 Indicar las condiciones de la empresa a auditar y su negocio

La empresa SAM LIMPIEZA, se encuentra en óptimas condiciones para llevar a cabo la

auditoría, ya que en su experiencia en el mercado ha realizado auditorías de certificación en
diferentes ocasiones, los directivos de la empresa tienen disposición para suministrar los
documentos que se requieran, son conscientes de que la organización debe continuar con
sus labores en el momento que se programe la visita del equipo auditor, así se podrá
observar el buen funcionamiento y detectar anomalías que requieran atención.
 Determinar las condiciones de operación
Se pretende identificar falencias en las áreas operativas, especialmente en el área de
marketing y mercadeo ya que en los últimos años se ha presentado disminución en las
ventas, lo cual afecta directamente la razón de ser de SAM LIMPIEZA.
Las condiciones de las demás áreas de operación aparentemente funcionan con normalidad,
produciendo buenos resultados, pero es deber del equipo auditor verificarlo haciendo
seguimiento a la documentación que reposa y confrontando con la ejecución y de ser
necesario sugerir recomendaciones y/o modificaciones.
 Indicar los factores que intervienen en el proceso y sus funciones
Los factores que interfieren de manera directa o indirecta en los procesos y las funciones de
la organización son:
El trabajo
El capital
Los recursos con los que se cuenta
Los conocimientos o capital humano
El tamaño y la ubicación del punto de venta
Apoyos entre las diferentes áreas (administrativa, producción, ventas, entre otras)
Las estrategias que se tienen planteadas y su ejecución
El tamaño de la empresa
La tecnología que se está empleando en el momento
 Indicar cuál sería la información mínima requerida
Para realizar una auditoria en la empresa SAM LIMPIEZA, tenemos que tener en cuenta
algunos detalles que son de gran importancia como lo son tener el conocimiento de los
órganos de administración y/o los estatutos o si se han modificado en algún caso, así como
también se pide a la empresa, un Balance de sumas y saldos lo más detallado posible de las
cuentas contables con fecha de cierre de la actividad, se solicita también las cuentas anuales
si ya anteriormente se realizó una auditoria, que estas cuentas sean un año posterior a dicha
auditoria hasta la fecha de cierre, libro de actas registro y control , pago de impuestos y
liquidación, un organigrama claro y conciso de la empresa, ya que SAM LIMPIEZA, es de
comercialización se solicitará información de inventarios, salidas, existencias y el debido
manejo que se da en ésta área, de igual manera se solicita un mapa de procesos y registro
donde se evidencie que la actividad realizada va acorde a la planificación realizada por la
organización así como también la trazabilidad de los productos.

 Recopilación de la información
La solicitud de estos documentos se hace con anterioridad a la empresa SAM LIMPIEZA,
con el fin de que organice de manera clara todos los documentos solicitados y se entreguen
en su respectivo orden, dichos documentos serán entregados en el plazo que se estime con
el auditor, de igual manera se realiza una observación e inspección a la empresa para
conocer de cerca cómo funciona de manera interna en todos los departamentos ya sea de
recursos humanos, compras, finanzas o contabilidad. A parte de la observación se pueden
utilizar otros métodos como lo son cuestionarios, entrevistas entre otros.

 Verificación de la información
Para la verificación el auditor se encarga de revisar minuciosamente la documentación que
le fue entregada complementando con la inspección, entrevista o cuestionario realizado y
que las dos partes concuerden tanto con lo que se encuentra escrito como con lo que se está
desarrollando dentro de la empresa SAM LIMPIEZA, para esto se utiliza una lista o Chek-
list con el fin de evaluar si se cumple o no lo implementado, ya elaborado esto realizamos
un informe con los resultados encontrados donde exponemos en que puntos se deben
realizar refuerzos generalmente, no consiste en criticar los procesos si no en dar estrategias
en lo posible para mejorar los resultados.

Referencias bibliográficas

factores que intervienen en las funciones de una empresa. (2020). Retrieved 3 April 2020, from
https://prezi.com/byd0yy_5eo3o/factores-que-intervienen-en-las-funciones-de-una-empresa/

Agr., M., & Agr., M. (2017). Factores de Producción. Tipos y Procesos Productivos. Tierra,
Capital, Trabajo, Tecnología. Retrieved 3 April 2020, from https://www.bialarblog.com/factores-
de-produccion-tierra-tecnologia/