ÁREA: VINCULACIÓN CON LA SOCIEDAD CODIFICACIÓN

EST- O
FECHA EMISIÓN
PROYECTO INTEGRADOR DE SABERES DOCUMENTO
06-02-20
INVESTIGACIÓN Y PRÁCTICAS NÚMERO REVISIÓN
01

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA ISRAEL

Carrera: Contabilidad y Auditoría

PROYECTO INTEGRADOR DE SABERES

INVESTIGACIÓN Y PRÁCTICAS

Tema: Planificación estratégica y presupuestaria para la Corporación

Budak S.A.

AUTORE(S): Ayala Silva Jaqueline Soledad

Cárdenas Montenegro Jonathan Gabriel
Cuaspud Pala Cintya Dayana
Hualpa Carrera Sylvia Ivonne
Salcedo Tinitana Juan David
 TUTOR: Gral. Carlos Moncayo

D. M. Quito, 9 febrero del 2020

INTRODUCCION
En la Calle Francisco de Orellana L-198 y Hernando de Magallanes, Zona Industrial,
Sector: Av. General Rumiñahui- Entre puente 2 y 3. Sur de Quito-Ecuador, se
encuentra ubicada la empresa Corporación Budak S.A, es una empresa Ecuatoriana,
especializada en la importación y comercialización se suministros de oficina, con una
larga trayectoria desde 2011, lo que le ha llevado a representar marcas de prestigio
mundial.

Esta empresa innova constantemente sus productos, acorde a los avances

tecnológicos del mundo actual. El menú de suministros ha sido seleccionado
técnicamente con los materiales precisos que el ejecutivo/a utiliza en la oficina
moderna.

Disponen de grandes stocks de materiales para oficina en sus bodegas, además

también poseen su flota propia de camiones para brindarle una logística puerta a
puerta y personalizada en el menor tiempo posible con cobertura Nacional en las 24
provincias del Ecuador.

Corporación Budak S.A necesita este tipo de investigaciones tanto planificación

estratégica, como un presupuesto de costos y ventas que le permita el potenciar su
desarrollo en el ámbito comercial y mejorar organizacionalmente el sector
administrativo y desempeño del mismo.
De esta manera la Corporación Budak S.A será más competitiva, ya que se da cuenta
de la importancia de manejar esta herramienta que servirá como un soporte confiable
y así lograr sus objetivos planteados a corto y largo plazo.
 ANTECEDENTES

Corporación Budak S.A. hasta el momento no cuenta con ningún tipo de plan
estratégico ni presupuestario para ninguna de sus áreas; de ahí la necesidad de
elaborar un análisis de los estados tanto interno como externo de la empresa para
poder realizar una planificación estratégica que ellos puedan implementar en su
empresa.

Corporación Budak S.A. posee convenios con Cogecomsa S.A. que es su principal
proveedor de artículos de oficina y material escolar, en donde se tienen establecidos
contratos de acuerdo a las políticas internas de ambas empresa mencionadas.

La Corporación Budak S.A. mantiene relaciones con instituciones privadas, en

relación de cliente-proveedor, ya que al ser una empresa que se encarga de
comercializar artículos de oficina, material escolar y útiles de aseo, al por mayor sus
precios en el mercado son muy competitivos, esto ha permitido que a pesar de ser
una empresa relativamente nueva, se posesione en el mercado y se renueve
constantemente.

Al finalizar nuestra investigación, se pretender dar una planificación estratégica y

presupuestaria con el fin de ampliar el mercado a un sector minorista en donde se
obtendría también un importante beneficio económico, así mismo queremos proponer
la inversión para nuevos activos ( camión) lo cual ayudaría a ofrecer un mejor servicio
de manera más rápida y eficaz.
 PLAN ESTRATEGICO

1. Análisis situacional
1.1 Análisis del entorno externo

1.1.1 Síntesis de la influencia del factor político

En el ámbito político, pueden surgir cambios en los tratados comerciales

internos de la empresa con sus clientes, estos casos ocurren cuando los
ambientes externos varían, por ejemplo la inflación, que si bien es cierto ya se
estima un porcentaje con el que se realiza un presupuesto, en el día a día
pueden cambiar, lo que afectaría a los contratos firmados con anterioridad; es
por esto que la empresa Corporación Budak S.A. se caracteriza por estar en
constante dialogo con sus clientes estrellas con el fin de facilitar los acuerdos y
beneficios de ambas partes. Otro de los factores políticos de interés para la
empresa es la economía de otros países, pues se tiene planeado abrir una
nueva sucursal en otro país cercano, en donde se espera tener mayores
ganancias debido al bajo costo de los recursos tanto humanos como materiales.

1.1.2 Síntesis de la influencia del factor económico

Los impuestos son uno de los factores que afectan directamente a la empresa,
pues la gran mayoría de productos son importados desde China y para poder
comercializarlos se debe pagar una serie de impuestos que se debe cargan al
consumidor final, lo que afecta a nuestras vendas, ya que los precios no
siempre son tan llamativos.

Los altos costos de los intereses bancarios impiden a la empresa que considere
el endeudamiento por una financiación bancaria, por lo que solo tienen el capital
de los socios para realizar cualquier mejora en el sistema de la empresa.

1.1.3. Síntesis de la influencia del factor social

Constantemente se hacen sondeos a través de atención al cliente para obtener

la opinión de los clientes, saber cómo fue la atención y de ser posible nos ayude
con factores que a ellos les gustaría que se mejore o se implemente a futuro en
la empresa, esto da a la empresa una imagen de renovación constante.

1.1.4. Síntesis de la influencia del factor tecnológico

Con el fin siempre de estar actualizados y conectados con los clientes se

desarrolló una plataforma virtual que funciona con Internet, la cual permite al
cliente visualizar y organizar los productos en el orden de su preferencia,
además de confirmar pedidos y tener estimaciones de la entrega de sus
pedidos.

1.1.5. Síntesis de la influencia del factor competencia

El mercado de la comercialización de bienes importados, en la actualidad está

asiéndose más conocido y muy rentable, lo que para nuestra empresa genera
una amenaza pues los clientes ya no ven la necesidad de comprar en nuestro
país, sino de traer del exterior y comercializar menores cantidad y a menor
precio, ya que muchas veces no se cuenta con un equipo administrativo, que
genera costos y gastos.

1.1.6. Síntesis de la influencia de los factores de negociación de la

organización

Corporación Budak S.A. al ser una empresa dedicada a la venta al por mayor
tiene la capacidad de negociar y abaratar costos para competir con otras
distribuidoras del país, tal así que ha ganado varia concursos para trabajar y
suministrar de materiales de oficina y de aseo a instituciones públicas de todo
el Ecuador.

1.1.7. Síntesis de la influencia de los agentes de la producción

A pesar de ser una empresa líder en la comercialización, Corporación Budak

S.A. no cuenta con una gran cantidad de personal, en su planta operativa son
12 empleados, de los cuales la mayoría se encuentran en las áreas de bodega
y despacho, lo que también nos da una idea de la excelente organización y el
trabajo en equipo que se fomenta en la empresa.
1.1.8. Síntesis de la influencia del nivel normativo

Corporación Budak S.A es propiedad de dos hermanos, los cuales son los
únicos accionistas y dueños del capital total de la empresa, ellos están siempre
al pendiente de todas las actividades que se realizan, igualmente se encargan
de estar innovando los productos por lo que son pieza fundamental en el giro
de la empresa.

1.1.9 Determinación de oportunidades y amenazas

Oportunidades:

 Usar plataformas virtuales para impulsar las ventas.

 Generar nuevas alianzas con los mejores proveedores para poder expandir
sus marcas de productos y tener mejor competencia de mercado
 Aceptar diferentes métodos de pagos transferencia, deposito, cheque,
plataformas de pago y divisas (dólares, euros, entre otros).
 Crear locales físicos para microempresas que necesiten estos productos y
los puedan adquirir directamente con la empresa y no tener que comprar a
locales de terceros

Amenazas:

 Muchas marcas poseen presencia en los medios digitales y con grandes

comunidades
 Las competencias son más exigentes porque cada día salen nuevos
competidores y hay que tener un balance en cuanto a productos y precio
 El envío es complicado ya que los materiales de las oficinas son en su
mayoría más delicados por lo que se hace difícil transportar de una ciudad a
otra.
 No tener suficientes espacios físicos en el país para almacenar nuestros
productos y distribuirlos de mejor manera.
1.2 ANALISIS DEL ENTORNO INTERNO
1.2.1 Síntesis de las capacidades directorales de la organización

1.2.2. Síntesis de las capacidades financieras de la organización

En el año 2018 la empresa tuvo una utilidad al final del ejercicio de $75069.83 dólares
americanos, lo que nos permite afirmar que tiene solidez, no posee endeudamiento
externo ni interno, por lo que una de nuestras propuestas es de invertir en nuevos
activos fijos, así evitar gastos de logística por contratación de envíos, para mejorar la
economía de la empresa.

1.2.3. Síntesis de la capacidad tecnológica de la organización

1.2.4. Síntesis de la capacidad de talento humano de la organización

Los trabajadores del área administrativa cuentan con un título profesional, además de
experiencia en sus respectivas áreas de trabajo, el personal que se encuentra en el
área operativa de la empresa como lo es bodega y despacho, los trabajadores son
personas con instrucción secundaria que a pesar de no contar con títulos
profesionales cuentan con gran potencial de trabajo y mucha disposición de trabajar,
lo que ha hecho que sean, en algunos casos, personas de absoluta confianza que se
le permite realizar cobros junto con la entrega de la mercadería solicitada.

1.2.5. Determinación de fortalezas y debilidades

Fortalezas

 Bajos costos del personal a cargo

 Buen trabajo en equipo
 Calidad del producto
 Diversidad de líneas de productos
 En la actualidad se ofrecen líneas de productos exclusivas, lo cual genera
mayor beneficio económico.
  La empresa en los últimos años ha generado grandes utilidades para los
accionistas y sus trabajadores.

Debilidades

 Falta de campañas publicitarias

 Falta de recursos para la movilización de la mercadería
 Costos variables altos
 No contamos con sucursales a nivel nacional.

2. Misión
BUDAK S.A es una empresa de servicio, preocupada de la constante innovación y
modernización de su amplia gama de productos y materiales en general, en lo que
refiere a artículos escolares y materiales de oficina, ofreciendo una eficiente atención
a nuestros clientes con responsabilidad, seguridad y eficiencia, garantizándoles su
satisfacción y a su vez obtener un crecimiento, prestigio y reconocimiento en el
mercado a nivel nacional, orientado a complacer cada día más necesidades de
nuestros clientes y público en general.

3. Visión

BUDAK S.A aspira ser reconocida y desarrollarse a nivel nacional como empresa líder
en venta al por mayor de suministros de oficina, material escolar y papelería, creando
nuevas sucursales en todo el país, distinguiéndose ante el mercado como el único y
más grande en el ramo de papelería.
4. Valores corporativos
Matriz axiológica
Grupo de

Colaboradores

Trabajadores
Proveedores
Accionistas
referencia

Clientes
Valores

Integridad X X X

Compromiso X X X X X

Respeto X X X X X

Humildad X X

Servicio X X X

5. Objetivo estratégico de la empresa

Corporación Budak S.A. desea llegar a ser líder en el mercado mayorista y llegar a
cada rincón del Ecuador ofreciendo servicio de calidad, con rapidez productos de
primera. Para esto se dese implementar un plan estratégico y presupuestario
proyectado a mediano plazo que permita tener una visión de cuáles son las estrategias
que se deben implementar y determinar los tiempos de acción.

6. Políticas empresariales

 Atención personalizada

Si el cliente requiere atención personalizada, obtendrá el asesoramiento de un

ejecutivo/a de ventas o puede realizar las compras directamente en las instalaciones
ubicadas en la Calle Francisco de Orellana L-198 y Hernando de Magallanes donde
podrá observar un stock completo de los productos.

 Términos y condiciones de envío

Si el cliente desea que se le envíe a domicilio la mercadería, deberá tener listo su
pago en la forma acordada a fin de agilitar su despacho.

 Términos y condiciones de devoluciones

Una vez que la mercadería sale de nuestras bodegas, no se acepta devoluciones por
lo que se recomienda revisar el pedido.

 Garantía

Todos los productos tienen garantía de 6 meses contra cualquier defecto de

fabricación, no se aplicará esto si su bodegaje no corresponde a las normas técnicas
que requiere el producto o al mal uso del mismo.

7. Estrategia general
La Corporación Budak S.A. siempre preocupada por el bienestar de sus clientes y
trabajadores, trabaja con integridad y realiza todas sus actividades pensando en el
bien común.

8. Objetivos parciales

8.1 Objetivos específicos

 Elaborar un plan estratégico y presupuestario con datos históricos de la

empresa.
 Evaluar el resultado obtenido para establecer un proceso de ajustes de nuevos
objetivos si así lo requiere.
 Realizar un presupuesto para la empresa Budak S.A. que les permita
consolidarse en el mercado como una empresa líder.
9. Mapa estratégico

Líder en el
mercado nacional

Producto de
calidad con buen
servicio y precios
competitivos

Optimización Innovación Mejoración

del servicio

Capital humano
Capital financiero
Capital tecnológico

PLAN OPERATIVO

1. Análisis situacional
 Mejorar la calidad de los productos que se realizan en la compañía
aprovechando la calidez de los trabajadores.
 Desarrollar campañas publicitarias y propagandas con el fin que se conozca a
la Compañía BUDAK y la calidad de nuestros productos.
 Implementar y genera recursos los cuales serán de gran aportación y mejora
de procesos con los productos que expende.
 Implementar sistemas de publicidad los que darán un plus a la Compañía.
 Al poseer diversidad de líneas de producción podríamos satisfacer a los
clientes de acuerdos a sus necesidades y gustos.
  Desarrollar mejoras en los costos de mano de obra tomando en cuenta la
estabilidad económica del país.

2. Misión sectorial
La Corporación Budak S.A. siempre preocupada por el bienestar de sus clientes y
trabajadores, trabaja con integridad y realiza todas sus actividades pensando en
el bien común.

3. Política sectorial
Las estrategias propuestas tienen como finalidad que la empresa capte nuevos
sectores del mercado como son los minorista, lo cual por el momento no se brinda
atención. Por otra parte también se busca la inversión por parte de los accionistas de
la empresa, para la adquisición de nuevos activos fijos que ayuden a agilizar el
transporte de la mercadería, lo cual beneficiaria económicamente a la empresa.

4. Objetivo sectorial
Nuestro compromiso es llegar a cada rincón del país y servir de la mejor manera a
nuestros clientes, además de garantizar que nuestros productos son de la mejor
calidad.

5. Proyectos sectoriales

Estrategia Programa Proyecto Actividades Responsable Evidencias/In

dicadores
Gestionar con Disponer de Implementar Buscar capital Financiero Cuenta
socios el financiamientos a capital de interno para futuros capital
incremento de organismos inversión proyectos
capital
Elaborar un Incrementar los Incrementar el Elaborar el plan Marketing Resultado de
plan para niveles de posicionamiento estratégico para encuestas
incrementar el aceptación en el en un 25% alcanzar un
posicionamien mercado posicionamiento
to del 2020 financiero local optimo
Establecer Incrementar Expandir el Establecer oficinas Servicio al Quejas y
sucursales de sucursales a mercado físicas en el país cliente sugerencias
oficinas para el nivel nacional para mayor
servicio al facilidad de los
cliente clientes
Contratar Incrementar el Mejorar el Personal Administrativo Inventario
personal posicionamiento posicionamiento especializado en y de bodega
especializado del mercado ventas que puedan
en ventas promocionar las
ventajas de
 comprar al por
mayor

El presente documento tiene una finalidad de plazo de 3 años.

Presupuesto
 TOTAL 2742.79 32913.48 98740.44

SUBVALOR TOTAL
ACTIVIDAD DETALLE 3 AÑOS
MENSUAL ANUAL
Reducir un 5%
de las Los 2 accionistas reciben el
utilidades de 50% de la utilidad cada uno $312.79 $3753.48 $11260.44
cada (37534.91*5%)/12
accionista
Mercaderistas con experiencia
Contratar más
en venta de materiales de
personal de $ 1400 $16800 $50.400
oficina y útiles escolares
ventas
(2*$700)
Ampliar
Contratar 2 vendedores que
nuestro
recorran papelerías y den a
mercado al $1000 $12000 $36000
conocer nuestros beneficios
sector
(500*2)
minorista
Contratar
Páginas como Mercado Libre
servicios de
en donde se paga un anuncio
marketing en $30.00 $360.00 $1080
gold que da mayor visibilidad
plataformas
a la empresa.($30 mensual)
virtuales