EMPRESA TECNI UNION AUTOMOTRIZ MAC

PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA

EMPRESA TECNI UNION AUTOMOTRIZ MAC

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
AUDITORIA INTERNA

3
2
1
Julieth Suarez
Arianis
Yuraniz Murillo Joaquín
0 Versión Inicial cabarcas
Elizabeth Atencio
Angélica vega
corpas
REV
DESCRIPCIÓN ELABORÓ REVISÓ APROBÓ FECHA
No.

APROBADO: _______________
TABLA DE CONTENIDO

PAG.

Página 1 de 10
 EMPRESA TECNI UNION AUTOMOTRIZ MAC

PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA

1. OBJETO………………………………………………………………………………....3
2. ALCANCE…………………………………………………………………………….....3
3. REFERENCIAS………………………………………………………………………3
4. DEFINICIONES…………………………………………………………...…........4
5. CONTENIDO…………………………………………………………………………….
.5
5.1 DIAGRAMA DE FLUJO….……………………………………………….5
5.2 DESCRIPCIÓN DEL CONTENIDO……….…………………………….6
5.2.1 CUADRO DE TAREAS DE LA ACTIVIDAD 1..……………………..6
5.2.2CUADRO DE TAREAS DE LA ACTIVIDAD 2…………………………7
5.2.3CUADRO DE TAREAS DE LA ACTIVIDAD 3…………………………8
5.2.4CUADRO DE TAREAS DE LA ACTIVIDAD 4…………………………9
5.2.5CUADRO DE TAREAS DE LA ACTIVIDAD 5……………………..10
6. GENERALIDADE………………………………………………………………….11
7. RESPONSABILIDADES………………………………………………….……..11
8. FORMATOS……………………………………………………..……………..11

1.OBJETO

Página 2 de 10
 EMPRESA TECNI UNION AUTOMOTRIZ MAC

PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA

Vigilar el buen funcionamiento del sistema de control interno, Ayudar a

la dirección en el cumplimiento de sus funciones y responsabilidades,
proporcionándole análisis objetivos, evaluaciones, recomendaciones y
todo tipo de observaciones pertinentes sobre las operaciones
examinadas de las actividades.

2.ALCANCE

El procedimiento de auditoría interna inicia en la determinación del alcance de la

auditoria y finaliza en la evaluación del resultado de la auditoria.

3.REFERENCIAS

ISO 9001- 2008

(8.2.2) AUDITORIA INTERNA

4.DEFINICIONES

AUDITOR:está la realiza una persona que tenga la capacidad profesional,

experta en los resultados de auditoria.

Página 3 de 10
 EMPRESA TECNI UNION AUTOMOTRIZ MAC

PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA

AUDITORIA:es una serie de métodos de investigación y análisis con el

objetivo de producir la revisión y evaluación profunda de la gestión
efectuada.

CONTROL:Es el mecanismo para comprobar que las Cosas se realicen como

fueron previstas

EVALUACION:Proceso que tiene como finalidad determinar el grado de

eficacia y eficiencia, con que han sido empleados los recursos destinados a
alcanzar los objetivos previstos, posibilitando la determinación de las
desviaciones y la adopción de medidas correctivas que garanticen el
cumplimiento adecuado de las metas presupuestadas.

5. CONTENIDO.
5.1 DIAGRAMA DE FLUJO
INICIO
re

Página 4 de 10
Determinación
del alcancé de la
auditoria
 5.2 DESCRIPCION DEL CONTENIDO

Actividad 1.
 Determinar el alcance de la auditoria

Esta se realiza con el fin de especificar concretamente que procesos de la

empresa serán auditadas se puede hacer por áreas de trabajo o proceso, ya
que se debe quedar todo claramente definido determinándose de manera
explícita y quien realiza esta es el auditor el cual es una persona capacitada y
experimentada por alguna autoridad o empresa.

TAREA DESCRIPCION RESPONSABLE FRECUENCIA DOCUMENTO

DE LA TAREA SOPORTE

Determinar Se preparan Empresa Cada vez que

las áreas de todos los puntos se realice una
trabajo o para agilizar la auditoria
proceso a auditoria
auditar

Definir las Se establecen Auditor interno Cada vez que Formato de

fechas las fechas para se vaya a programación
establecidas las cuales se realizar una de auditoria
para auditar programa la auditoria
auditoria
5.2.1 CUADRO DE TAREAS.

Actividad 2.
.Estudio de los documentos importantes

Página 5 de 10
 Una vez realizada la actividad anterior se realiza el estudio de los documentos
para así poder realizar una auditoria perfectamente. Esta actividad la realiza el
auditor en las áreas funcionales. Es importante llevar acabo esta actividad
porque nos permite identificar las no conformidades de los documentos.

5.2.2 CUADRO DE TAREAS.

TAREA DESCRIPCION RESPONSABLE FRECUENCIA DOCUMENTO

DE LA TAREA SOPORTE

Revisión de Esta tarea se Auditor interno Cada vez que se Formato de

documentos realiza con el fin vaya a realizar documentos
importantes de observar los una auditoria revisados
documentos
para ver si se
encuentran bien
establecidos.

Actividad 3.
 Acordar el programa de auditoria
En esta actividad se confirma cuando es la fecha exacta para Hacer la auditoria
es de vital importancia ya que la empresa tiene que estar preparada al

Página 6 de 10
 momento de auditar.es importante llevar acabo esta actividad para poder tener
un control del seguimiento de la auditoria. Esta actividad la lleva acabo el
auditor en las áreas destinadas.

5.2.3. CUADRO DE TAREAS.

TAREA DESCRIPCION RESPONSABLE FRECUENCIA DOCUMENTO

DE LA TAREA SOPORTE

Realización del Esta tarea se Auditor Cada vez que Cronograma

cronograma de la realiza para fijar se vayan a de auditorias
auditoria la fecha realizar
establecida con auditorias
el fin de hacer la
auditoria en la
empresa

Actividad 4.
 Realización de la auditoria interna

Después de haber establecido la fecha se procede auditar con el fin de detectar

las no conformidades de cada e incumplimientos de los requisitos establecidos
y así tomas las medidas necesarias para obtener el resultado esperado. Esta
actividad la realiza el auditor en las áreas funcionales.

Página 7 de 10
 5.2.4 CUADRO DE TAREAS.
TAREA DESCRIPCION RESPONSABLE FRECUENCIA DOCUMENTO
DE LA TAREA SOPORTE

Identificar las no Esta tarea se auditor Cada vez que Registro de

conformidades realiza con el se realice la auditoria
fin de observar auditoria
y identificar los
requisitos que
no se están formatos los documentos
soportes.docx
cumpliendo
Después de
Resultados o haber empresa Cada vez que Registro de
hallazgos de la identificado las se realice la resultados de
auditoria no auditoria auditoria
conformidades
el auditor
determinas las
acciones a
tomar

Actividad 5
 Evaluación del resultado de la auditoria

En esta actividad se observa y se analiza el resultado de cada

aprobación y las informalidades de los requerimientos auditados, ya que
se observan las no conformidades en las organizaciones y se establecen
acciones correctivas con el fin de obtener un buen resultado. Esta
actividad la realiza el auditor.

5.2.6 CUADRO DE TAREAS

Página 8 de 10
 TAREA DESCRPCION RESPONSABLE FRECUENCIA DOCUMENTO
DE LA TAREA SOPORTE

Análisis del En esta tarea auditor Después de Registro de los

resultado de se analizan los haber finalizado resultado de los
la auditoria resultados que la auditoria seguimientos de
se obtuvieron la auditoria
de las formatos los
documentos
auditorias
soportes.docx

Certificación El auditor auditor Cada vez que se Informe de

de los define si se realice una auditoria
procesos certifica o no el auditoria
auditados proceso

GENERAIDADES
La auditoría interna es un control de dirección que tienen como objeto la
medida y evaluación de la eficacia de otros controles. Surge con posterioridad
a la auditoria externa, ante la necesidad de mantener un control permanente y
más eficaz dentro de la empresa y la necesidad de hacer más rápida y eficaz la
función del auditor externo.

6. RESPONSABILIDADES
 auditor
 auditado

Página 9 de 10
  jefes de áreas

7. FORMATOS
PD – 01 -01
PD – R - 02

Página 10 de 10