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PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN
180000
160000
140000
120000
100000
80000
60000
40000
20000
0
1er. Año 2do. Año 3er. Año 4to. Año 5to. Año
UNIDADES
VENTAS
CARNE
P.V C.U BENEFICIO MARGEN
HAWAIANA S/.13.00 5.05 S/.7.95 61%
CERATI S/.12.00 3.94 S/.8.06 67%
CRESPITA S/.11.00 4.68 S/.6.32 57%
RED HOT S/.14.00 4.17 S/.9.83 70%
RANCHERA S/.17.00 5.29 S/.11.71 69%
ROYALE S/.13.00 3.89 S/.9.11 70%
PERUANITA S/.13.00 5.26 S/.7.74 60%
ROYAL CHORI S/.13.00 4.51 S/.8.49 65%
MATA HAMBR S/.16.00 6.81 S/.9.19 57%
CHORI BURG S/.13.00 4.88 S/.8.12 62%
HAWAIANA COSTO CERATI COSTO CRESPITA COSTO RED HOT
CARNE DE RE 1.28 CARNE DE RE 1.28 POLLO DESIL 1 CARNE DE RE
TOCINO 1.36 HUEVO 0.25 HUEVO 0.25 HOTDOG
QUESO 0.66 QUESO 0.66 TOCINO 1.36 QUESO
PAPAS 0.5 PAPAS 0.5 QUESO 0.32 PAPAS
LECHUGA 0.25 LECHUGA 0.25 PAPAS 0.5 LECHUGA
PAN 0.13 PAN 0.13 LECHUGA 0.25 PAN
GASEOSA 0.87 GASEOSA 0.87 PAN 0.13 GASEOSA
GASEOSA 0.87
0.7 20,137.00
14095.9
QUESO CHEDDAR
CHORIZO
CEBO 2
RECIO REFERENCIA
PERSONAL
FORMA DE
PERSONAL CANTIDAD
CONTRATO
MANO DE OBRA DIRECTA
OPERARIO 1 1
OPERARIO 2 1
OPERARIO 3 1
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
ADMINISTRADOR 1
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA
TOTAL MANO DE OBRA
ERSONAL
REMUNERACION MENSUAL MONTO TOTAL (MENSUAL)
O DE OBRA DIRECTA
S/500.00 S/ 500.00
S/500.00 S/ 500.00
S/500.00 S/ 500.00
DIRECTA S/ 1,500.00
DE OBRA INDIRECTA
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
NDIRECTA S/ 1,000.00
BRA S/ 2,500.00
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS
MENSUALES GASTOS ANUALES
DESCRIPCION COSTOS POR RUBRO
POR RUBRO
GASTOS GENERALES
S/1,500.00 S/18,000.00
GASTOS DE VENTAS
PUBLICIDAD S/ 100.00
S/200.00 S/2,400.00
TRANSPORTE Y DISTRIBUCION S/ 100.00
GASTOS DE OPERACIÓN S/1,850.00 S/22,200.00
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
SOLES
EQUIPOS Y MAQUINARIAS
N° Cantidad Maquinaria Modelo
1 1 CONGELADORA DUAL ARO
2 1 LAVAFONDO DOS POZAS C/ESCU ARO
3 1 COCINA INDUSTRIAL FADIC
4 1 BALANZA DIGITAL VENTUS
5 1 FREIDORA ELECTRICA FREIGAS
6 1 MOLINO DE CARNE UND
7
8
9
Total
MOBILIARIO
N° CANTIDAD DESCRIPCION UNIDAD
TOTAL
IAS
Capacidad Precio total Refencia
300L S/989.00 https://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-436178228-planta-de-tratamiento-de-agua-de-me
S/837.00 https://spanish.alibaba.com/product-detail/Vertical-sanitary-food-grade-beverage-milk-60827
3 HLLAS S/201.74 https://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-423690677-homogenizador-intercambiador-de-cal
40 KG S/100.00 https://spanish.alibaba.com/product-detail/Pharmaceutical-500-ML-Liquid-Bottle-Filling-6213
8L S/579.90 https://spanish.alibaba.com/product-detail/Semi-automatic-cap-capper-glass-bottle-60657993
S/580.00 https://spanish.alibaba.com/product-detail/semi-automatic-used-glass-bottle-washer-620251
https://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/category/cat10676/congeladoras
https://spanish.alibaba.com/product-detail/food-belt-conveyor-606584139.html?spm=a2700.
https://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-422223433-balanza-electronica-digital-1gr-5kg-sf-4
S/3,287.64
PRECIO TOTAL
S/ 300.00 S/ 2,700.00
S/ 250.00 S/ 2,250.00
S/ 4,950.00
ratamiento-de-agua-de-mesa-100-pura-_JM
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ador-intercambiador-de-calor-de-placas-apv-_JM
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lass-bottle-washer-62025151208.html
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ctronica-digital-1gr-5kg-sf-400-comida-joya-envio-_JM?quantity=1&variation=39239471498
Depreciación Anual
Depreciación Monto Vida Útil (años) Depreciación %
CONGELADORA DUAL S/989.00 10 10%
LAVAFONDO DOS POZAS C/ESCU S/837.00 10 10%
COCINA INDUSTRIAL S/201.74 10 10%
BALANZA DIGITAL S/100.00 10 10%
FREIDORA ELECTRICA S/579.90 10 10%
MOLINO DE CARNE S/580.00 10 10%
S/ 328.76 S/ 1,643.82
ACTIVOS INTANGIBLES
RESUMEN DE
DESCRIPCION COSTO GASTOS POR
RUBRO
Gastos de Organización
Gasto en Capacitacion
S/ 8,237.64
S/ 1,180.00
S/ 10,518.20
S/ 19,935.84
Proyección de Ventas
Peridos Precio Promedio Cantidad (Litros) Ingreso Anual (Nuevos
mensual por Litro Soles)
1er. Año S/ 1.57 108000 S/ 169,798.61
2do. Año S/ 1.61 118800 S/ 191,447.94
3er. Año S/ 1.65 130680 S/ 215,857.55
4to. Año S/ 1.69 143748 S/ 243,379.39
5to. Año S/ 1.74 158123 S/ 274,410.26
Costos de producción
Costo de Producción
Año Materiales e insumos Mano de Obra Directa Gastos Indirectos de
(Nuevos soles) (Nuevos soles) fabricación
1er. Año S/ 74,018.40 S/ 18,000.00 S/ 30,000.00
2do. Año S/ 81,420.24 S/ 19,800.00 S/ 33,000.00
3er. Año S/ 89,562.26 S/ 21,780.00 S/ 36,300.00
4to. Año S/ 98,518.49 S/ 23,958.00 S/ 39,930.00
5to. Año S/ 108,370.34 S/ 26,353.80 S/ 43,923.00
Costo de Producción s/.
S/ 122,018.40
S/ 134,220.24
S/ 147,642.26
S/ 162,406.49
S/ 178,647.14
Resumen de Costos
AÑOS
COSTOS
1 2
COSTOS DE PRODUCCIÓN S/ 122,018.40 S/ 134,220.24
Materiales e insumos S/ 74,018.40 S/ 81,420.24
Mano de Obra Directa S/ 18,000.00 S/ 19,800.00
Gastos indirectos de fabricación S/ 30,000.00 S/ 33,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN S/ 2,000.00 S/ 2,050.00
Gastos Administrativos S/ 1,800.00 S/ 1,845.000
Gastos de Venta S/ 200.00 S/ 205.000
GASTOS FINANCIEROS S/ 16,909.33 S/ 13,932.97
Intereses S/ 16,909.33 S/ 13,932.97
TOTAL DE COSTOS (Nuevos Soles) S/ 140,927.73 S/ 150,203.21
Estructura de costos
AÑOS
RUBRO
1 2
COSTOS FIJOS
Depreciación S/ 328.76 S/ 328.76
Amortización S/ 23,234.65 S/ 26,211.01
Gastos Administrativos S/ 1,800.00 S/ 1,845.00
Gastos de Ventas S/ 200.00 S/ 205.00
Gastos Financieros S/ 16,909.33 S/ 13,932.97
Costo Fijo Total S/ 42,472.74 S/ 42,522.74
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos S/ 74,018.40 S/ 81,420.24
Mano de Obra Directa S/ 18,000.00 S/ 19,800.00
Gastos Indirectos de Fabricación S/ 30,000.00 S/ 33,000.00
Costo variable total S/ 122,018.40 S/ 134,220.24
S/ 79,545.66 S/ 91,697.50
a de costos
AÑOS
3 4 5
AÑOS
3 4 5
S/ 42,573.99 S/ 42,626.52 S/ 42,680.37
S/ 1.13 S/ 1.13 S/ 1.13
S/ 0.33 S/ 0.30 S/ 0.27
S/ 1.65 S/ 1.69 S/ 1.74
81558.98 75673.19 70473.26
S/ 134,719.33 S/ 128,122.09 S/ 122,301.05
Estado de Ganancias y Pérdidas
RUBROS AÑOS
1 2 3
Ventas S/ 169,798.61 S/ 191,447.94 S/ 215,857.55
Costos de producción S/ 122,018.40 S/ 134,220.24 S/ 147,642.26
Utilidad Bruta S/ 47,780.21 S/ 57,227.70 S/ 68,215.29
Gastos Admisnistrativos S/ 1,800.00 S/ 1,845.00 S/ 1,891.13
Gastos de Ventas S/ 200.00 S/ 205.00 S/ 210.13
Utilidad de Operación S/ 45,780.21 S/ 55,177.70 S/ 66,114.04
Depreciación S/ 328.76 S/ 328.76 S/ 328.76
Amortización de intangible S/ 236.00 S/ 236.00 S/ 236.00
Gastos Financieros S/ 16,909.33 S/ 13,932.97 S/ 10,575.34
Utilidad Antes de Impuestos S/ 28,306.12 S/ 40,679.96 S/ 54,973.93
Impuestos (30%) S/ 8,491.84 S/ 12,203.99 S/ 16,492.18
Utilidad Neta (Nuevos Soles) S/ 19,814.29 S/ 28,475.97 S/ 38,481.75
AÑOS
RUBRO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
INGRESO POR VENTAS
VENTAS S/ 169,798.61 S/ 191,447.94
VALOR RESCATE DE ACTIVO FIJO
VALOR RESCATE DE CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INGRESOS 0 S/ 169,798.61 S/ 191,447.94
COSTO DE PRODUCCION S/ 122,018.40 S/ 134,220.24
GASTOS OPERATIVOS S/ 2,000.00 S/ 2,050.00
IMPUESTOS S/ 8,491.84 S/ 12,203.99
INVERSION S/ 19,935.84
TOTAL EGRESOS S/ 19,935.84 S/ 132,510.24 S/ 148,474.23
FLUJO NETO ECONOMICO (NUEVOS SOLES) -S/ 19,935.84 S/ 37,288.38 S/ 42,973.71
AÑOS
RUBRO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
INGRESO POR VENTAS
VENTAS S/ 169,798.61 S/ 191,447.94
VALOR RESCATE DE ACTIVO FIJO
VALOR RESCATE DE CAPITAL DE TRABAJO
PRESTAMO 150,000
TOTAL INGRESOS 150,000 S/ 169,798.61 S/ 191,447.94
COSTO DE PRODUCCION S/ 122,018.40 S/ 134,220.24
GASTOS OPERATIVOS S/ 2,000.00 S/ 2,050.00
INTERESES S/ 16,909.33 S/ 13,932.97
AMORTIZACION DEL PRESTAMO S/ 23,234.65 S/ 26,211.01
IMPUESTOS S/ 8,491.84 S/ 12,203.99
INVERSION S/ 19,935.84
TOTAL EGRESOS S/ 19,935.84 S/ 172,654.21 S/ 188,618.21
FLUJO NETO ECONOMICO (NUEVOS SOLES) S/ 130,064.16 -S/ 2,855.60 S/ 2,829.73
INDICADORES DE EVALUACION
AÑOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CIERO
AÑOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
UACION
FINANCIAMIENTO BANCARIO