UNIVERSIDAD DEL PACÍFICO

Departamento Académico de Contabilidad

Fundamentos de Contabilidad
Semestre: 2018-I
Secciones A-B-D- E -F-G-H-I-K-L-N

Práctica Calificada 1B

A continuación se le presenta el Estado de Situación Financiera al 31 de agosto de 2017 de la

empresa “Dimas S.A.C”. Se le pide que elabore el correspondiente al 30 de noviembre de 2017,
teniendo en cuenta las operaciones realizadas en el período.

Las operaciones realizadas en el trimestre set a nov 2017 fueron las siguientes:

- El 05 de set se recibe el pago adelantado de uno de nuestros clientes por un total de

45,000 soles por un trabajo que será terminado al 30 de noviembre de 2017.
- El 17 de set se compra mercadería por un total de 145,000 soles al crédito.
- El 22 de set se paga 10,000 soles de las cuentas por pagar comerciales que se tenían al
31 de agosto.
- El 1 de octubre, la empresa alquila un local por S/ 2,000 mensuales. En esta fecha se
paga por adelantado por 2 años.
 - La cuenta seguro pagado por adelantado se refiere al seguro pagado por 24 meses el
31 de agosto de 2016.
- El 18 de octubre se realiza otra compra de mercadería por un total de 40,000 soles. Las
condiciones de pago son: 75% al crédito, 25% al contado.
- El préstamo bancario pendiente de pago al 31 de agosto 2017 se refiere a una deuda
contraída por la empresa por la cual paga 1,250 soles mensuales.
- El 22 de octubre la empresa realiza el trabajo por el cual recibió el adelanto a agosto
2017.
- Se sabe que la empresa vende sus productos aplicando una ganancia del 40% sobre el
costo.
- Las ventas del trimestre fueron las siguientes: Al contado: S/ 150,000
Al crédito: S/ 46,000
- Se estima el 10% del saldo de cuentas por cobrar comerciales al 30 de noviembre de
2017 como incobrables.
- La patente se amortiza a una tasa del 10% anual.

Información Adicional:

- Los sueldos mensuales ascienden a S/ 20,000 y se pagan en el mes al cual

corresponden.
- La tasa anual de depreciación de los edificios es de 4%.
- La tasa del impuesto a la renta es de 28% y la tasa de la reserva legal es de 10%