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ASIGNATURA:
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I.
DOCENTE:
JHONNY CHARLES MENDOZA AVAL.
RESPONSABLES:
GÁRATE ISMINIO, Imelda
JULCA CORONEL, Sandra Isabel
CICLO:
VIII
Trabajo Monográfico
2019 – II
CONTABILIDAD GUBERNAMNETAL
“Análisis de Presupuesto Público - Municipalidad Distrital Nueva Cajamarca”
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“Análisis de Presupuesto Público - Municipalidad Distrital Nueva Cajamarca”
RESUMEN
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“Análisis de Presupuesto Público - Municipalidad Distrital Nueva Cajamarca”
PALABRAS CLAVE.
PIA – Presupuesto Institucional de Apertura.
Presupuesto inicial de la entidad pública aprobado por su respectivo
Titular con cargo a los créditos presupuestarios establecidos en la Ley
Anual de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal respectivo. En
el caso de las Empresas y Organismos Públicos Descentralizados de los
Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, los créditos presupuestarios
son establecidos mediante Decreto Supremo.
CLASIFICADORES PRESUPUESTARIOS
Son una herramienta del sistema integrado de información financiera que
nos permite ordenar la información según un criterio o característica
homogénea. Facilitar el registro libre y rápido de la ejecución
presupuestaria
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Identifican el origen de los recursos con que se cubren las asignaciones
presupuestarias. Por lo mismo son los canales e instituciones bancarias y
financieras, tanto internas como externas por cuyo medio se obtienen los
recursos necesarios para equilibrar las finanzas públicas.
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INTRODUCCIÓN
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CLASIFICADORES PRESUPUESTALES.
PIA PIM
Nivel de Gobierno M: GOBIERNOS
19,930,851,181 32,258,086,297
LOCALES
Gob.Loc./Mancom. M:
19,930,851,181 32,251,601,847
MUNICIPALIDADES
Municipalidad 220804-301753:
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVA 75,322,181 131,982,171
CAJAMARCA
2. INSTITUCIONAL:
2.1. ¿Quién gasta?
La Municipalidad Distrital de Nueva Cajamarca, Región de San Martín.
3. FUENTE DE FINANCIAMIENTO: ¿Cómo se financia?
PIM POR
FUNCIÓN PIM TOTAL FF RUBRO PIM %
RUBRO
R. O. 00 RO 0.00%
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08 IM S/86,921.00
18 CANON Y
S/10,400.00
SOBRECANON
07 FONCOMUN S/451,428.00
08: COMERCIO S/621,422.00 08 IM S/50,256.00
R. D. S/532,884.00 85.75%
18 CANON Y
S/31,200.00
SOBRECANON
07 FONCOMUN S/46,439.00
09: TURISMO S/99,510.00 08 IM S/16,174.00
R. D. S/79,483.00 79.87%
18 CANON Y
S/16,870.00
SOBRECANON
07 FONCOMUN S/960,595.00
17: AMBIENTE S/1,912,482.00 08 IM S/245,767.00
R. D. S/1,329,836.00 69.53%
18 CANON Y
S/123,474.00
SOBRECANON
R. O. 00 RO S/62,161,182.00 53.46%
08 IM S/79,724.00
R. D. S/722,150.00 0.62%
18 CANON Y
S/131,048.00
SOBRECANON
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R. O. 00 RO S/122,573.00 6.03%
S/1,838,576.0
07 FONCOMUN
20: SALUD S/2,033,672.00 0
R. D. S/1,911,099.00 93.97%
18 CANON Y
S/72,523.00
SOBRECANON
07 FONCOMUN S/98,994.00
21: CULTURA Y
S/490,271.00 08 IM S/137,452.00
DEPORTE R. D. S/378,619.00 77.23%
18 CANON Y
S/142,173.00
SOBRECANON
S/1,519,590.0
07 FONCOMUN
0
22: EDUCACIÓN S/1,566,057.00 R. D. S/1,566,057.00 100.00%
18 CANON Y
S/46,467.00
SOBRECANON
R. O. 00 RO S/525,552.00 42.19%
07 FONCOMUN S/537,079.00
23:PROTECCIÓN
S/1,245,609.00
SOCIAL 08 IM S/63,873.00
R. D. 13 DONACIONES S/603,452.00 48.45%
Y
S/2,500.00
TRANSFERENCI
AS
TOTAL S/131,982,171.00 S/131,982,171.00
4. DEMOGRÁFICA/ FUNCIÓN:
4.1. ¿En qué se gasta?
+/- EN
FUNCIÓN PIA % PIM % +/- EN SOLES
%
03: PLANEAMIENTO,
GESTIÓN Y RESERVA DE S/5,018,939.00 6.66% S/5,687,343.00 4.31% S/668,404.00 13.32%
CONTINGENCIAS.
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S/116,278,350.0
18: SANEAMIENTO S/62,523,471.00 83.01% 88.10% S/53,754,879.00 85.98%
0
19: VIVIENDA Y
S/567,428.00 0.75% S/700,572.00 0.53% S/133,144.00 23.46%
DESARROLLO URBANO
S/131,982,171.0
TOTAL S/75,322,181.00 100.00% 100.00% S/56,659,990.00
0
PIM CADA
FUNCIÓN PIM PROYECTOS %
PROYECTO
03: PLANEAMIENTO, ESTUDIOS DE PRE-INVERSION S/212,530.00 3.74%
GESTIÓN Y
S/5,687,343.00
RESERVA DE SIN PRODUCTO S/5,474,813.00 96.26%
CONTINGENCIAS.
CONSTRUCCION DE AMBIENTE U OFICINA
DE SEDE ADMINISTRATIVA; EN EL(LA)
TERCER NIVEL DE LA COMISARIA PNP
NUEVA CAJAMARCA, DISTRITO DE NUEVA S/13,189.00 1.68%
05: ORDEN PÚBLICO CAJAMARCA, PROVINCIA RIOJA,
S/784,049.00 DEPARTAMENTO SAN MARTIN
Y SEGURIDAD
PATRULLAJE POR SECTOR S/633,651.00 80.82%
COMUNIDAD ORGANIZADA A FAVOR DE
LA SEGURIDAD CIUDADANA S/137,209.00 17.50%
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CONSTRUCCION DE CERCO
PERIMETRICO Y CONTROL DE ACCESO;
EN EL(LA) IE 00938 - NUEVA CAJAMARCA S/336,251.00 21.47%
22: EDUCACIÓN S/1,566,057.00 SECTOR JUAN VELASCO DISTRITO DE
NUEVA CAJAMARCA, PROVINCIA RIOJA,
DEPARTAMENTO SAN MARTIN
CONSTRUCCION DE COBERTURA; EN
PATIO DE FORMACION DE LA I.E.N°00664
DEL CENTRO POBLADO SAN JUAN DE RIO
SORITOR DISTRITO DE NUEVA S/198,341.00 12.66%
CAJAMARCA, PROVINCIA RIOJA,
DEPARTAMENTO SAN MARTIN
CONSTRUCCION DE LOSA DEPORTIVA; EN
LA I.E. N°00893 SANTO TORIBIO C.P.
NARANJILLO, DISTRITO DE NUEVA S/105,304.00 6.72%
CAJAMARCA, PROVINCIA RIOJA,
DEPARTAMENTO SAN MARTIN
PERSONAS ADULTAS MAYORES
23: PROTECCIÓN ATENDIDOS INVOLUCRANDO AL S/70,444.00 5.66%
S/1,245,609.00 ENTORNO FAMILIAR Y SOCIAL
SOCIAL
SIN PRODUCTO S/1,175,165.00 94.34%
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5. ECONÓMICA:
5.1. ¿Cómo se estructura el gasto?
CUEN
ESTRUCTURA PIM TOTAL SUB-GENÉRICA PIM ESPECÍFICO
TA
RETRIBUCIONES Y
COMPLEMENTOS EN S/3,213,371.00
PERSONAL Y EFECTIVO
21 OBLIGACIONES S/3,494,962.00 OTRAS RETRIBUCIONES S/11,850.00
SOCIALES
CONTRIBUCIONES A LA
S/269,741.00
SEGURIDAD SOCIAL
PENSIONES Y
OTRAS PRESTACIONES Y
22 S/554,952.00 S/554,952.00
PRESTACIONES ASISTENCIA SOCIAL
SOCIALES
COMPRA DE BIENES S/1,781,330.00
BIENES Y
23 S/7,570,909.00 CONTRATACIÓN DE
SERVICIOS S/5,789,579.00
SERVICIOS
DONACIONES Y DONACIONES Y
24 TRANSFERENCI S/181,500.00 TRANSFERENCIAS S/181,500.00
AS CORRIENTES
SUBVENCIONES A
S/162,375.00
PERSONAS NATURALES
25 OTROS GASTOS S/219,507.00 PAGO DE IMPUESTOS,
DERECHOS
S/57,132.00
ADMINISTRATIVOS, MULTAS
GUBERNAMENTALES
CONSTRUCCIÓN DE
S/117,230,327.00
EFICIOS Y ESTRUCTURAS
ADQUISIONES ADQUISICION DE
26 DE ACTIVOS NO S/119,960,341.00 VEHICULOS, MAQUINARIAS S/105,839.00
FINANCIEROS Y OTROS
OTROS GASTOS DE
S/2,624,175.00
ACTIVOS NO FINANCIEROS
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CONCLUSIONES
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RECOMENDACIONES
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REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
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