Estudiantes:

Docente: Mg.Ing. Jeaqueline Franco Peña

Auditoria de Calidad Primer parcial. Grupo: Fecha: de 2020

Señor estudiante a continuación esta su proceso de evaluación del corte uno.

Lo debemos trabajar individualmente, luego socializarlo y ser enviado por uno de ustedes en la
sección de novedades.

Leer adecuadamente y hacer el proceso solicitado:

I. A continuación, se describen brevemente los 7 Principios de Gestión de la Calidad que

debemos de tener en mente siempre para que un Sistema de apoyo en auditoria con
control de Calidad funcione como debe y de manera óptima.

Es muy importante, cuidar que estos 7 principios se cumplan y hacer que constantemente se
encuentren sistemas y herramientas que nos ayuden a mejorar el funcionamiento de estos
mismos para hacer más eficientes nuestros procesos.

1. Enfoque al Cliente. Debemos siempre comprender sus necesidades actuales y futuras, satisfacer

sus requisitos y esforzarnos por exceder sus expectativas.

2. Liderazgo. Debemos crear y mantener un ambiente interno, en el cual el personal pueda llegar a

involucrarse totalmente con el logro de los objetivos de la organización.

Los líderes de la organización deben aplicar las 3 bases del liderazgo:

1ª Base: Dirigir

2ª Base: Delegar

3ª Base: Desarrollar/Preparar

3. Compromiso y Competencias de las Personas. El total compromiso del personal permite que
sus habilidades sean usadas para el beneficio de la organización.

4. Enfoque Basado en Procesos. Un resultado deseado se alcanza eficientemente cuando las

actividades y los recursos relacionados se administran como un proceso.

5. Mejora. La mejora continua del desempeño global de la organización debería ser un objetivo
permanente de ésta.

6. Toma de Decisiones Informadas. Las decisiones eficaces se basan en hechos y datos para tomar
dichas decisiones.

7. Gestión de las Relaciones. Una relación de beneficio mutuo aumenta la capacidad de ambos

para crear valor.

Entregable: Aplicar estos 7 principios en un proceso contable o como contadores, en donde deben
nombrar un líder y establecer una inconformidad en el proceso general.
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a. Hacer una lista de verificaciones que compenetre el proceso y que identifique los 7
principios.
b.
Auditoría No.: Proceso o Requisito a auditar: Auditor:

Fecha: Líder Proceso: Lugar o dependencia:

c.
d. Lista de verificación
PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA

Nombre Ítem
No. Descripción del C NC OB Hallazgo
Auditado Norma
Elabora el Programa de Auditoría,
tomando en consideración el estado
y la importancia de los procesos a
auditar, así como los resultados de
auditorías previas. El jefe de la
Unidad de Control Interno remite el
programa de auditoría al Rector para
su aprobación.

e. *Marque X según corresponda en la casilla C (Conformidad) ó NC (No Conformidad) ú OB

(Observación)
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Docente: Mg.Ing. Jeaqueline Franco Peña

Auditoria de Calidad Primer parcial. Grupo: Fecha: de 2020

Elabora el Programa de Auditoría, tomando en consideración el estado y la importancia de

los procesos a auditar, así como los resultados de auditorías previas. El jefe de la Unidad de

Control Interno remite el programa de auditoría al Rector para su aprobación.

Aprueba el Programa de Auditoria de la Vigencia. En caso de realizar sugerencia o

modificaciones, las comunica al Líder del Proceso de Seguimiento y Control para su ajuste

Una vez aprobado el Programa de Auditoría, lo remite a los Lideres y jefes de los procesos

o áreas que se van a auditar.

Revisan la documentación necesaria para el desarrollo de la Auditoría, como: -

Procedimientos e instructivos - Informes de Auditoría previas - Plan de Acciones

Correctivas y Preventivas previos - Indicadores - Normas de Calidad aplicable - Requisitos

legales, entre otros.

Elabora el Plan de Auditoría, basado en la información contenida en el Programa de

Auditoria y en la documentación del proceso auditado. Envía al responsable del proceso

auditado o jefe del área a auditar, el Plan de Auditoria.

Realizan la reunión de apertura, en la cual participan el auditor líder, el equipo auditor y los

auditados, con el objetivo de:

Presentar al equipo auditor

 Confirmar, el acuerdo de todas las partes, y se lee el plan de auditoría.

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 Confirmar los temas relacionados con la confidencialidad y la seguridad de la

información.

 Confirmar los canales de comunicación

 Proporcionar al auditado la oportunidad de realizar preguntas.

 Solucionar o dar respuestas a las inquietudes o preguntas.

 Información acerca de cómo tratar los posibles hallazgos durante la auditoria.

 Información acerca de la reunión de cierre.

Recopila y revisa, mediante un método y muestreo apropiado, la información pertinente a

los objetivos, alcances y los criterios de la auditoria incluyendo la información relacionada

con las interrelaciones entre funciones, actividades y procesos. Esta revisión se hace, según

sea necesario.

Evalúan las evidencias de la auditoria frente a los criterios de la auditoria y generan los

hallazgos de la Auditoria. Sólo la información que es verificable puede constituir evidencia

de la auditoría.

Comunica y explica, al auditado, los posibles hallazgos de la Auditoria, Conformidades y

No Conformidades. En caso de existir divergencia con los hallazgos se deberían resolver en

ese momento.

Revisan los hallazgos de conformidad y de no conformidad, de la auditoria.

Preparan el informe preliminar de auditoría, registrando las fortalezas, Oportunidades de

Mejoras, Hallazgos de No Conformidad y conclusiones de la Auditoria.

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Realizan la reunión de cierre comunicando los hallazgos y las conclusiones de la auditoria

de tal manera que sean comprendidas y reconocidas por el auditado.

Recibe el informe de auditoría y evalúa al Equipo Auditor y la forma como se desarrolló la

auditoria, de acuerdo con los criterios de evaluación de auditores.

Envía en un plazo no mayor a quince (15) días hábiles para su revisión por parte del equipo

auditor, como lo establece el Procedimiento para Elaboración y Aprobación de Planes de

Mejoramiento.

Revisa el Plan de Mejoramiento, enviado por el proceso auditado, en caso de no detectar

coherencia entre los hallazgos y el Plan de acción, se devuelve a la Unidad de Control

Interno y esta a su vez al auditado.

f. Luego de tener este proceso hacer que inconformidades no se cumplieron y establecer de

nuevo una lista de verificaciones con cambios que deben hacer basados en el numeral 5,6
y 7.
g. Que aporta a este proceso los objetivos de la calidad.
h. Deben socializar en los grupos y hacer un entregable.

II. Determine cuáles son los elementos de un control de calidad total.

III. Cuáles son los tres criterios básicos del control de la calidad.

Nota: Sé que este proceso de tener las orientaciones netamente virtuales se nos dificulta, pero
débenos tener paciencia y mayor esfuerzo por complementar cada uno por aparte del curso.

Éxitos