IF = II + Compras - Ventas URA = URAt-1 + UR
(En miles de $)
Estado de Resultados Dic Ene Feb Mar Abr May
Ventas (del enunciado) 250 235 190 160 110
Costo de Ventas (68%*Ventas) 170 159.8 129.2 108.8 74.8
Utilidad Bruta (vtas - costo vtas) 0 80 75.2 60.8 51.2 35.2
Sueldos y Salarios (15 + 14%*vtas) 15 50 47.9 41.6 37.4 30.4
Depreciación (AFN1-AFN0) 6.15 6.09 6.03 5.97 5.91
Utilidad antes de Impuestos e Intereses 23.85 21.21 13.17 7.83 -1.11
Intereses de la Deuda (15% DLP0) 7.5 7.5 7.5 7.5 7.5
Intereses de la Inversión (9%INV0) 0.75375 0.196462 0.177608 0.625059 1.396921
Utilidad antes de Impuestos 17.10 13.91 5.85 0.96 -7.21
Impuestos (35% de UAI) 5.986313 4.867787 2.047498 0.335202 -2.523761
Utilidad Neta 11.12 9.04 3.80 0.62 -4.69
Dividendos 2 2 2 2 2
Utilidad Retenida 9.12 7.04 1.80 -1.38 -6.69

𝐼𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠𝑒𝑠=600*15%/12
Jun Jul
136.00 48.41
228.94
159.50
96.75 4.95
579.01 573.22
1,200.20 1,072.27
131.95
0.00 7.50
600.00 600.00
120.00 120.00
348.25 344.77
1,200.20 1,072.27
URA = URAt-1 + UR

Jun Jul Ago


90 135 260
61.2 91.8 176.8
28.8 43.2 83.2
27.6 33.9 51.4
5.85 5.79
-4.65 3.51 31.80
7.5 7.5 7.5
1.925507 1.7170714
-10.22 -2.27
-3.578079 -0.795561
-6.65 -1.48
2 2
-8.65 -3.48
Sep Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago
Ventas 60 90 150 250 235 190 160 110 90 135 260
Ventas al contado 20% 12 18 30 50 47 38 32 22 18 27 52
Ventas a crédito
1 mes 15% 9 13.5 22.5 37.5 35.25 28.5 24 16.5 13.5 20.25
2 meses 55% 33 49.5 82.5 137.5 129.25 104.5 88 60.5 49.5
3 meses 10% 6 9 15 25 23.5 19 16 11
Ventas en Efectivo 128 176 225.75 214.75 174 141.5 117 132.75
Intereses 0.75375 0.1965 0.17761 0.62506 1.39692 1.92551 1.7171 1.58507
Ingresos 128.7538 176.2 225.928 215.375 175.397 143.426 118.72 134.335

Desembolsos
Compras MP 160 145.25 122.3 93.7 71.8 78.55 131.95 75.8
Sueldos y Salarios 50.0 47.9 41.6 37.4 30.4 27.6 33.9 51.4
Dividendos 2 2 2 2 2 2 2 2
Intereses 0.0 0.0 22.5 0.0 0.0 22.5 0.0 0.0
Impuestos 6.0 4.9 2.0 0.3 -2.5 -3.6 -0.8 7.1
TOTAL 218.0 200.0 190.4 133.4 101.7 127.1 167.1 136.3
Efectivo Inicial 170 155.1 133.8 109.6 88.6 91.9 136.0 105.3
Efectivo Final 155.1 133.8 109.6 88.6 91.9 136.0 105.3 15.0

Cambio inversión -74.3 -2.5 59.7 102.9 70.5 -27.8 -17.6 88.3
Sep Nov Dic Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul
Efectivo 170.0 155.1 133.8 109.6 88.6 91.9 136.0 105.3
Inversión a CP 100.5 26.2 23.7 83.3 186.3 256.7 228.9 211.3
Cuentas por Cobrar 184.5 306.5 365.5 329.8 275.0 211.0 159.5 177.5
39 Inventarios 157.0 132.3 94.8 59.3 22.3 26.0 96.8 80.8
74.25 143 Activo Fijo Neto 615.0 608.9 602.8 596.7 590.8 584.9 579.0 573.2
9 13.5 26 Total Activos 1,227.0 1,228.9 1,220.5 1,178.7 1,162.9 1,170.4 1,200.2 1,148.1

Cuentas por Pagar 160.0 145.3 122.3 93.7 71.8 78.6 132.0 75.8
Intereses por pagar 0.0 7.5 15.0 0.0 7.5 15.0 0.0 7.5
Deuda a Largo Plazo 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0
Acciones Comunes 120.0 120.0 120.0 120.0 120.0 120.0 120.0 120.0
Utilidades Retenidas 347.0 356.1 363.2 365.0 363.6 356.9 348.3 344.8
Pasivos y Capital 1,227.0 1,228.9 1,220.5 1,178.7 1,162.9 1,170.4 1,200.2 1,148.1

Ventas 150 250 235 190 160 110 90 135


Costo Materia Prima 102.0 170.0 159.8 129.2 108.8 74.8 61.2 91.8
Sueldos y Salarios 36.0 50.0 47.9 41.6 37.4 30.4 27.6 33.9
Depreciación 6.1 6.1 6.0 6.0 5.9 5.8 5.8
Gastos por intereses 7.5 7.5 7.5 7.5 7.5 7.5 7.5
Ingresos por intereses 0.8 0.2 0.2 0.6 1.4 1.9 1.7
Utilidad antes de Impuestos 12.0 17.1 13.9 5.8 1.0 -7.2 -10.2 -2.3
Impuestos 4.2 5.98631 4.86779 2.0475 0.3352 -2.5238 -3.5781 -0.7956
Utilidad Neta 7.8 11.1 9.0 3.8 0.6 -4.7 -6.6 -1.5
Dividendos 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0
UR 9.1 7.0 1.8 -1.4 -6.7 -8.6 -3.5
Ago
15.0
299.7
304.8
-96.1
567.5
1,090.9

0.0
15.0
600.0
120.0
355.9
1,090.9

260
176.8
51.4
5.7
7.5
1.6
20.2
7.0535
13.1
2.0
11.1