Sthy Detalles de Carmen Sanchez ARCHIVO PERMANENTE. SANCHEZ MONTENEGRO Y ASOCIADOS PDF

Sánchez
Montenegro
Montenegro
& Asociados
& Asociados
Máxima Competencia A Tu Alcance
Contadores Públicos Independientes
J-65436543-7
Av. 5 , esquina de la calle 20 ,Edificio Empresarial San Gabriel , Piso 3 ,

Local 3-2 ,Mérida Edo Mérida.
Telf. : 0274-7651679 E-mail: SanchezMontenegro&Asociados@gmail.com
Instagram :@Montenegro&Asociados
Sánchez Montenegro & Asociados
J-65436543-7
INSTRUCCIONES DE USO
El Archivo Permanente de la firma personal Sthy Detalles de Carmen

Sánchez., fue diseñado con hipervínculos para facilitarle al usuario la
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Para conocer el significado de las abreviaturas presentadas en los
botones, el usuario tiene a su disposición un índice de marcas con las
especificaciones respectivas.
Algunos de los documentos que se encuentran a continuación, están

divididos en varias páginas, las cuales están identificadas en la parte
inferior derecha con (1/n). Para encontrar los hipervínculos que los
llevara al siguiente punto se debe navegar hasta el final.

J-65436543-7
I/M
Sthy Detalles de Carmen Sánchez
Archivo Permanente
Auditoria al 31/12/2018
Índice de Marcas
Contenido Referencia
Índice de Marcas I/M
General de Archivo GEN
Cedula Prepara por el CPPC
Cliente
Índice de Hipervínculos
Índice de Contenido I/C
Curriculum Vitae C/V
Aspectos Generales Aspectos Gen
Aspectos Tributarios Aspectos Trib
Aspectos Laborales Aspectos Lab
Aspectos Contables Aspectos Cont
Evidencia Fotográfica Evidencia
07-12-2019
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GEN 50
Archivo Permanente
Auditoría al 31/12/2018
Índice de Contenido
Contenido Regencia
Puntos de Atención GEN 51
Presentación de la GEN 52
firma
Planificación y GEN 70
Contratación
Aspectos Generales GEN
Aspectos Tributarios GEN 200
Aspectos Laborales GEN 400
Aspectos Contables GEN 600
Evidencia GEN 800
Fotográfica
07-12-2019
Loca 3-2 ,Mérida Edo Mérida.
Telf. : 0274-7651679 E-mail: Montenegro&Asociados @gmail.com
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GEN 51
PUNTOS DE ATENCIÓN
 La firma personal no posee por escrito políticas

contables.
 La firma personal solo cuenta con un solo

trabajador en su nómina.
 Sthy Detalles de Carmen Sánchez no emite

factura, en su lugar proporciona a sus clientes
tickets de caja.
 No posee Manual de Sistemas y

Procedimientos.
 Sthy Detalles de Carmen Sánchez, no tiene por

escrito las políticas de Control Interno.
 La firma incumplimiento con el pago bono de

alimentación.
 No prepara los estados financieros con VEN

NIIF.
GEN 52
PRESENTACIÓN DE LA FIRMA
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GEN 53
Archivo Permanente
Presentación de la Firma
Contenido Regencia
Quiénes somos GEN 55
Descripción Logo GEN 54
Áreas de Negocio GEN 56
Misión y Visión GEN 57
Estructura Organizativa GEN 58
Curriculum Vitae GEN 59
07-12-2019
J-65436543-7
GEN 54
DESCRIPCION LOGO DE LA FIRMA
El triangulo equilátero es una de las figuras geométricas más antiguas

de la humanidad , simboliza la perfección la armonía y sabiduría
representando tres atributos divinos, fuerza , belleza y equilibrio.
Aludiendo la ética profesional que caracteriza nuestro desempeño
laboral.
VINOTINTO: ROJO: Negro:

 Energía  Determinación  Elegancia
 Furia  Pasión  Seriedad
 Fuerza de  Deseo  Objetividad
Voluntad  Amor  Sobriedad

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GEN 55
MONTENEGRO & ASOCIADOS
Quiénes Somos
En sus 8 años de instituida Montenegro &

Asociados, nos hemos enfocado en identificar las
necesidades de nuestros clientes y de esta manera
brindar atención especializada a través del
cumplimiento de las normas nacionales e
internacionales que nos rigen como profesionales en el
ámbito contable.
Proporcionando servicios del más alto nivel

garantizando soluciones inteligentes mediante recursos
humanos competentes, íntegros y capacitados con
conocimientos y tecnologías.
07-12-2019
J-65436543-7
GEN 56
Áreas de Negocio
Nos especializamos en las áreas de Asesoría

Laboral, Financiera y Tributaria, así como también
contamos con profesionales de alto nivel de
desempeño en el área de Auditoria.
Dirigimos nuestros servicios a organizaciones

comerciales y financieras.
07-12-2019
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GEN 57
Misión
Prestar servicios de auditorías, revisiones

fiscales, planeación financiera y consultorías, con la
finalidad de aumentar la competitividad organizacional
en pro de nuestros clientes.
Visión
Posicionarnos como una firma conocida por

ofrecer a nuestros clientes servicios profesionales de
calidad, teniendo siempre presente la responsabilidad,
ética e integridad en nuestro actuar como
profesionales.
07-12-2019
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GEN 58
ESTRUCTURA
ORGANIZATIVA
C/V
C/V
C/V
C/V
07-12-2019
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GEN 59

J-65436543-7
GEN 60

J-65436543-7
GEN 61

J-65436543-7
GEN 62

GEN DEL 63-69 NO SE UTILIZO GEN 70
PLANIFICACIÓN Y CONTRATACIÓN
J-65436543-7
GEN 71
Archivo Permanente
Planificación y Contratación
Solicitud de GEN 72
Requerimientos
Aceptación del Cliente GEN 73
Carta De Compromiso GEN 74
Presupuesto GEN 77
Contrato de Servicio GEN 78

Confirmación de GEN 87
Abogados

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GEN 72

J-65436543-7
GEN 73

J-65436543-7
GEN 74
CARTA DE COMPROMISO
Mérida, 15 de Noviembre de 2019
Sres. Junta Directiva
STHY DETALLES DE CARMEN SÁNCHEZ
Estimados Sres. Junta Directiva: Esta carta es con el fin de confirmar

nuestro arreglo relativo al examen de los estados financieros de STHY
DETALLES DE CARMEN SÁNCHEZ correspondiente al año que
terminó el 31 de Diciembre de 2018. Vamos a auditar el Balance
General correspondiente a esa fecha, así como también los estados
relacionados de resultados. El objeto de nuestro examen es expresar
una opinión sobre los estados financieros, conforme a las Normas de
Auditoria de Aceptación General emitidas por la Federación de
Colegios de Contadores Públicos de Venezuela y los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados. Las normas exigen que se
obtenga una seguridad razonable, no absoluta, sobre sí los estados
financieros estén libres de error material, causado por error o fraude;
así pues un error material puede permanecer sin ser detectado. La
auditoría no está diseñada para detectar errores o fraudes materiales,
tampoco se propone detectar errores o fraudes cuando son
inmateriales para los estados financieros. Si por alguna razón no
pudiéramos concluir la auditoria, podemos negarnos a expresar una
opinión o a emitir un informe a raíz del trabajo. La auditoría incluye el
estudio y evaluación del control interno para planearla y determinar la
naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos en cuestión;
esta no está diseñada para proporcionar seguridad sobre el control
interno ni detectar condiciones reportables.
(1/3)

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GEN 75
Sin embargo, comunicaremos cualquier condición reportable que

identifiquemos, y elaboraremos otra comunicación requerida por las
Normas de Auditoria de Aceptación General.
Los estados financieros son responsabilidad de la Gerencia de la

Compañía, así como:
 Establecer y mantener un control interno efectivo sobre los

estados financieros
 Identificar y asegurar que la compañía cumpla con la leyes y

regulaciones aplicables a sus actividades
 Instalar sistemas y procedimientos para prevenir y detectar fraudes
 Poner a nuestra disposición todos los registros financieros e

información relacionada disponible
 Al finalizar el contrato, proporcionarnos una carta que confirme las

declaraciones hechas en la auditoria.
(2/3)

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GEN 76
La auditoría está programada de la siguiente manera:
Fecha de inicio: 15 de Noviembre de 2018
Terminación del trabajo de campo: 15 de Febrero de 2020
Entrega del Informe de auditoría: 15 de Febrero de 2020
Con el fin de trabajar en la forma más eficientemente posible, se

entiende que el personal de contabilidad de su firma nos
proporcionará un balance de prueba de fin de año y también los
cronogramas y análisis de cuentas descritos en un anexo separado.
Si estas disposiciones están en concordancia con su opinión, favor

firme esta carta en el espacio proporcionado y devuélvenos una copia
a su más pronta conveniencia
(3/3)

J-65436543-7
GEN 77
Nuestros honorarios se basarán en el tiempo que consuman los

diferentes miembros de nuestro personal a nuestras tasas regulares
más gastos directos
Cargo Apellido y Tarifa por Total de Total

Nombre hora (bs) horas
Socio Loretzi 240.000,00 30 7.200.000,00
Montenegro
Gerente Daniela 240.000,00 20 4.800.000,00

Sánchez
Supervisor Ana María 240.000,00 20 4.800.000,00
Porras
Senior Génesis 240.000,00 20 4.800.000,00
Rondón
TOTAL HONORARIOS PROFESIONALES 90 21.600.000,00
(Los Honorarios Profesionales Incluyen IVA)
Lcda. Loretzi Montenegro Carmen Sánchez

Montenegro & Asociados Sthy Detalles
Representante Legal Representante Legal
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GEN 78
CONTRATO DE SERVICIO
Entre los suscritos a saber: Carmen Arminda Sánchez

Sánchez, mayor de edad, identificada con la cédula de
identidad nº. V- 8.030.396 , en su calidad de
Representante Legal de la firma personal STHY
DETALLES, Con domicilio principal en el Municipio
Libertador del Estado Mérida, con RIF J- V8030396-0,
inscrita ante el Registro Mercantil Primero del Estado
Mérida, de fecha 8 de Diciembre del año 2003 por una
parte quien en adelante se denominará EL
CONTRATANTE; y por la otra parte Loretzi
Montenegro. Igualmente mayor de edad, identificado
con la cédula de identidad nº. V- 24.968.377, en su
calidad de Representante Legal de Sánchez
Montenegro & Asociados, con domicilio principal en la
Ciudad de Mérida, Rif J-65436543-7, legalmente
constituida en el Registro Mercantil Primero del Estado
Mérida bajo el Nº4, tomo 520-A quien en adelante se
denominará EL CONTRATISTA independiente; hemos
celebrado el contrato de prestación de servicios
profesionales de Auditoría Externa que se regirá por las
(1/9)
siguientes cláusulas:
J-65436543-7
GEN 79
PRIMERA.- OBJETO: EL CONTRATISTA

Independiente se obliga a cumplir la labor de Auditoría
Externa en la firma personal, STHY DETALLES, por el
año calendario de 2018, de acuerdo con lo establecido
por la ley y de conformidad con la propuesta que
presentó al Contratante de fecha 15 de Noviembre del
2019, la que para el efecto de descripción de funciones
se considera incorporada al presente contrato.
SEGUNDA.- DURACIÓN: El presente contrato tendrá

una vigencia de 5 meses, comprendido entre el 15 de
Noviembre del 2019 y el 15 de Febrero del 2020,
entendiéndose que el periodo sobre el cual se ejercerá
el trabajo es el año calendario comprendido entre el 01
de enero de 2018 y el 31 de diciembre del 2018.
(2/9)

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GEN 80
TERCERA.- VALOR Y FORMA DE PAGO: EL

CONTRATANTE reconocerá al CONTRATISTA
Independiente, como precio de este contrato y por la sola
prestación de los servicios descritos en la propuesta de
que trata la cláusula Primera de este documento,
honorarios por la suma de Bs.F. 21.600.000,00 los que
pagará en tres (3) cuotas iguales cada una por la suma
de Bs.F. 7.200.000,00 en los meses de Diciembre 2019,
Enero y Febrero del año 2020. PARÁGRAFO: Los
anteriores pagos los efectuará el Contratante
directamente al Contratista Independiente, en las oficinas
de aquel dentro de los cinco (5) días siguientes a la
presentación de las correspondientes facturas.
PARÁGRAFO 2: El retardo en el pago de las cuotas
pactadas dará derecho al Contratista Independiente para
exigir intereses moratorios del 3% por ciento mensuales
sobre los saldos no pagados, sin que esto implique
prórroga del plazo y sin perjuicio del derecho del
Contratista Independiente para exigir, por la vía judicial,
el incumplimiento de la obligación total. (3/9)

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GEN 81
CUARTA.- DESIGANCIONES: Para el correcto

cumplimiento de sus funciones, el Contratista
Independiente designará las personas que habrán de
cumplir con las obligaciones que por este contrato
asume, las cuales deben llenar los requisitos que para
este tipo de funciones exige la ley. Entre estas
personas y el contratante no existirá ninguna relación
laboral y por ende, el pago de sus salarios y demás
prestaciones sociales es responsabilidad exclusiva del
Contratista Independiente. PARÁGRAFO: Además del
citado personal, el Contratante designará de su
nómina los funcionarios que se requieran para que
presten su colaboración a la Auditoría Externa. Estos
empleados trabajarán de tiempo completo con el
Contratista Independiente, pero sin que exista ninguna
relación laboral con éste y por ende, el pago de sus
salarios, prestaciones e indemnizaciones será
responsabilidad exclusiva del Contratante.
(4/9)

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GEN 82
QUINTA.- OBLIGACIONES DEL CONTRATANTE:

Además de las obligaciones generales derivadas del
presente Contrato, el Contratante se compromete a: a)
Prestarle toda la colaboración que solicite el
Contratista Independiente, facilitándole todos los
documentos e informes que éste requiere para el
correcto cumplimento de sus funciones; b) Asumir
todos los gastos que se ocasionen con motivo del
desarrollo de este contrato, tales como fotocopias,
gastos de viaje fuera de la ciudad donde fue
contratado el servicio, llamadas telefónicas locales y
de larga distancia, servicio de fax, etc.; c) En caso de
documentos que deban ser revisados y/o certificados
por el Contratista Independiente para su posterior
presentación a entidades oficiales o particulares, el
Contratante se obliga a entregar dichos documentos al
Contratista Independiente con no menos de tres (3)
días hábiles de anticipación a la fecha de vencimiento
para su presentación.
(5/9)

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GEN 83
PARÁGRAFO: En caso de incumplimiento de

cualquiera de estas obligaciones por parte del
Contratante, en especial la contenida en el literal c) de
esta cláusula, el Contratista Independiente no será
responsable por demoras en la presentación de los
documentos a las autoridades que lo requieren,
quedando absolutamente libre de responsabilidad por
errores u omisiones en que haya incurrido el
Contratante al diligenciar los documentos respectivos.
SEXTA.- OBLIGACIONES DEL CONTRATISTA
INDEPENDIENTE: El Contratista independiente se
obliga única y exclusivamente a la realización de las
labores descritas en la propuesta presentada al
Contratante el día 15 del mes de Noviembre del año
2019 y que son las que responden a la Auditoría
Externa, de acuerdo con las normas legales vigentes
en Venezuela.
(6/9)

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GEN 84
SÉPTIMA.- LUGAR DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO:

El servicio contratado por el contratante se prestará en
la ciudad de Mérida, Venezuela y se extenderá a otros
lugares cuando por razón del servicio contratado se
presenten circunstancias que lo requieran. OCTAVA.-
DOMICILIO CONTRACTUAL: Para todos los efectos
las partes acuerdan como domicilio contractual el
municipio Libertador, Mérida, Estado Mérida.
NOVENA.- TERMINACIÓN DEL CONTRATO: Sin
perjuicio de los dispuesto en la cláusula segunda de
este documento, el Contratante podrá dar por
terminado este contrato en forma unilateral sujetándose
a las siguientes previsiones: a) Antes del cumplimiento
del plazo inicial pactado, en cualquier momento,
pagando al Contratista Independiente el precio total
acordado en la cláusula tercera de este documento;
(7/9)

J-65436543-7
GEN 85
b) El aviso terminación del contrato debe ser dado al

Contratista Independiente con no menos de ocho (8)
días calendario de anticipación a la fecha efectiva de
dicha terminación. DECIMA.- DOTACIONES Y
RECURSOS: El Contratante facilitará al Contratista
Independiente el espacio físico, así como los
elementos necesarios requeridos para el desempeño
de su labor, tales como equipo de cálculo, mesas,
sillas, etc. DECIMOPRIMERA.- AUTONOMÍA DEL
CONTRATISTA INDEPENDIENTE: En desarrollo del
presente contrato de Prestación de Servicios
Profesionales de Auditoría Externa, el Contratista
Independiente actúa como tal, realizando la labor
encomendada con libertad y autonomía técnica y
directiva. DECIMOSEGUNDA.- GASTOS: Los gastos
en que se incurra como consecuencia de la
celebración del presente contrato, será sufragados por
el Contratista.
(8/9)

J-65436543-7
GEN 86
Constancia que se firma en la ciudad de Mérida a los

20 días del mes de Noviembre del año 2019, ante
testigos en dos (2) ejemplares del mismo valor y
contenido.
Lcda. Loretzi Montenegro. Carmen Sánchez.

Montenegro & Asociados Sthy Detalles
Representante Legal Representarte Legal
(9/9)

GEN 87
CPPC
Mérida, 15 de Junio de 2018
Sra.: Alix Márquez
Nuestros auditores Sánchez Montenegro & Asociados, están

efectuando su acostumbrado examen de nuestros estados financieros.
Agradecemos que en su carácter de abogado de esta compañía se
sirva, proporcionar a nuestros auditores, la información que se solicita
más adelante sobre los asuntos para los cuales usted ha sido
contratado y a los que ha dedicado especial atención a nombre de la
compañía ya sea en forma de consultas o representación legal. Tenga
a bien proporcionar la información que se solicita a continuación,
tomando en cuenta los asuntos que existían al cierre de operaciones
al 31 de Diciembre de 2018 y durante el período comprendido entre
dicha fecha y la de su respuesta. Dicha información debe enviarse
directamente a nuestros auditores.
LITIGIOS PENDIENTES O INMINENTES.
(Excluyendo reclamos y gravámenes no iniciados).
1. Una lista de todos los litigios, reclamos y gravámenes (excluyendo

reclamos y gravámenes no iniciados) que la gerencia de la compañía
considera importantes, indicando en cada caso:
(1/4)

GEN 88
CPPC
La naturaleza del litigio, incluyendo una descripción de:
 Los procesos.
 Los reclamos iniciados.
 La cantidad de dinero, otros daños solicitados.
 Si los daños potenciales están o no asegurados y si es así, hasta qué

punto (límites de póliza, deducciones, etc.)
 Los objetivos del demandante (si hay alguno), además del monetario y
otros daños tales como: la ejecución o descontinuación de ciertas
actividades.
2. El progreso del caso hasta la fecha.
3. Como la gerencia está respondiendo o piensa responder al litigio. Por

ejemplo: si va a rebatir el caso vigorosamente, o si va hacer un arreglo
fuera de la Corte.
4. La Evaluación de la posibilidad de un arreglo no favorable, así como un

estimado de la cantidad, o el alcance de la pérdida potencial (indique: si
esta evaluación puede o no expresarse en términos de obtener una
decisión no favorable y/o el alcance de la misma y explique las razones).
(2/4)

GEN 89
CPPC
Agradecemos suministre a nuestros auditores cualquier explicación, si
la hubiere, que usted considere necesaria para complementar lo
anterior; incluyendo: una explicación de aquellos asuntos en los que
sus puntos de vista puedan diferir de los expresados. Además, le
solicitamos que identifique cualesquier litigios, reclamos o gravámenes
pendientes o inminentes que se hayan omitido; o que expresen la
afirmación de que la lista que antecede de tales asuntos está
completa. Además solicitamos que también indique cualesquier otros
litigios pendientes respecto a los cuales usted ha sido contratado, pero
que aún no se les haya dedicado mayor tiempo.
RECLAMOS Y GRAVAMENES NO INICIADOS.
Una lista de los reclamos y gravámenes no iniciados que usted

considere que probablemente serán iniciados que si se inician, tienen
por lo menos una razonable posibilidad de resultado desfavorable. La
información debe incluir, con respecto a cada caso lo siguiente: 1. La
naturaleza del asunto. 2. Como planea la gerencia responder si se
inicia el reclamo, y 3. La posible contingencia si se inicia el reclamo.
Agradecemos suministre a nuestros auditores cualquier información
que usted considere necesaria para complementar lo anterior,
incluyendo, una explicación de aquellos asuntos en los que sus puntos
de vista puedan diferir de los expresados. Hemos asegurado a
nuestros auditores, que los reclamos y gravámenes no iniciados
indicados anteriormente, incluyen todos aquellos reclamos y
gravámenes que usted nos ha informado; y que probablemente, sean
iniciados y que deben ser revelados. (3/4)

GEN 90
CPPC
OTROS ASUNTOS:
Agradecemos identifique la naturaleza y las razones de cualquier
limitación en su respuesta.
Debido a la fecha en que los auditores deberán completar su examen,
mucho le apreciaremos que dicha información se envía a Leo Rivas &
Asociados, al apartado de correo
SanchezMontenegro&Asociados@gmail.com
Cordialmente,
Carmen Sánchez.
Sthy Detalles
Representarte Legal
(4/4)

ASPECTOS GENERALES DEL CLIENTE

J-65436543-7
GEN 101
Archivo Permanente
Aspectos Generales del Cliente
Acta Constitutiva GEN 102
Historia GEN 104
Estructura Organizativa GEN 105
Misión y Visión GEN 107
Bases Legales GEN 108
Relaciones Financieras GEN 109

Clientes Principales GEN 109
Proveedores GEN 110
Principales
Proceso Productivo GEN 110
07-12-2019
J-65436543-7
GEN 102
Archivo Permanente
FECHA DE CONSTITUCION
El 08 de Diciembre de 2003. (Ver)
DATOS DEL REGISTRO
Registro Mercantil Primero del Estado Mérida Número 144.

(Ver)
NOMBRE DE LA FIRMA EN EL MOMENTO DE SU CONSTITUCIÓN
Sthy Detalles de Carmen Sánchez. (Ver)
DOMICILIO FISCAL EN EL MOMENTO DE SU CONSTITUCION.
Barrio la Providencia, calle principal vía Chorros de Milla,

Nro. 1-34, Municipio Libertador Estado Mérida. (Ver)
07-12-2019
J-65436543-7
GEN 103
OBJETO SOCIAL
Todo tipo de basar, quincallería, juguetería, mercería,

accesorios, fantasías, regalos, artículos fotográficos, papelería,
tarjetería y en general podrá realizar cualquier otro tipo de actividad
de lisito comercio ya sean causa, consecuencia o complemento de las
actividades anteriormente descritas. (Ver)
DOMICILIO FISCAL ACTUAL
C.C Galerías de Antaño , Local 25 , Av. 3 entre calles 21 y

22 Mérida Edo Mérida. (Ver)
EJERCICIO ECONÓMICO
Los ejercicios económicos de la firma comenzaran el 01

de enero y terminara el 31 de diciembre de cada año.
COMPOSICION DEL CAPITAL
Capital inicial de la firma es de VEINTE MILLONES DE

BOLIVARES (BS. 20.000.000,00) representados en mobiliario,
maquinaria y mercancía propia del ramo. La dirección y
administración estará a cargo de Carmen Arminda Sánchez Sánchez,
siento ella la única propietaria y responsable de todas sus
operaciones mercantiles. (Ver)
07-12-2019

J-65436543-7
GEN 104
DURACIÓN
La compañía tendrá una duración de 20 años contados a

partir de la fecha en que se realizó formalmente su inscripción en el
Registro Mercantil.
(Ver).
HISTORIA DE LA EMPRESA
Sthy Detalles de Carmen Sánchez fue fundada en

diciembre de 2013, en la Ciudad de Mérida con la finalidad de elaborar
obsequios y regalos para esas fechas especiales, ofreciendo el mejor
servicio y destacándose por su originalidad.
En un principio se había establecido un domicilio fiscal

distinto al actual debido a que no se aun concretaba la negociación por
el local donde actualmente se lleva a cabo la elaboración de los
arreglos , para ese momento la empresa inicia sus actividades con
inventario ,mobiliario y equipo que eran usado por la empresa anterior
que se dedicaba al mismo ramo. En la actualidad la firma se encuentra
en la constante búsqueda de innovar en sus productos y servicios
para estar en la vanguardia de las nuevas tendencias posicionándose
así entre las mejores opciones a la hora de obsequiar un producto de
altísima calidad
07-12-2019
J-65436543-7
GEN 105
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA CPPC
Gerente
Administrador
------------ Contador
Dpto.
Dpto. Compras
Producción

J-65436543-7
GEN 106
CPPC
Gerente General: Carmen Arminda Sánchez Sánchez.
Contador Externo: Nerly Ruiz

J-65436543-7
GEN 107
CPPC
MISIÓN
Ofrecer productos innovadores y de calidad, con el fin de satisfacer las

necesidades de seguridad, confidencialidad & garantía de un gran
detalle que hará que te recuerden por siempre.
VISIÓN
Ser una empresa líder en ofrecer, obsequios y regalos para esas

fechas especiales, brindando el mejor servicio y cubriendo las
necesidades y requerimientos del cliente, siendo reconocida en el
ámbito Nacional, por la calidad de sus servicios y Productos.

J-65436543-7
GEN 108
BASES LEGALES
Sthy Detalles de Carmen Sanchez se fundamenta en las siguientes

normas:
 Constitución de la República Bolivariana de Venezuela.

 Código Orgánico Tributario.
 Código de Comercio
 Ley Orgánica del Trabajo, los Trabajadores y las Trabajadoras.
 Ley Orgánica contra el Tráfico Ilícito y el Consumo de Sustancias
Estupefacientes y Psicotrópicos.
 Ley del Seguro Social Obligatorio.
 Ley del Régimen Prestacional de Vivienda y Hábitat.
 Ley del Cesta ticket Socialista para los Trabajadores y Trabajadoras.
 Ley de Inamovilidad Laboral.
 Ley para las Personas con Discapacidad.
 Ley del Instituto Nacional de Capacidad y Educación Socialista.
 Ley del Impuesto al Valor Agregado.
 Ley del Impuesto Sobre la Renta.
07-12-2019
J-65436543-7
GEN 109
RELACIONES FINANCIERAS
Sthy Detalles de Carmen Sanchez mantiene relaciones financieras

con las siguientes instituciones bancarias:
 Banco Bicentenario del Pueblo, de la Clase Obrera, Mujer y Comunas ,

Cuenta Corriente N° 0175-0340-58-0072290679
 Banco Provincial, Cuenta Corriente N° 0108-0372-17-01000369812
CLIENTES PRINCIPALES
La compañía cuenta con una amplia gama de clientes a nivel regional

entre los más destacados se encuentran los siguientes:
 Beatriz López V-8.039.589

 Freddy Álvarez V-11.613.442
 Pinturaut 3-14 de José Velásquez, V-192500705-
 Carmen Medina V-9.221.928
07-12-2019
J-65436543-7
GEN 110
PROVEEDORES PRINCIPALES
 Surtidora M&M C.A

 Distribuidora Jama C.A
 Comercial Hong Kong C.A
 GutGar C.A
 Comercial Quin 23 C.A
 Comercial Santa Cecilia C.A
 Selpa C.A
Siendo el principal y más importante el proveedor, Nestlé Venezuela

C.A
PROCESO PRODUCTIVO
El proceso productivo de Sthy Detalles de Carmen Sánchez consiste

en ordenes especificas. Comienza con la solicitud del pedido por parte
del cliente, luego se hace una revisión en el almacén para verificar si
hay materia prima, si se cuenta con la materia prima se procede a
elaborar el pedido, sino se cuenta con la materia prima se procede a
hacer solicitud de compra, se solicita a la cotización de proveedores y
se selecciona el proveedor, se realiza el pago se genera la orden, se
recibe la orden de compra y se confirma el pago, se envía el producto
solicitado, se inspecciona la materia prima y se recibe la materia
prima. Luego se procede a elaborar el pedido según la solicitud
especifica del cliente

J-65436543-7
GEN 111
CPPC
FLUJOGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO

J-65436543-7
GEN 112
CPPC
(1/5)

J-65436543-7
GEN 113
CPPC
(2/5)

J-65436543-7
GEN 114
CPPC
(3/5)

J-65436543-7
GEN 115
CPPC
(4/5)

J-65436543-7
GEN 116
CPPC
(5/5)

GEN DEL 117 AL 199 NO SE UTILIZO GEN 200
ASPECTOS TRIBUTARIOS
J-65436543-7
GEN 201
Sthy Destalles de Carmen Sánchez
Archivo Permanente
Aspectos Tributarios
Registro Único de Información GEN 203
Fiscal (RIF)
Contribuyente de ISLR GEN 203
Contribuyente IVA GEN 203
Contribuyente de Impuesto GEN 204
Municipal
Instituto Venezolano de los GEN 204
Seguros Sociales (IVSS)
Fondo de Ahorro Obligatorio GEN 204
para la Vivienda (FAOV)
Instituto Nacional de GEN 204
Capacitación y Educación
Socialista (INCES)
07-12-2019
J-65436543-7
GEN 202
Sthy Destalles de Carmen Sánchez
Archivo Permanente
Aspectos Tributarios
Cartelera Fiscal GEN 205
Formalidades Facturas de GEN 205
Ventas
Formalidades Tickets de GEN 205
Maquina Fiscal
Libros Especiales GEN 206
Multas GEN 206
Procedimientos GEN 206
07-12-2019
J-65436543-7
GEN 203
Archivo Permanente
REGISTRO ÚNICO DE INFORMACIÓN FISCAL (RIF)
La firma está registrada bajo el RIF V- 08030396-0, inscrita el 15 de

enero de 2004 con domicilio fiscal Av. 03 con Calles 21 y 22 Local
Galerías de Antaño N° 25, Sector Centro Mérida, Mérida Zona
Posta 5101. Vigente como Contribuyente Ordinario del IVA. (Ver)
CONTRIBUYENTE DE ISLR
Durante el ejercicio 2018 la firma personal generó enriquecimiento neto

cumpliendo con su obligación tributaria. Presentó una declaración
definitiva de ISLR el día 26 de abril del 2019 según planilla N°:
1990984860. (Ver)
CONTRIBUYENTE DE IVA
La empresa presentó las declaraciones y pagos mensuales del IVA

como contribuyente ordinario ante la administración tributaria,
correspondientes al ejercicio 2018. Se anexa la declaración del IVA
presentada el 08 de enero de 2019 según planilla N°:
1990180624.(Ver)

J-65436543-7
GEN 204
CONTRIBUYENTE DE IMPUESTO MUNICIPAL
Sthy Detalles de Carmen Sánchez posee la licencia de

actividades económicas de la Alcaldía del Municipio Libertador
N° LAE: 01010733 . (Ver)
INSTITUTO VENEZOLANO DE LOS SEGUROS SOCIALES

(IVSS)
La firma está inscrita en el IVSS bajo el número del empleador

R-16139555 y no se encuentra solvente. (Ver)
FONDO DE AHORRO OBLIGATORIO PARA LA VIVIENDA

(FAOV)
A partir del 28 de octubre de 2011 la firma está afiliada en el

sistema FAOV bajo el N° 00668116 contando con 1 trabajador.
Realizó los aportes y retenciones correspondientes. (Ver)
INSTITUTO NACIONAL DE CAPACITACIÓN Y EDUCACIÓN

SOCIALISTA (INCES)
Bajo el código R-1814140642 Sthy Detalles de Carmen

Sánchez. Se encuentra registrado y solvente en el INCES.
(Ver)

J-65436543-7
GEN 205
CARTELERA FISCAL
Los documentos presentes en la cartelera fiscal están

legibles y actualizados para la fecha, y presentan soportes
originales archivados en la empresa. (Ver)
FORMALIDADES FACTURAS DE VENTA
La firma cuenta con facturas manuales, la cual cumple

con los requisitos exigidos por la providencia administrativa 0071.
(Ver)
FORMALIDADES TICKETS DE MAQUINA FISCAL
La firma cuenta con tickets de maquina fiscal, los

cuales cumplen con los requisitos exigidos por la providencia
administrativa 0141. (Ver)

J-65436543-7
GEN 206
LIBROS ESPECIALES
La firma personal presenta libros de compra (Ver)

y venta actualizados hasta diciembre de 2018. (Ver)
Adicional a esto la empresa lleva un libro de ajuste y reajuste por

inflación a diciembre del 2018. (Ver)
MULTAS
En la actualidad la firma personal Sthy Detalles de Carmen

Sánchez ,no posee ninguna multa.
PROCEDIMIENTOS
La firma personal ha realizado todas las participaciones al

SENIAT correspondientes a los cambios que surgieron en su
debido periodo, tales como, cambio de domicilio fiscal.

J-65436543-7
GEN 207
CPPC

J-65436543-7
GEN 208
CPPC
(1/5)

J-65436543-7
GEN 209
CPPC
(2/5)
J-65436543-7
GEN 210
CPPC
(3/5)
J-65436543-7
GEN 211
CPPC
(4/5)
J-65436543-7
GEN 212
CPPC
(5/5)

J-65436543-7
GEN 213
CPPC

J-65436543-7
GEN 214
CPPC
(1/2)
J-65436543-7
GEN 215
CPPC
(2/2)
J-65436543-7
GEN 216
CPPC

J-65436543-7
GEN 217
CPPC

J-65436543-7
GEN 218
CPPC

J-65436543-7
GEN 219
CPPC

J-65436543-7
GEN 220
CPPC

J-65436543-7
GEN 221
CPPC

J-65436543-7
GEN 222
CPPC

J-65436543-7
GEN 223
CPPC

J-65436543-7
GEN 224
CPPC

J-65436543-7
GEN 225
CPPC

GEN DEL 226 AL 399 NO SE UTILIZO GEN 400
ASPECTOS LABORALES
J-65436543-7
GEN 401
Archivo Permanente
Aspectos Laborales
Numero y Tipos de GEN 402
Trabajadores
Horarios de Trabajo GEN 402
Tipos de Contrató GEN 403
Beneficios Laborales GEN 403
Recibo de Pago GEN 406

J-65436543-7
GEN 402
Archivo Permanente
NÚMERO Y TIPOS DE TRABAJADORES
La compañía cuenta con un (1) trabajador fijo en su nómina

al final del periodo de diciembre de 2018. A si mismo contrata
trabajadores eventuales cuando se encuentra en temporadas altas
para distribuirlos en el departamento de compra y producción. Al igual
que tiene un contador externo (Ver)
HORARIOS DE TRABAJO
De acuerdo con los artículos: 167, 168, 169,173 y 176 de la

Ley Orgánica del Trabajo los Trabajadores y Trabajadoras, la firma
tiene una jornada diurna de ocho (8) horas diarias, cuarenta (40) horas
semanales, con dos (2) horas correspondientes a descanso y
alimentación inter jornadas, además de dos (2) días de descanso
continuos y remunerados ( domingos y lunes).(Ver)
1. Departamento de Administración: De lunes a viernes de 8:00am a

12:00pm y de 2:00pm a 6:00pm (con 2 horas de descanso)
quedando los días de descanso los domingos y lunes.

J-65436543-7
GEN 403
2. Departamento de Ventas: De lunes a viernes de 8:00 am a
quedando los días de descanso domingos y lunes
3. Departamento de Producción: De lunes a viernes de 8:00 am a
quedando los días de descanso domingos y lunes
TIPOS DE CONTRATOS
La firma celebra contratos a tiempo determinado, de

acuerdo con el artículo 64 de la Ley Orgánica del Trabajo los
trabajadores y trabajadoras (Ver)
BENEFICIOS LABORALES
En cumplimiento con las disposiciones contenidas en la Ley

Orgánica del Trabajo, los Trabajadores y Trabajadoras, y en pro del
bienestar de los mismos, la compañía brinda a sus trabajadores los
siguientes beneficios laborales:

J-65436543-7
GEN 404
 Vacaciones
El trabajador al cumplir un (1) año ininterrumpido de trabajo, la

compañía otorgara un periodo de vacaciones remuneradas de quince
(15) días más un (1) día por cada año de servicio hasta un total de
treinta (30) días.
 Bono Vacacional
En cumplimiento con el artículo 192 de la LOTTT, la empresa cancela

a sus trabajadores una bonificación especial para el disfrute de las
vacaciones.
 Utilidades Sthy Detalles de Carmen Sanchez realiza el pago de

las utilidades que corresponde a los trabajadores, lo equivalente (4)
meses en el mes de diciembre.
 Prestaciones Sociales
La compañía realiza el pago de prestaciones sociales de forma

proporcional al tiempo de servicio, calculado con el último salario
devengado por el trabajador(a) al finalizar la relación laboral,
garantizando la intangibilidad y progresividad de los derechos
laborales; de acuerdo con lo establecido en la LOTTT.

J-65436543-7
GEN 405
De la misma manera cumple con el anticipo de prestaciones
sociales pagando un 75% en el mes de diciembre según lo establecido
en el artículo 144 de la LOTTT. (Ver)
 Descanso Pre y Post Natal
La compañía cumplirá con lo establecido en el artículo 336 de la

LOTTT el cual establece que; la trabajadora en estado de gravidez
tendrá derecho a un descanso durante seis semanas antes del parto y
veinte semanas después, o por un tiempo mayor a causa de una
enfermedad, que según dictamen médico le impida trabajar.

J-65436543-7
GEN 406
CPPC

J-65436543-7
GEN 407
Pago de Nómina de Trabajadores CPPC

J-65436543-7
GEN 408
CPPC

J-65436543-7
GEN 409
CPPC

J-65436543-7
GEN 410
CPPC

J-65436543-7
CONTRATO LABORAL
Entre la Firma Personal Sthy Detalles de Carmen Sánchez. Inscrita en

el Registro Mercantil Primero del Estado Mérida, Inscrita bajo el N° 144,
Tomo –B-6, de fecha 8 de diciembre del 2003, quien en lo sucesivo del
presente contrato se denominara “LA ENTIDAD DE TRABAJO”
Representada para este acto por su Directora Gerente CARMEN
ARMINDA SANCHEZ SANCHEZ , Venezolana, Soltera, Mayor de edad,
de este domicilio, titular de la Cédula de Identidad Nº V-8.030.396, por
una parte, y por la otra, el ciudadano (a): JENIREE ANDREINA
RODRIGUEZ GUILLEN, venezolano (a),mayor de edad, titular de la
Cédula de Identidad Nº V-24.195.779 y de este domicilio, quien a los
mismos efectos se denominará EL TRABAJADOR (A), han convenido
en celebrar el presente CONTRATO, el cual se regirá por las siguientes
cláusulas: PRIMERA: EL TRABAJADOR (A) se compromete a prestar
sus servicios personales con exclusividad a LA ENTIDAD DE
TRABAJO; en el cargo de “VENDEDORA” con eficiencia y
responsabilidad, conforme a las instrucciones y funciones inherentes a
su cargo, a la normativa consagrada en la Ley Orgánica del Trabajo, de
los Trabajadores y Trabajadoras, las que a tal efecto le asigne su
superior inmediato o personas autorizadas por éste, cuyos servicios
podrá prestar o efectuar en las distintas sedes administrativas y
operativas en LA ENTIDAD DE TRABAJO; o en donde sean requeridos
sus servicios conforme a los términos y condiciones establecidas en el
presente contrato, y conforme a las órdenes e instrucciones emanadas
de sus superiores. No pudiendo mantener relaciones laborales de
ninguna clase, con otras personas naturales o jurídicas Pública y/o (1/9)
Privada, en el horario comprendido en el estipulado en este contrato, o
de cualquier otra índole o naturaleza del servicio a prestar, y aun fuera

J-65436543-7
del horario convenido para la jornada de trabajo cuando interfiera, e

impida a EL TRABAJADOR (A) efectuar con eficacia, responsabilidad,
puntualidad, y en forma óptima la jornada diaria laboral. SEGUNDA: EL
TRABAJADOR (A) se obliga a observar las órdenes e instrucciones
que sobre el modo o forma de ejecución en el trabajo dicten sus
superiores y cumpliendo fielmente sus obligaciones y servicios con el
mejor ánimo de colaboración y respeto, absteniéndose de realizar
prácticas desleales y en consecuencia debe: 1.- Prestar sus servicios
personalmente con la eficiencia requerida. 2.- Cumplir con el horario de
trabajo establecido. 3.- Guardar en todo momento una conducta
decorosa y conservar las relaciones con sus superiores, compañeros de
trabajo y con el público toda la consideración y cortesía debida. 4.-
Guardar reserva, discreción y secreto que se requieran en los asuntos
relacionados con las actividades que le sean asignadas. 5.- Vigilar,
conservar y salvaguardar los documentos y bienes de LA ENTIDAD DE
TRABAJO. 6.- Cualquier otra función que le pueda asignar LA
ENTIDAD DE TRABAJO, cuando la considere necesaria. TERCERA: El
presente CONTRATO DE SERVICIO se considera celebrado a tiempo
determinado y tendrá una duración de ocho (8) meses contados a partir
del 15 de Diciembre del 2012. Por otra parte, EL TRABAJADOR (A)
tomando en consideración la naturaleza del presente contrato, acepta
reconocer que ninguna causa extraña no imputable a LAS PARTES
extiende el plazo convencional de su duración, incluyendo dentro de
estas causas las previstas en el artículo 72 de la LOTTT, por lo que, en
tales casos, el contrato finalizará sin prórroga o extensión alguna en la
(2/9)
fecha antes señalada. CUARTA: Asimismo, las partes declaran que

J-65436543-7
vencido el lapso determinado del contrato aquí estipulado, sin que se

produzca la contratación definitiva al de EL TRABAJADOR (A), LA
ENTIDAD DE TRABAJO reconocerá la prestación de antigüedad
acumulada, de conformidad con lo establecido en el artículo 142 de la
LOTTT, asimismo, LA ENTIDAD DE TRABAJO conviene en reconocer a
EL TRABAJADOR (A) la fracción de los beneficios legales o
convencionales correspondientes por vacaciones, bono vacacional y por
participación de fin de año (utilidades), de acuerdo a los meses
completos efectivamente laborados, adicional al Bono de alimentación
establecido en la entidad de trabajo, abonado mensualmente. QUINTA:
LA ENTIDAD DE TRABAJO conviene, en caso que EL TRABAJADOR
(A) continúe prestando servicios vencido el lapso en este contrato
establecido, en considerar para la determinación de la antigüedad de EL
TRABAJADOR (A) dicho período. SEXTA: EL TRABAJADOR (A)
percibirá como contraprestación por servicios laborales una
remuneración por la cantidad de DOS MIL CUARENTA Y SIETE CON
52/100 CENTIMOS (Bs.2047,52) mensuales los cuales le serán
cancelados en una parte pagado por mes vencido, y Bono de
alimentación al Personal Contratado. Igualmente se hará la
discriminación de las deducciones por concepto de contribuciones al
Seguro Social, Ley de Régimen Prestacional de Empleo, Ley de
Régimen de Vivienda y Hábitat, y cualquier otra deducción de ley. Pago
este, que se realizara por transferencia bancaria a la cuenta gestionada
por el trabajador en la entidad bancaria, EL TRABAJADOR (A) se da por
notificado del procedimiento de su pago y asimismo LA ENTIDAD DE (3/9)
TRABAJO se compromete a hacer entrega a EL TRABAJADOR (A)

J-65436543-7
del correspondiente comprobante de pago de sus remuneraciones en

copia, la cual éste devolverá a LA ENTIDAD DE TRABAJO
debidamente firmada en original. SEPTIMA: LAS PARTES convienen
en fijar como lugar de trabajo, la Sede de Av. 03 con Calles 21 y 22
Local Galerías de Antaño N° 25, Sector Centro Mérida, Mérida. No
obstante que la labor contratada será ejecutada en el lugar indicado en
esta disposición, LAS PARTES convienen que las labores antes
identificadas en la cláusula primera de este contrato, podrán ser
ejecutadas en cualquier otro lugar que sea requerido por LA ENTIDAD
DE TRABAJO para lograr el fin para el cual fue contratado EL
TRABAJADOR (A). LAS PARTES expresamente convienen que en
razón de los conocimientos y naturaleza de las funciones de EL
TRABAJADOR (A) aunado a las necesidades de LA ENTIDAD DE
TRABAJO motivado, bien sea, al desarrollo de nuevos procesos
tecnológicos, de gestión, productividad, operacionales y/o para la
satisfacción de las necesidades de sus clientes, tanto el lugar de trabajo
como la jornada y la modalidad de trabajo tendrán como característica
fundamental su adaptabilidad, por lo que podrá modificarse tanto el
horario y la jornada semanal de trabajo, como el lugar de prestación de
los servicios, debiendo EL TRABAJADOR (A) prestar sus servicios en
aquellos lugares que se le asignen, dentro o fuera del establecimiento
en el cual se encuentra inicialmente prestando servicios. OCTAVA: Las
obligaciones aquí contenidas son de estricta observancia. El
incumpliendo por parte de EL TRABAJADOR (A) de las obligaciones
contenidas en la Ley y en el presente CONTRATO DE SERVICIO serán (4/9)

J-65436543-7
sancionadas de la siguiente manera y bajo supervisión de la Inspectoría

del Trabajo.
 LLAMADO DE ATENCIÓN POR ESCRITO: La cual consiste

en el llamado de atención escrito que hará el supervisor
inmediato de EL CONTRATADO, en caso de que este incurra
en una falta que no se encuentre prevista en las causales de
rescisión del contrato por las causas justificadas más adelante.
 RESCISIÓN DEL CONTRATO POR CAUSA JUSTIFICADA:

Sthy Detalles de Carmen Sánchez. podrá rescindir el
contrato antes de su expiración por las causales previstas en
el Artículo 79 de la Ley Orgánica del Trabajo, de los
Trabajadores y Trabajadoras y las consagradas en el
reglamento interno estipulado por el patrono, en consecuencia
son causas de terminación del presente contrato, los hechos
siguientes que realice el trabajador contratado:
• Falta de probidad o conducta inmoral en el trabajo;
• Vías de hecho, salvo en legítima defensa;
(5/9)

J-65436543-7
• Injuria o falta grave al respecto y consideración debidos a la

Directiva y demás representantes de la Empresa a los miembros de
su familia que vivan con él.
• Hecho intencional, omisiones, imprudencias o negligencia grave que

afecte la seguridad o higiene del trabajo.
• Inasistencia injustificada al trabajo durante tres (3) días hábiles

consecutivos o no en el periodo de un (1) mes;
• La enfermedad del trabajador se considerará causa justificada de

inasistencia al trabajo. EL TRABAJADOR (A) deberá, siempre que
no existan circunstancias que lo impida, notificar a LA ENTIDAD DE
TRABAJO la causa que la imposibilite para asistir al trabajo;
• Perjuicio material causado intencionalmente o con negligencia grave

en las máquinas, herramientas y útiles de trabajo, mobiliario de la
empresa, materias primas, productos elaborados o en elaboración,
plantaciones y otras pertenecías;
• Revelación de secretos de manufactura, fabricación o

procedimiento;
• Falta grave a las obligaciones que impone la relación de trabajo;

(6/9)
• Abandono de trabajo.

J-65436543-7
• Acoso laboral y Acoso sexual.
NOVENA: EL TRABAJADOR (A) acepta y conviene que ha sido

advertido de todos y cada uno de los riesgos asociados no sólo a las
actividades de LA ENTIDAD DE TRABAJO sino también de aquellos
propios a los de su trabajo, tareas, o actividades que constituyen el
objeto del presente contrato y los de los clientes de LA ENTIDAD DE
TRABAJO, todos los cuales se obliga a prevenir. Asimismo. DECIMA:
Como es obligación esencial de EL TRABAJADOR (A) responder por
los útiles, maquinarias, equipos y cualquier clase de elementos que LA
ENTIDAD DE TRABAJO ponga bajo su responsabilidad y cuidado para
la correcta ejecución de las tareas, cuando ocurriesen daños o pérdidas
no imputables al uso normal de dichos elementos, EL TRABAJADOR
(A) pagará el valor comercial del objeto dañado o perdido o el precio del
arreglo, siempre que éste sea posible a juicio de LA ENTIDAD DE
TRABAJO. Cualquier obligación pendiente a cargo de EL
TRABAJADOR (A) Y a favor de LA ENTIDAD DE TRABAJO por este
concepto, podrá ser deducida o compensada mediante descuento por
nómina. DECIMA PRIMERA: Cualquier modificación en la información
personal, laboral y/o familiar suministrada por EL TRABAJADOR (A) a
LA ENTIDAD DE TRABAJO, deberá ser notificada por escrito. Si EL
TRABAJADOR (A) no lo hiciere o diera datos falsos, se entenderá
como falta grave a sus obligaciones. Si existiera falsedad en la dirección
que ha suministrado EL TRABAJADOR (A) como su domicilio, o la
misma ha cambiado pero no ha existido la referida notificación a LA (7/9)

J-65436543-7
ENTIDAD DE TRABAJO, se entenderán válidamente remitidas a la

dirección registrada, las comunicaciones o avisos que LA ENTIDAD DE
TRABAJO dirija por causa o con ocasión de este contrato. DÉCIMA
SEGUNDA: Todos los documentos, copias, notas, papeles, escritos,
expedientes, archivos, reportes, borradores, libros, planos, fórmulas
escritas, memoranda, cartas, información, dibujos, modelos y material
similar, o copias de los mismos, independientemente de que sean o no
conocidos y/o producidos por EL TRABAJADOR (A) relacionados con
cualquier tipo de información relativa a las actividades de LA ENTIDAD
DE TRABAJO, y/o de las EMPRESAS relacionadas, sean éstas o no
Información Confidencial, o que EL TRABAJADOR(A), posea en virtud
de su empleo o de sus servicios personales prestados a LA ENTIDAD
DE TRABAJO y/o a las EMPRESAS relacionadas, serán en todo
momento propiedad de LA ENTIDAD DE TRABAJO, y/o de las
EMPRESAS relacionadas, respectivamente, y EL TRABAJADOR (A)
conviene en devolverlos a sus respectivos dueños inmediatamente al
terminar sus servicios o relación de trabajo con LA ENTIDAD DE
TRABAJO, o inmediatamente en cualquier momento en que LA
ENTIDAD DE TRABAJO así lo solicite. DÉCIMA TERCERA: LAS
PARTES acuerdan que todo lo que respecta al pago de los beneficios
laborales se encuentra contemplado en la Ley Orgánica del Trabajo de
las trabajadoras y trabajadores y otros instrumentos legales. El horario
de trabajo será el establecido en los carteles de horarios de trabajo que
a tal efecto están fijados en las instalaciones de LA ENTIDAD DE
TRABAJO los cuales el trabajador declara conoce. (8/9)

J-65436543-7
DECIMA CUARTA: Todo lo no previsto en este contrato será regulado

por las disposiciones contenidas en la Ley Orgánica del Trabajo, de los
Trabajadores y Trabajadoras y las disposiciones complementarias que
rigen la materia. DECIMA QUINTA: Todo lo relativo a la interpretación,
dudas, controversias y reclamaciones que pudieren suscitarse con
motivo del presente contrato y que no sean resueltas de mutuo y
amistoso acuerdo entre las partes o de acuerdo a las disposiciones
previstas en el ordenamiento jurídico venezolano vigente, serán
resueltas por los Tribunales Laborales e Inspectoría del Trabajo. Para
todos los efectos el presente contrato, sus consecuencias y derivados
las partes eligen como domicilio especial y excluyente de cualquier otra,
la Ciudad de Mérida, Municipio Libertador, a la Jurisdicción de cuyos
Tribunales competentes declaran expresamente someterse.
Se hacen tres (02) ejemplares de un mismo tenor y a un solo efecto en

la ciudad de Mérida a los QUINCE (15) días del mes de DICIEMBRE del
2012.
Y yo, JENIREE ANDREINA RODRIGUEZ GUILLEN, portador (a) de la

cedula de identidad numero V-24.195.779, hago constar que he recibido
de La Entidad de Trabajo un (01) ejemplar del presente contrato de
trabajo.
__________________ ______________________
EL TRABAJADOR ENTIDAD DE TRABAJO (9/9)

J-65436543-7
ASPECTOS CONTABLES

J-65436543-7
GEN 601
Archivo Permanente
Aspectos Contables
Plan de Cuentas GEN 602
Estados Financieros GEN 602
Sistema y Estructura GEN 603
Contable
Usuarios De GEN 603
Información Financiera
Sistema de Archivo GEN 603
Libros Legales GEN 603

J-65436543-7
GEN 602
Archivo Permanente
Aspectos Contables
PLAN DE CUENTAS
La empresa posee un Plan de Cuentas Maestro de 5 niveles (Ver).
ESTADOS FINANCIEROS
La empresa Incumple con NIIF Para PYMES, por lo cual solo prepara
los siguientes Estados Financieros:
 Estado de Situación Financiera (Ver).
 Estado de Resultado (Ver).

J-65436543-7
GEN 603
SISTEMA Y ESTRUCTURA CONTABLE
Sthy Detalles de Carmen Sánchez, cuenta con un Lic. En Contaduría

Pública como asesor externo de la firma.
USUARIOS DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La información financiera de la empresa está disponible tanto a

usuarios internos (la gerencia), como externos (entidades financieras).
SISTEMA DE ARCHIVO
El sistema de archivo de la firma es óptimo, contiene todos los libros

exigido por la ley, comprobantes de erogación, ingresos, entre otros;
los documentos están ordenados y de manera cronológicamente.
LIBROS LEGALES
En cumplimiento exigido con lo establecido en lo código de comercio,

Sthy Detalles de Carmen Sánchez cumple con todos los libros
legales, los cuales se presentan a continuación:
 Libro Diario (Ver).

 Libro Mayor (Ver).
 Libro De Inventario (Ver).

J-65436543-7
GEN 604
CPPC
Código_______________ Cuenta
1. ACTIVO
1.1 CIRCULANTE
1.1.01 DISPONIBLE
1.1.01.01.01 Efectivo en caja y banco
1.1.04.01.01 Inventario de mercancía
1.1.05.01.02 I.V.A crédito fiscal
2 PASIVO
2.1 PASIVO CIRCULANTE
2.1.01.03.001 Retención S.S.O por pagar
2.1.01.03.002 Retención F.A.O.V
2.1.01.03.003 Cuentas por pagar accionistas
2.1.03.01.01 I.S.L.R por pagar
2.1.03.01.02 I.V.A por pagar
2.1.04.01.01 Débito fiscal
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL CONTABLE
3.1.01.001 Capital contable Carmen A. Sánchez S.
3.2.01.001 Cuenta personal Carmen A. Sánchez S.
3.2.01.01.01 Resultado del ejercicio
3.3.01.001 Reserva Legal

J-65436543-7
GEN 605
CPPC
Código _____________ Cuenta
4 INGRESOS
4.1 INGRESOS ORDINARIOS
4.01.01.02 Ventas a no contribuyente
5 COSTOS
5.1 Costo de ventas
5.1.01.02.02 Compras gravadas
5.1.01.02.10 Fletes sobre compras
5.1.01.03.01 Inventario final de mercancía
6 GASTOS
6.1 Gastos en ventas
6.1.02.01.02 Aseo urbano
6.1.02.05.01 Sueldos y salarios
6.1.02.05.02 Impuestos municipales
6.1.02.05.03 Aporte seguro social
6.1.03.01.01 Gastos generales

J-65436543-7
GEN 606
CPPC

J-65436543-7
GEN 607
CPPC

J-65436543-7
GEN 608
CPPC

J-65436543-7
GEN 609
CPPC

J-65436543-7
GEN 610
CPPC

EVIDENCIA FOTOGRAFICA
J-65436543-7
GEN 801
Archivo Permanente
Evidencia Fotografica
Evidencia 1 GEN 802
Evidencia 2 GEN 803
Evidencia 3 GEN 804

J-65436543-7
GEN 802
Evidencia 1: Con la Dueña de la Firma.

J-65436543-7
GEN 803
Evidencia 2: En la fachada de la empresa.

J-65436543-7
GEN 804
Evidencia 3: Equipo de auditoría.


Sthy Detalles de Carmen Sanchez ARCHIVO PERMANENTE. SANCHEZ MONTENEGRO Y ASOCIADOS PDF

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Av. 5 , esquina de la calle 20 ,Edificio Empresarial San Gabriel , Piso 3 ,

El Archivo Permanente de la firma personal Sthy Detalles de Carmen

Los hipervínculos, se podrán encontrar en la parte inferior del mismo.

Algunos de los documentos que se encuentran a continuación, están

Av. 5 , esquina de la calle 20 ,Edificio Empresarial San Gabriel , Piso 3 ,

 La firma personal no posee por escrito políticas

 La firma personal solo cuenta con un solo

 Sthy Detalles de Carmen Sánchez no emite

 No posee Manual de Sistemas y

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Sin embargo, comunicaremos cualquier condición reportable que

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La auditoría está programada de la siguiente manera:

Fecha de inicio: 15 de Noviembre de 2018

Terminación del trabajo de campo: 15 de Febrero de 2020

Entrega del Informe de auditoría: 15 de Febrero de 2020

Con el fin de trabajar en la forma más eficientemente posible, se

Si estas disposiciones están en concordancia con su opinión, favor

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Nuestros honorarios se basarán en el tiempo que consuman los

Cargo Apellido y Tarifa por Total de Total

Gerente Daniela 240.000,00 20 4.800.000,00

(Los Honorarios Profesionales Incluyen IVA)

Lcda. Loretzi Montenegro Carmen Sánchez

Entre los suscritos a saber: Carmen Arminda Sánchez

PRIMERA.- OBJETO: EL CONTRATISTA

SEGUNDA.- DURACIÓN: El presente contrato tendrá

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TERCERA.- VALOR Y FORMA DE PAGO: EL

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CUARTA.- DESIGANCIONES: Para el correcto

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QUINTA.- OBLIGACIONES DEL CONTRATANTE: