INDICADORES FINANCIEROS

4.4 Morosidad de la Cartera Total

𝑀𝑜𝑟𝑜𝑠𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙= (𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝐼𝑚𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎)/(𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝐵𝑟𝑢𝑡𝑎)

𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝐼𝑚𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎= 𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑉𝑒𝑛𝑐𝑖𝑑𝑎+𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑞𝑢𝑒 𝑛𝑜 𝑑𝑒𝑣𝑒𝑛𝑔𝑎 𝑖𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠𝑒𝑠

Cartera que no devenga Intereses

Cartera Vencida
Cartera Bruta

=
El 3,72% representa la cartera improductiva en relacion a la cartera total, es decir no genera renta financiera

4.9 Morosidad cartera productivo

𝑀𝑜𝑟𝑜𝑠𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑐𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜= (𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝐼𝑚𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎)/(𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝐵𝑟𝑢𝑡𝑎 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎)

Cartera productiva que no devenga Intereses

Cartera productiva Vencida
Cartera Bruta productiva
=
NO EXISTEN DATOS
4.18 Cobertura de cartera de microcrédito

𝐶𝑜𝑏𝑒𝑟𝑡𝑢𝑟𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑑𝑒 𝑚𝑖𝑐𝑟𝑜𝑐𝑟é𝑑𝑖𝑡𝑜= (𝑃𝑟𝑜𝑣𝑖𝑠𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑑𝑒 𝑚𝑖𝑐𝑟𝑜𝑐𝑟é𝑑𝑖𝑡𝑜)/(𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑖𝑚𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑐𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎

Provisiones de Cartera de microcrédito

Cartera de microcrédito que no devenga Intereses
Cartera de microcrédito vencida

=
La cartera improductiva de microcreditos se encuentran cubierta por provisiones en 106%
 4.21 Cobertura de cartera de consumo ordinario

𝐶𝑜𝑏𝑒𝑟𝑡𝑢𝑟𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝑜𝑟𝑑𝑖𝑛𝑎𝑟𝑖𝑜= (𝑃𝑟𝑜𝑣𝑖𝑠𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝑜𝑟𝑑𝑖𝑛𝑎𝑟𝑖𝑜)/(𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑖𝑚𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎

Provisiones de Cartera de consumo ordinario

Cartera consumo ordinario que no devenga Intereses
Cartera consumo ordinario vencida

=
La cartera de consumo ordinario ha realizado el respectivo respaldo de provisiones de las cuentas incobrables

4.24 Eficiencia operativa

𝐸𝑓𝑖𝑐𝑖𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎= (𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑒𝑠𝑡𝑖𝑚𝑎𝑑𝑜𝑠)/(𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜)

Gastos operativos 7,515,593.11

Activo total promedio 158,527,623.03

Enero 144,502,692.14
Febrero 147,929,110.98
Marzo 147,833,207.35
Abril 149,082,382.26
Mayo 150,831,964.07
Junio 153,683,191.48
Julio 162,127,302.09
Agosto 163,129,308.31
Septiembre 166,339,612.11
Octubre 169,012,381.75
Noviembre 171,276,912.27
Diciembre 176,583,411.57
TOTAL 1,902,331,476.38

Los gastos operativos en relacion al activo total promedio representa 4,74%.

4.26 Eficiencia administrativa de personal

𝐸𝑓𝑖𝑐𝑖𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑎𝑑𝑚𝑖𝑛𝑖𝑠𝑡𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑙= (𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑒𝑠𝑡𝑖𝑚𝑎𝑑𝑜𝑠)/(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜)

 Gastos de personal estimados 3,571,615.57
Activo total promedio 158,527,623.03

=
El recurso humano utilizado para la actividad ordinaria en relacion al activo promedio total representa un 2,25

4.27 ROE (considerar mes Diciembre)

𝑅𝑂𝐸= ((𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 − 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠))/(((𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜∗12))/𝑚𝑒𝑠)

Ingresos 20,613,011.87
Gastos 18,593,356.79
Patrimonio total promedio 22,445,259.02

Enero 22,170,962.19
Febrero 22,194,529.48
Marzo 22,224,784.76
Abril 22,271,575.09
Mayo 22,300,242.61
Junio 22,122,871.88
Julio 22,198,403.98
Agosto 22,253,040.45
Septiembre 22,310,393.05
Octubre 22,369,674.67
Noviembre 22,420,023.24
Diciembre 24,506,606.88
TOTAL 269,343,108.28

=
El nivel de retorno generado por el patrimonio invertido por los accionistas es del 9% es decir 9 centavos por c

4.28 ROA (considerar mes Diciembre)

𝑅𝑂𝐴= ((𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 − 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠))/(((𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜∗12))/𝑚𝑒𝑠)

 Ingresos 20,613,011.87
Gastos 18,593,356.79
Activo total promedio 158,527,623.03

El resultado representa un 1% de eficiencia del manejo de recursos en la entidad.

4.43 Rendimiento de la Cartera por vencer total

𝑅𝑒𝑛𝑑𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑝𝑜𝑟 𝑣𝑒𝑛𝑐𝑒𝑟 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙=

Prom. Cartera por vencer 120,315,738.99

Interés cartera créditos 18,356,876.27

Enero 104,300,360.97
Febrero 104,730,391.15
Marzo 107,503,757.84
Abril 111,874,408.75
Mayo 114,744,393.13
Junio 117,936,713.96
Julio 122,259,551.82
Agosto 125,177,356.88
Septiembre 128,450,266.58
Octubre 131,988,295.04
Noviembre 135,245,186.91
Diciembre 139,578,184.90
TOTAL 1,443,788,867.93

=
El rendimiento de cartera por vencer es del 15,26 sujeto a una banda de maduracion.

4.44 Fondos disponibles sobre total de depósitos a corto plazo

𝐹𝑜𝑛𝑑𝑜𝑠 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒𝑠 𝑠𝑜𝑏𝑟𝑒 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑑𝑒𝑝ó𝑠𝑖𝑡𝑜𝑠 𝑎 𝑐𝑜𝑟𝑡𝑜 𝑝𝑙𝑎𝑧𝑜=((𝐹𝑜𝑛𝑑𝑜𝑠 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒𝑠)/(𝐷𝑒𝑝ó𝑠𝑖𝑡

* 100
 Fondos Disponibles 14,304,299.73
Depósitos a Corto Plazo 85,932,568.91

=
La institucion financiera cuenta con un 16,65 de liquidez para responder cualquier obligacion inmediata.

4.46 Cartera Improductiva sobre el Patrimonio de Diciembre

𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝐼𝑚𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑠𝑜𝑏𝑟𝑒 𝑒𝑙 𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝐷𝑖𝑐𝑖𝑒𝑚𝑏𝑟𝑒=((𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝐼𝑚𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎)/(𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙

𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜))∗100

Cartera Improductiva 5,395,428.76

Patrimonio 24,506,606.88

=
La cartera que tiene potencialidad de incobrabilidad es de 22,02 que no generara ingreso a la entidad ni tampo

4.47 FK (considerar mes Diciembre)

𝐹�=(((𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜+𝑅𝑒𝑠𝑢𝑙𝑡𝑎𝑑𝑜𝑠−𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑒𝑥𝑡𝑟𝑎𝑜𝑟𝑑𝑖𝑛𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠))/(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠))

Patrimonio 24,506,606.88
Resultados 2,019,655.08
Ingresos Extraodinarios 9,926.53
Activos 176,583,411.57

=
El patrimonio esta comprometido con la entidad en un 15,02.

4.48 FI

𝐹𝐼=((1∗100)+((𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑖𝑚𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑛𝑒𝑡𝑜))/(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠)))

 Activos Improductivos 14,294,253.19
Activos 176,583,411.57

Cuentas por cobrar $ 1,599,701.62

Propiedad planta y equipo $ 3,327,376.45
Otros Activos $ 3,971,746.36
Cartera que no devenga Intereses $ 2,053,135.71
Cartera Vencida $ 3,342,293.05
Activo improductivo $ 14,294,253.19

=
El cambio relativo de la participacion de los activos netos que mantiene la institucion en relacion a los activos t

4.49 Índice de Capitalización Neto : FK / FI

Í𝑛𝑑𝑖𝑐𝑒 𝑑𝑒 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑁𝑒𝑡𝑜=((𝐹�/𝐹𝐼)∗100)

FK 15.02
FI 100.08

=
La relacion del capital neto y los activos sujetos a riesgos es de 15% que mide solvencia.
CIEROS

𝑛𝑔𝑎 𝑖𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠𝑒𝑠

2,053,135.71
3,342,293.05
145,131,843.31

3.72%
no genera renta financiera a la institucion.

𝐵𝑟𝑢𝑡𝑎 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎)

-
-
-

𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑖𝑚𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑐𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑑𝑒 𝑚𝑖𝑐𝑟𝑜𝑐𝑟é𝑑𝑖𝑡𝑜)

3,890,369.57
1,147,898.24
2,537,449.76

106%
𝑎𝑟𝑖𝑜)/(𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑖𝑚𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑐𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝑜𝑟𝑑𝑖𝑛𝑎𝑟𝑖𝑜)

273,524.77
122,017.26
15,518.45

$ 1.99
de las cuentas incobrables en un 1,99%

4.74%

(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜)
 2.25%
io total representa un 2,25%

0.09
% es decir 9 centavos por cada dólar invertido.
 0.01

15.26

os a corto plazo

𝑜𝑛𝑑𝑜𝑠 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒𝑠)/(𝐷𝑒𝑝ó𝑠𝑖𝑡𝑜𝑠 𝑎 𝑐𝑜𝑟𝑡𝑜 𝑝𝑙𝑎𝑧𝑜))

 16.65
bligacion inmediata.

de Diciembre

𝑚𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎)/(𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙

22.02
ngreso a la entidad ni tampoco acrecentara el patrimonio

𝑛𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠))/(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠)) ∗100

15.02

𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠)))
 100.08
n en relacion a los activos totales es de un 8%.

15.00