DESARROLLO DE PREGUNTAS

LECTURA: TESORO PUBLICO Y PROGRAMA ANUAL DE CAJA

1. El concepto de tesoro público fue ampliado por la actual carta política de 1991, al
incluir:
A. Las empresas industriales y comerciales del Estado.
B. Las entidades territoriales y las descentralizadas.
C. El Senado y la Cámara de Representantes.
D. La Rama Judicial.

2. De acuerdo con Useche (2000), NO es un elemento de la tesorería:

A. La programación y control de la ejecución de recursos.
B. Recaudo, registro y legalización de ingresos.
C. El seguimiento y control fiscal del gasto.
D. Ejecución y cierre presupuestal.
E. Gestión de pagos.

3. No es una de las cuentas que se exceptúa de la autorización y registro establecidos y son

responsabilidad de los funcionarios encargados de su manejo:
A. Las cuentas destinadas al manejo de las rentas parafiscales.
B. Las cuentas del Sistema General de Participación.
C. Las cuentas de manejo de devolución de impuestos DIAN.
D. Las cuentas en que se manejen recursos de caja menor.
E. Las cuentas radicadas en el exterior.

4. Los excedentes financieros del ejercicio fiscal anterior de los establecimientos públicos
del orden nacional y de las empresas industriales y comerciales del Estado y sociedades de
economía mixta con el régimen de aquellas, deberán ser consignados a nombre de la
Dirección del Tesoro Nacional, en la cuantía y fecha establecidas por:
A. El CONPES.
B. La Ley de presupuesto.
C. La DIAN.
D. En el PAC.
E. Dirección de Tesoro Público.

5. Las competencias y responsabilidad el uso del PAC que corresponde a la dependencia

de hacienda o quien haga sus veces, con la participación cada órgano y sus modificaciones
deben ser aprobadas por la dirección de presupuesto, es:
A. Aprobación.
B. Ejecución.
C. Control.
D. Evaluación

En las preguntas del 6 al 10, marque F o V, según las siguientes afirmaciones sean falsas o
verdaderas:
6. Los recursos provenientes del sistema general de participaciones están contemplados en
los Artículos 356 y 357 de la Constitución:
Falso (F)
Verdadero (V)

7. Una vez que el Programa Anual de Caja se ha concretado, quien lo administre deberá
actualizarlo anualmente:
Falso (F)
Verdadero (V)

8. Las diferencias significativas entre la situación proyectada y la situación real del PAC,
pueden servir de advertencia respecto a problemas fiscales no anticipados:
Falso (F)
Verdadero (V)

9. El Programa Anual de Caja comprende la totalidad de ingresos y gastos autorizados por

El CONFIS:
Falso (F)
Verdadero (V)

10. Para determinar los gastos, el Programa Anual de Caja comprende: Los ingresos
tributarios y no tributarios:
Falso (F)
Verdadero (V)

11. El Programa Anual de Caja es el instrumento mediante el cual se define:

A. El monto mínimo mensual de fondos disponibles en la cuenta única.
B. La contabilización de los recursos disponibles en el presupuesto general.
C. Los ingresos y gastos mensuales de los órganos del presupuesto.
D. Los fondos disponibles en la cuenta general.
E. El monto máximo mensual de fondos disponibles en la cuenta única.

12. El Programa Anual Mensualizado de Caja, PAC, financiado con recursos de la Nación
correspondiente a la vigencia, a las reservas presupuestales y a las cuentas por pagar debe
ser aprobado por:
A. El CONPES.
B. El Legislativo.
C. El Ejecutivo.
D. El CONFIS.
E. Planeación.
13. El Programa Anual de Caja es un instrumento de manejo financiero y también de
ejecución presupuestal, que tiene como finalidad:
A. Asegurar la correcta ejecución del presupuesto.
B. Garantizar el cumplimiento de las obligaciones.
C. La eficiencia en la gestión presupuestal.
D. Pronosticar los recursos del prepuesto.
E. Controlar el manejo de los recursos

14. Las cantidades recibidas y desembolsadas a través del PAC, pueden ser de naturaleza:
A. Pública y privada.
B. De funcionamiento e inversión
C. Recurrente o no recurrente.
D. Corriente y a largo plazo.
E. Nacional y territorial.

15. En la elaboración del Programa Anual Mensualizado de Caja con recursos propios, se
deben estimar:
A. Los ingresos, los gastos y el efectivo.
B. Los ingresos, los egresos y la financiación.
C. El funcionamiento, la inversión y el servicio de la deuda.
D. Las fuentes, los usos y el déficit.

16. En la elaboración del PAC de los ingresos que se esperan recibir en cada mes a lo largo
de un año fiscal, un paso que no se debe considerar es:
A. Revisión del presupuesto anual.
B. Elaboración de un análisis histórico de las recaudaciones.
C. Análisis de la situación y cambios de la economía local y su incidencia en el recaudo de
los ingresos.
D. Recopilar la información de las diferentes dependencias que hacen parte del
presupuesto general.
E. Elaboración de un pronóstico sobre las recaudaciones mensuales.

17. El Programa Anual de Caja distingue tres tipos de ingresos:

A. Tributarios, no tributarios y transferencias.
B. De tesorería, de los establecimientos públicos y los de las entidades territoriales.
C. Propios, de transferencia y del crédito.
D. Públicos, privados y mixtos.