Celeritech Solutions, C.A.

Proceso de Importaciones
y Distribución de Costos en
SAP Business One
Manual De Consultoría: Versión 1
Gerencia De Consultoría

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Contenido
Flujo de Procesos................................................................................................................................3
Resultado............................................................................................................................................4
Paso a Paso.........................................................................................................................................4
1 Crear los Costos de Importación (precio de entrega)..................................................................4
2 Crear los Gastos Adicionales.......................................................................................................5
3 Cargar la Entrada de Mercancía..................................................................................................7
4 Precios de Entrega......................................................................................................................9
Pestaña Artículos..........................................................................................................................11
Pestaña Costos..............................................................................................................................12
Pestaña Proveedores....................................................................................................................13
Pestaña Info. Detallada.................................................................................................................14
Pestaña General............................................................................................................................14
5 Cargar la Factura del Proveedor Extranjero..............................................................................15
6 Cargar el Impuesto al Valor Agregado IVA................................................................................19
7 Cargar Facturas del Agente Aduanal.........................................................................................22
Factura del Agente Aduanal..........................................................................................................23
Factura de Proveedores por otros Costos de Importación............................................................23
8 Cargar Otros Costos de Importación.........................................................................................24
Forma 00086................................................................................................................................24
50% de la Tasa por Servicio Aduaneros (SENIAT)..........................................................................25
9 Validaciones Finales..................................................................................................................26
Cuenta Transitoria........................................................................................................................26
Libro de Compras..........................................................................................................................26

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Flujo de Procesos

Los documentos implicados en el proceso de importación se encuentran en el módulo Compras:

Acreedores e incluyen el pedido, el pedido de entrada de mercancías, la factura de acreedores y los
precios de entrega.

1. El primer paso en el proceso de importación es enviar un pedido a un acreedor

extranjero, de la misma forma que enviaría un pedido a uno de sus acreedores locales.

Este paso es opcional. Sin embargo, este documento actualizará el número de stock
disponible de los artículos encargados.

2. Es obligatorio crear un documento de pedido de entrada de mercancías para el proceso

de importación. El pedido de entrada de mercancías crea una operación de entrada en
inventario y se registra igual que un pedido de entrada de mercancías de un proveedor
local. SAP Business One utiliza el pedido de entrada de mercancías como referencia base
para el proceso de importación completo; por lo tanto, asegúrese de especificar los
precios y las cantidades de artículo correctamente.

NOTA
Los precios de artículos especificados en el documento de pedido de entrada de mercancías son los
precios del acreedor (Precio franco a bordo o franco fábrica), excluidos los costos adicionales que se
asignarán más tarde en el transporte completo.
El importe total del pedido de entrada de mercancías debería ser el precio global que su acreedor le
cobrará por el transporte, excluidos los costos adicionales que deberá pagar a otras partes, como su
agente de aduanas.

3. El documento del precio de entrega debe basarse en el pedido de entrada de mercancías

(igual que la factura de deudor). El documento del precio de entrega es designado para
actualizar el precio de entrega de los artículos. Es necesario para calcular la valoración de
stocks, la ganancia bruta o cualquier otro cálculo asociado al inventario.
4. cree una factura de acreedor basada en la entrada de mercancías tan pronto como la
factura llegue a su oficina. Cree la factura de acreedor de la misma manera que crearía
una factura de acreedor enviada desde uno de sus proveedores locales. Puede crear la
factura de acreedor en cualquier momento y sin que importe la fecha del registro real del
documento del precio de entrega.

5. Cree una factura de acreedor tipo servicio para registrar el IVA pagado al Tesoro Nacional.
Este documento debe ser registrado del tipo “Planilla de Importación”

6. Registre el pago de los aranceles aduanales y las tasas de servicios de aduanas.

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Resultado

Después de crear el documento de precio de entrega, se actualiza el último precio de compra

de los artículos importados indicados en el documento y contiene todos los costos
imputados. Por lo tanto, puede utilizar el documento de precios de entrega para crear un
asiento que refleje los costos adicionales (derechos de aduana, seguro, transporte, etc.) en el
sistema de contabilidad de la empresa.

Al terminar de registrar los costos de importación la cuenta transitoria utilizada para el

registro de los costos de importación debe quedar con saldo cero (0).

Paso a Paso

1 Crear los Costos de Importación (precio de entrega)

Para visualizar esta ventana, seleccione: Gestión >> Definiciones >> Compras >> Precio de Entrega

Defina los Precio de Entrega con el fin de procesar los costos de importación de una entrada
de mercancía procedente del extranjero. Estos costos se distribuyen entre los artículos de la
entrada de mercancía OP de acuerdo con la clase de distribución específica que seleccione.

Código
Introduzca el código del precio de entrega.

Nombre
Introduzca el nombre del precio de entrega, por ejemplo, Seguro, Transporte o Almacenamiento.

Imputación por
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Especifique el tipo de distribución para el costo de importación. Los valores disponibles se describen
más adelante.
 Valor monetario incluidos los derechos de importación
Los costos relacionados se distribuyen en relación con la cuota de un artículo del precio total FES de
la entrada de mercancía menos los derechos de aduanas.
 Valor monetario excluidos los derechos de importación
Los costos relacionados se distribuyen en relación con la cuota de un artículo del precio total FES de
la entrada de mercancía más derechos de aduanas.
 Cantidad
Los costos relacionados se distribuyen de acuerdo con la cantidad de un artículo en proporción a la
cantidad total de la entrada de mencancía.
 Peso
Los costos relacionados se distribuyen de acuerdo con el peso de un artículo en proporción al peso
total de la entrada de mercancía.
 Volumen
Los costos relacionados se distribuyen de acuerdo con el volumen de un artículo en proporción al
volumen total de la entrada de mercancía.
 Igual a
Los costos relacionados se distribuyen de forma equitativa entre los artículos de la entrada de
mercancía.

Cuenta de imputación de costos de importación

Indique la cuenta de mayor para compensar los costos de importación que serán
distribuidos entre los artículos de la entrada de mercancía. Para las empresas que utilizan
inventario permamente, corresponde a una cuenta “puente” que posteriormente será
reversada al momento de cargar las facturas (tipo servicio) del agente aduanal.

Ejemplo: Facturas por Recibir-Costos de Importación

2 Crear los Gastos Adicionales

Para visualizar esta ventana, seleccione: Gestión >> Definiciones >> General >> Gastos Adicionales

En esta ventana se definen los montos que reflejan los costos adicionales en las compras y
que serán pagados directamente al proveedor extranjero; por ejemplo, los gastos de fletes,
seguros, etc.

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Nombre
Introduzca el nombre del gasto.

NOTA
El nombre del gasto debe incluir caracteres alfanuméricos únicamente.

Cuenta de Gastos
Indique la cuenta de mayor para compensar los costos de importación que serán
distribuidos entre los artículos de la entrada de mercancía. Para las empresas que utilizan
inventario permamente, corresponde a una cuenta “puente” que posteriormente será
reversada al momento de cargar las facturas (tipo servicio) del agente aduanal.

Ejemplo: Facturas por Recibir-Costos de Importación

Método de Distribución
Seleccione el método de distribución de los gastos adicionales entre las líneas del documento.
Según el método seleccionado, el monto de los gastos se distribuyen desde la cabecera hasta las
líneas para asignar el monto al inventario o el último precio de compra.
 Ning.: el monto del gasto no se distribuye entre las líneas del documento. No es posible
seleccionar esta opción si se ha seleccionado Inventario o Último precio de compra.
 Cantidad: distribuye el monto del gasto adicional proporcionalmente a la cantidad de cada
línea del documento. Por ejemplo, hay tres líneas con cantidades de 5, 3 y 2,
respectivamente, y el importe del porte es $100. El monto del gasto se distribuirá de la
siguiente manera: $50 para la primera línea, $30 para la segunda línea y $20 para la tercera
línea.
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  Volumen: permite distribuir el monto del gasto adicional proporcionalmente al volumen de
artículos de cada línea del documento.
 Peso: permite distribuir el monto del gasto adicional entre las líneas del documento
proporcionalmente al peso de los artículos de cada línea.
 Igual: permite distribuir el monto del gasto adicional equitativamente entre todas las líneas
del documento. Por ejemplo, el monto del gasto adicional se divide por el número de líneas
y se distribuye de acuerdo con ese número (independientemente de la cantidad y el total de
cada línea).
 Total líneas: permite distribuir el monto del gasto adicional proporcionalmente a la cantidad
total de cada línea del documento. Por ejemplo, hay 3 líneas con un monto total de $500,
$300 y $200, respectivamente, y el monto del gasto adicional es de $100. El monto del gasto
adicional se distribuirá de la siguiente manera: $50 para la primera línea, $30 para la
segunda línea y $20 para la tercera línea.

Método de Arrastre
Especifique el método de cálculo de gasto adicional necesario por línea. El método de cálculo
seleccionado aparece cuando se copian líneas desde un documento base hasta un documento
destino. Las opciones son:
 Ning.: no se copiará ningún gasto adicional en el documento destino.
 Cantidad: la cantidad se divide entre la cantidad de artículos y cada unidad recibe la misma
cantidad del gasto adicional.
 Total: SAP Business One calcula la parte del total del documento o del total de la línea que
se copia al documento destino. Luego, añade el gasto adicional relativo del monto del
documento o de la línea al documento destino.
 Todo: copia todo los gastos adicionales al documento destino.

Inventario
Añade el monto de los gastos adcionales introducidos, en el nivel de línea o de total, al costo del
artículo calculado cuando se trabaja con un inventario permanente.

Ultimo Precio de Compra

Actualiza la última lista de precios de compra después de añadir una factura de proveedores que
incluye el importe del porte por línea.

3 Cargar la Entrada de Mercancía

Para visualizar esta ventana, seleccione: Compras-Proveedores >>Entrada de mercancías

La factura del proveedor extranjero debe cargarse como una entrada de mercancía (módulo de
compras); si el documento especifica los gastos en que incurrió el proveedor extranjero a nombre de
la empresa, estos deben cargarse como “Gastos Adicionales” (costos de porte).

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 NOTA
En el objeto adjunto se muestra el modelo de una factura de proveedor extranjero con el cual se
recrea el caso en SAP Business One

Invoice Health
Sphere LLC.jpg

NOTA
Al momento de cargar la entrada de mercancía se debe especificar la tasa de cambio definitiva de la
moneda extranjera.

ASIENTO CONTABLE

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 4 Precios de Entrega
Para visualizar esta ventana, seleccione: Compras-Proveedores >>Precios de Entrega

La función Precios de entrega permite que las empresas que importan mercancías calculen los precios
de compra de los artículos importados integrando:

● Derechos de aduana.

● Importes de seguro y de transporte.

● Impuestos

● Otros precios de entrega.

Proveedor
Campo de la izquierda: código de proveedor
Campo de la derecha: nombre del proveedor
Especifique el código o el nombre del proveedor. El campo restante se completa de manera
automática.

NOTA
Si se crea un documento de precio de entrega al importar mercancías de varios proveedores, en el
campo de la izquierda se visualizará el string '********' y en el campo de la derecha se visualizará
Proveedores diferentes. Por ejemplo, en compras de consolidación, se utiliza un container individual
para importar mercancías de varios proveedores a fin de reducir los costos de importación.
Fin de la nota.
Pueden visualizarse los proveedores seleccionados para el documento en la ficha Proveedores.

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Agencia Aduanal
Campo de la izquierda: código del corredor
Campo de la derecha: nombre del corredor
Especifique el código o el nombre del agente aduanal contratado para ayudar con la importación y
los regímenes aduaneros. El campo restante se completa de manera automática.

NOTA
Los agentes aduanales se definen como los demás proveedores en los datos maestros de socio de
negocios.

Copiar de
Utilice esta función para copiar los datos de la entrada de mercancía realizada en el paso anterior

NOTA
En caso de que surgan nuevos costos una vez que se haya guardado los precios de entrega de una
importación, es posible reabrirla y agregarle e incluso eliminarle costos mediante la función de
“Copiar de” y seleccionar el precio de entrega que se quiere modificar.

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Pestaña Artículos

Moneda
Debe seleccionar la moneda y el tipo de cambio de los costos adicionales

Impto. Aduana Reales

Corresponde a los aranceles pagados (AD-VALOREM)

NOTA
En SAP Business One es posible hacer el cálculo automático de los aránceles mediante los Grupos de
Aduanas en la ficha Datos de Compras de los datos maestros de los artículos

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Pestaña Costos

Precio de Entrega (costos de importación)

Nombre de los costos de importación tal como se definió en la ventana Definición de costos de
importación. Si requiere crear un nuevos costo de importación es posible hacerlo desde esta misma
ventana haciendo clic en Costos Import. Nuevos

Imputación Por

Método de asignación según lo definido en la ventana Definición de precio de entrega para

cada costo. Es posible cambiarlo en esta ventana.

Importe
Importe del gasto para distribuir en las líneas.

Cuando el documento de precio de entrega se basa en otro documento de precio de entrega,

este campo representa el importe de la factura final. De manera que la diferencia de importe
entre el importe base y el final se calcula y contabiliza.

Imputación Por

Método de asignación según lo definido en la ventana Definición de precio de entrega para

cada costo. Es posible cambiarlo en esta ventana.

Factor

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 Porcentaje de cada costo de importación del total de los costos franco a bordo del
transporte. Este factor puede ayudar a determinar el grado de eficacia del transporte
comparado con otros transportes o con determinadas normas.

Incluir para aranceles aduaneros

Si se marcó la casilla de selección Incluir para Aranceles Aduaneros para uno de los costos,
el valor de aduanas se vuelve a calcular de la siguiente manera:

(Franco a bordo + ) * porcentaje de aduana fija / cantidad por línea.

Recalcular

Calcula de nuevo los importes del precio de entrega si se actualizó cualquier dato en la
tabla.

Borrar Entradas de Tabla

Restablece todos los importes del precio de entrega registrados en la tabla y devuelve los
métodos de asignación a sus valores por defecto, como se define en la ventana Definición
de precio de entrega.

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Pestaña Proveedores

Esta ficha muestra todos los proveedores seleccionados para el documento actual de precios de
entrega.

Pestaña Info. Detallada

Esta ficha muestra el costo de los artículos involucrados en el Precio de Entrega; si ya se asignaron los
costos y el combo Gastos está en Sí, el valor que muestra corresponde al nuevo costo en el almacén

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del artículo una vez que se cierre el Precio de Entrega. Si el combo Gastos es No, el monto que
muestra corresponde al costo actual del artículo en el almacén.

Pestaña General

En esta ficha es posible acceder al asiento contable que resulta del cierre de los Precios de Entrega

ASIENTO CONTABLE

Una vez cerrado el precio de entrega se muestra de esta manera

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 5 Cargar la Factura del Proveedor Extranjero
Para visualizar esta ventana, seleccione: Compras-Proveedores >> Factura de Proveedores

Proveedor
Campo de la izquierda: código de proveedor
Campo de la derecha: nombre del proveedor
Especifique el código o el nombre del proveedor. El campo restante se completa de manera
automática.

Fecha de Contabilización

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Especifique la fecha de contabilización de la cuenta por pagar al proveedor extranjero

Copiar de
Seleccione la opción de Pedido de Entrada de Mercancías

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En la pestaña de Localización CTS Venezuela

Tipo de Documento: Planilla de Importación

Tipo de Transacción: Registro

Especificar el número del expediente de importación y el número de Importación (campos

obligatorios)

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ASIENTO CONTABLE

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 6 Cargar el Impuesto al Valor Agregado IVA
La manera correcta de cargar el IVA pagada por la mercancía importada es través de una Factura de
Proveedores Servicio tipo Planilla de Importación

NOTA
El Tesoro Nacional debe crearse como un socio de negocios

Proveedor
Seleccione el proveedor Tesoro Nacional

Fecha de Contabilización
Introduzca la fecha en que será contabilizado y declarado el crédito fiscal.

Cuenta de Mayor
El documento requiere de una cuenta de mayor, pero sin embargo no se realizará ningún asiento
contable con esta cuenta; para este ejemplo se usó la de crédito fiscal.

Total (ML)

Indique la base imponible del IVA pagado al Tesoro Nacional.

Solo Impuesto

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Marque esta casilla de selección para acreditar al Tesoro Nacional únicamente el impuesto
que se calcula en el valor del servicio.

Localización CTS Venezuela

Seleccione la opción Planilla de Importación en Tipo de Documento
Seleccione la opción Registro en Tipo de Transacción
Introduzca los números de expediente y de importación
(campos obligatorios)

ASIENTO CONTABLE

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 NOTA
Este documento debe cerrarse con el pago efectuado realizado al Tesoro Nacional.

En caso de que el agente aduanal sirva de intermediario para el pago del impuesto de igual manera
debe registrarse el documento anteriormente descrito, pero antes es necesario usar la función
“Consolidación de Pagos” en los Socios de Negocios; es decir se debe relacionar el agente aduanal
con el tesoro nacional.

Socio de Negocio (Tesoro Nacional)>>Finanzas>>General

Una vez realizada esta configuración, al seleccionar el Agente Aduanal desde la ventana de Pagos
efectuados podremos visualizar también el documento cargado al Tesoro Nacional y podrán
reconciliarse.

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 7 Cargar Facturas del Agente Aduanal
Todos aquellos gastos que fueron distribuidos en el costo de los artículos importados y que posean
una factura legal (SENIAT) deben ser cargados como una Factura de Proveedor de tipo Servicio.
Ejemplo: agente aduanal, empresa almacenadora, otros.

Factura Servicios Facturas Gastos

Aduanales.jpg Almacenaje.jpg

Como premisa, estos documentos deben cargarse usando la cuenta contable usada para los costos de
importación. Para nuestro ejemplo es la cuenta Factura por Recibir-Costos de Importación.

NOTA
Este documento no difiere mucho de la manera en que carga las facturas de otros proveedores
locales.
Si a estos proveedores aplican para retenciones de ISRL y/o IVA proceda a registrarlas como

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normalmente lo hace.

Factura del Agente Aduanal

ASIENTO CONTABLE

Factura de Proveedores por otros Costos de Importación

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 ASIENTO CONTABLE

NOTA
Estos documentos deben cerrarse con sus respectivos pagos efectuados

8 Cargar Otros Costos de Importación

Gestión de Bancos>>Pagos Efectuados>>Pagos Efectuados

Luego debe contabilizarse el pago de los aranceles aduaneros y tasas. Para registrar estos gastos se
debe usar la cuenta transitoria usada en los Precios de Entrega (Facturas por Recibir-Costos de
Importación). Para el registro de estos gastos debe usarse un Pago Efectuado tipo Cuenta.

Forma 00086 Tasa por Servicios

Determinación y Liquidación
Aduaneros
de Tributos
Seniat.jpg
Aduaneros.jpg

Forma 00086

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 ASIENTO CONTABLE

50% de la Tasa por Servicio Aduaneros (SENIAT)

ASIENTO CONTABLE

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 9 Validaciones Finales
Cuenta Transitoria
Al final del proceso debe validarse que la cuenta puente usada para el registro de los costos de
importación debe quedar con saldo cero.

Libro de Compras

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