GESTIÓN BANCARIA:

Actividad Bancaria: Constituye uno de los instrumentos fundamentales para el desarrollo económico
de un país, al ser ella canalizadora y distribuidora de los ahorros de la comunidad y creadora del crédito.
Es un tipo de acto mercantil de intermediación entre la oferta y la demanda de dinero.
Importancia: Se ha convertido en un importante acto de intermediación entre la oferta y demanda del
dinero teniendo en cuenta la necesaria, creciente y a veces obligada “bancarización” de los negocios
jurídicos y de los sujetos intervinientes en la actividad financiera.

Operaciones bancarias fundamentales:

Operaciones activas: Son aquellas en la que la entidad financiera presta dinero a terceros, convirtiéndose
en acreedor de los mismos. Ejemplo: contrato de mutuo, apertura de crédito, crédito documentado.
Operaciones pasivas: Son aquellas en donde la entidad financiera toma prestado dinero de tercero,
convirtiéndose en deudor de los mismos. Ejemplo: Cta. Cte., deposito bancario, deposito de títulos
Operaciones neutras: Son aquellas en donde la entidad financiera no asume el carácter de acreedor ni de
deudor de terceros y en donde no existe intermediación entre la oferta y demanda de dinero. Ejemplo:
Mandato bancario, cajero automático y cajas de seguridad.

LEY 24144:
Carta orgánica del BCRA, que regula las funciones y atribuciones del mismo

FUNCIONES: Artículo 4º — Son funciones del Banco Central de la República Argentina:

a) Vigilar el buen funcionamiento del mercado financiero y aplicar la Ley de Entidades Financieras y
demás normas que, en su consecuencia, se dicten;
b) Actuar como agente financiero del Estado nacional y depositario y agente del país ante las
instituciones monetarias, bancarias y financieras internacionales a las cuales la Nación haya adherido;
c) Concentrar y administrar, sus reservas de oro, divisas y otros activos externos;
d) Propender al desarrollo y fortalecimiento del mercado de capital;
e) Ejecutar la política cambiaria en un todo de acuerdo con la legislación que sancione el Honorable
Congreso de la Nación.
SUPERINTENDENCIA DE ENTIDADES FINANCIERAS Y CAMBIARIAS
Artículo 44. — La Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias es un órgano
desconcentrado, presupuestariamente dependiente del Banco Central y sujeto a las auditorias que el
mismo disponga. Su administración estará a cargo de un superintendente, un vicesuperintendente y los
subgerentes generales de las áreas que la integren.
El vicesuperintendente ejercerá las funciones de superintendente en caso de ausencia, impedimento o
vacancia del cargo. Fuera de dichos casos, desempeñará las funciones que el superintendente le asigne o
delegue.
FUNCIONES:
Artículo 46. — Al superintendente le corresponde, en el marco de las políticas generales fijadas por el
directorio del banco, y poniendo en conocimiento del mismo las decisiones que se adopten, las
siguientes funciones:
a) Calificar a las entidades financieras a los fines de la Ley de Entidades Financieras;
b) Cancelar la autorización para operar en cambios;
c) Aprobar los planes de regularización y/o saneamiento de las entidades financieras; (Inciso sustituido
por art. 4º del Decreto Nº 1311/2001 B.O. 26/10/2001. El citado Decreto fue abrogado y reestablecido el
texto anterior del presente inciso)
d) Implementar y aplicar las normas reglamentarias de la Ley de Entidades Financieras, dictadas por el
directorio del banco;
e) Establecer los requisitos que deben cumplir los auditores de las entidades financieras y cambiarias.

LEY 21526
LEY DE ENTIDADES FINANCIERAS REGULADORA DEL SISTEMA FINANCIERO
ARGENTINO
APLICACIÓN:
ARTÍCULO 2.- Quedan expresamente comprendidas en las disposiciones de esta ley las siguientes
clases de entidades:
a) Bancos comerciales;
b) Bancos de inversión;
c) Bancos hipotecarios;
d) Compañías financieras;
e) Sociedades de ahorro y préstamo para la vivienda u otros inmuebles;
f) Cajas de crédito.
OPERACIONES:
ARTÍCULO 20.- Las operaciones que podrán realizar las entidades enunciadas en el artículo 2 serán las
previstas en este título y otras que el Banco Central de la República Argentina considere compatibles
con su actividad.

OPERACIONES PROHIBIDAS:
ARTÍCULO 28.- Las entidades comprendidas en esta ley no podrán:
a) Explotar por cuenta propia empresas comerciales, industriales, agropecuarias o de otra clase, salvo
con expresa autorización del Banco Central, quien la deberá otorgar con carácter general y estableciendo
en la misma límites y condiciones que garanticen la no afectación de la solvencia y patrimonio de la
entidad. Cuando ello ocurriere, la superintendencia deberá adoptar los recaudos necesarios para un
particular control de estas actividades;
b) Constituir gravámenes sobre sus bienes sin previa autorización del Banco Central de la República
Argentina;
c) Aceptar en garantía sus propias acciones;
d) Operar con sus directores y administradores y con empresas o personas vinculadas con ellos, en
condiciones más favorables que las acordadas de ordinario a su clientela, y
e) Emitir giros o efectuar transferencias de plaza a plaza, con excepción de los bancos comerciales.
SECRETO BANCARIO:
CONCEPTO: Obligación legal que pesa sobre las entidades financieras de no revelar informes que
reciban de sus clientes, rigiendo ello solo para operaciones pasivas.
El secreto bancario se encuentra regulado por los artículos 39 y 40 de la ley de Entidades
Financieras:Las entidades comprendidas en esta ley no podrán revelar las operaciones pasivas que
realicen.
Sólo se exceptúan de tal deber los informes que requieran:
a) Los jueces en causas judiciales, con los recaudos establecidos por las leyes respectivas;b) El Banco
Central de la República Argentina en ejercicio de sus funciones;c) Los organismos recaudadores de
impuestos nacionales, provinciales o municipales, sobre la base de las siguientes condiciones:• Debe
referirse a un responsable determinado;• Debe encontrarse en curso una verificación impositiva con
respecto a ese responsable, y• Debe haber sido requerido formal y previamente.
Respecto de los requerimientos de información que formule la Dirección General Impositiva, no serán
de aplicación las dos primeras condiciones de este inciso.
d) Las propias entidades para casos especiales, previa autorización expresa del Banco Central de la
República Argentina. El personal de las entidades deberá guardar absoluta reserva de las informaciones
que llegan a su conocimiento

CUENTA CORRIENTE BANCARIA:

CONCEPTO: Contrato nominativo consensual celebrado entre el banco y el cliente por el cual el
primero se obliga a tener a disposición del cliente la suma depositada o acreditada a los fines de de
atender las ordenes de pago libradas por este, conforme las modalidades convenidas.
OBLIGACIONES DE LAS PARTES:
EL CLIENTE:*Deberá mantener provisión de fondos suficientes y no librar cheques sin fondos. *Avisar
pérdida o robo de cheques.*Avisar cambio de domicilio.*Actualizar la firma cuando se lo solicite.
EL BANCO:*Tener las cuentas al día y avisar al cliente sobre el saldo de la cuenta.*Enviar al
cuentacorrentista hasta 8 días después de finalizado el trimestre el extracto con resumen de
movimientos.*Pagar a la vista los cheques librados regularmente.*Verificar las firmas.-
DOCUMENTO:
El documento necesario es el CHEQUE, una orden de pago pura y simple librada contra una entidad, en
la que el librador a la fecha del vencimiento debe tener los fondos suficientes en cuenta corriente o
autorización para girar en descubierto.
Dicho documento se encuentra regulado en la ley 24452 y puede ser de dos clases, de pago común o de
pago diferido (Art. 1 conc. Art. 54 Ley de cheques).
La cuenta corriente bancaria puede cerrarse: cuando lo exija el banco o el cliente, previo aviso con
10 días de anticipación, salvo acuerdo expreso que altere dicho lapso (Art. 792 del Cód. de
Comercio).IMPUGNACION: S/ la ley 25.730 Art. 1°: impone una multa al librador de un cheque
rechazado por falta de fondos o sin autorización para girar en descubierto o por defectos formales.
Si no es satisfecha la multa dentro de los 30 días del rechazo ocasionará el cierre de la cuenta
corriente bancaria y la inhabilitación.
DOCUMENTO PARA PODER COBRAR:Se necesita del CERTIFICADO DE SALDO DEUDOR,
es decir, el documento que puede librar el banco a los fines de obtener el cobro judicial por vía ejecutiva
del saldo deudor en la Cta. Cte. Bancaria al momento del cierre.REQUISITOS:Bajo el fundamento legal
del Art. 793 del C de com., debe llevar inserta la firma del gerente y el contador del banco.

DEPOSITO BANCARIO:
CONCEPTO: Operación pasiva por excelencia, por medio de la cual la entidad financiera recibe fondos
de sus clientes, y tiene la obligación de restituirlos cuando el cliente lo exija (a la vista) o al vencer el
plazo por el cual se deposito. Los depósitos bancarios se constituyen por dinero y/o cheques,
instrumentos de ahorro, cupones, efectos comerciales, pagarés, etc., que pueden ser transformados
fácilmente en efectivo.CLASES:1º)Deposito en Cta. Cte: Es un deposito a la vista, solo pueden captar
fondos a través de esta modalidad los bancos comerciales. Para efectuar este tipo de operaciones se
requiere completar las boletas de deposito. los bienes depositados pueden ser solicitados por el
depositante en cualquier momento. Es un dinero que se deposita en cuenta corriente, por ej, los depósitos
bancarios que se pueden retirar sin aviso previo. Entrega de dinero títulos o valores a una institución
bancaria con el objeto de que se guarden y se regresen mediante la presentación de un documento "a la
vista" que ampare dichos bienes. Legalmente el depósito a la vista significa un crédito contra el activo de
un banco; un ejemplo es la cuenta de cheques.2º)En caja de ahorro común: Los depositantes pueden
realizar hasta 5 extracciones mensuales (Aquí se capitalizan los intereses). En caja de ahorro especial:
Solo se permite un retiro por mes mediante una sola operatoria. La intención de capitalizar intereses
debe ser notificada a la entidad.
En la actualidad existe una sola clase de depósito, sobre 5 extracciones y una sexta mensual para errar la
cuenta3º)A plazo fijo: Depósitos nominativos intransferibles y nominativos transferibles, ajustables o no
y puede ser retirado en el plazo estipulado.

CONTRATO DE CAJAS DE SEGURIDAD:

CONCEPTO: Contrato por el cual el banco cede a un cliente, por un tiempo determinado, el uso de la
caja de seguridad instalada en el edificio donde el banco presta habitualmente sus actividades, en un
lugar del mismo especialmente construido y vigilado, a los fines de que el cliente guarde allí
determinados bienes contra el pago de un precio.
CARACTERES: Es un contrato “Sui Generis” con características de la locación, prestación de
servicios o custodia.
RESPONSABILIDAD: El banco debe vigilar la seguridad del recinto. Es un contrato de resultado y en
caso de deterioro o desaparición de los valores, se presume culpable el banquero, salvo prueba en
contrario, en caso fortuito o de fuerza mayor.
FUNCIONAMIENTO: Los clientes tienen acceso al cofre durante las horas en que el banco esta
abierto. Generalmente, hay 2 llaves, una en poder del banco y la restante a favor del cliente, siendo
ambas en conjunto necesarias para abrir la caja de seguridad. Si se pierde la llave, se rompe la cerradura
y la debe pagar el cliente.
CONTRATO DE TARJETA DE CRÉDITO:
CONCEPTO: Contrato por el cual una persona llamada emisor se convierte en pagador de las
obligaciones de otra persona llamada titular o usuario, respecto de los consumos o servicios que este
realice frente a proveedores adheridos al sistema y en el limite de lo acordado.
PARTES:1)Emisor entidad financiera. 2)Clientes a cuyo favor se extiende. 3)Entre el comerciante y el
emisor existe una relación preexistente.
OBLIGACIONES:
USUARIO: *Pagar los gastos de administración. *Pagar los gastos e intereses que adeude por usar la
tarjeta. *A denunciar la perdida: ante el emisor y la autoridad policial
VENDEDOR: *Llenar correctamente el formulario de compra (comprador, monto de la factura, etc.).
*Verificar el límite o la capacidad crediticia de la carta. *Cobrar el mismo precio que por pago de
contado. *Remitir la documentación con la firma del usuario.
EMISOR: *Efectuar los pagos al comerciante de acuerdo a lo acordado. *Permitir el uso de la carta de
acuerdo a lo convenido. *Avisar a los comerciales de las perdidas de las cartas, para que cesen las
operaciones.
PERFECCIONAMIENTO DEL CONTRATO
Art. 8 ley 25065: El contrato de tarjeta de crédito entre el emisor y el titular queda perfeccionado solo
cuando se firma el mismo, se emiten las respectivas tarjetas y el titular recibe la conformidad. El emisor
deberá entregar copias del contrato como partes intervengan en el mismo.
IMPUGNACION:
Art. 26: Personaría. El titular puede cuestionar la liquidación dentro de los 30 días de recibida,
detallando claramente el error atribuido y aportando todo dato que sirva para esclarecerlo por nota
simple girada al emisor.

CONTRATO DE MUTUO BANCARIO:

CONCEPTO: Es el contrato por el cual el banco se obliga a entregar al beneficiario, en el momento

convenido, una cantidad de dinero para que este lo use y se lo devuelva al finalizar el plazo establecido y
el beneficiario deberá pagar intereses y los costos del contrato.
CARATERES: Es un contrato consensual, bilateral, oneroso y de adhesión

OBLIGACIONES DE LAS PARTES:

MUTUANTE: Entregar el dinero en la forma y tiempo convenido
MUTUARIO: Debe pagar la remuneración, intereses y costos convenidos, debiendo restituir la suma
mutuaza dentro del plazo convenido.

CONTRATO DE APERTURA DEL CRÉDITO:

CONCEPTO: Es el contrato por el cual el banco se obliga, hasta una cantidad determinada y durante un
cierto tiempo, a satisfacer las órdenes de pago que le diera el cliente, y también a asumir frente a terceros
obligaciones dinerarias en cumplimiento de órdenes que le imparte el acreditado.
CARACTERES: Consensual, definitivo, conmutativo, oneroso.
OBLIGACIONES DE LAS PARTES:
DE LA ENTIDAD:
Poner a disposición del cliente la cantidad de dinero exigida
DEL CLIENTE:
Pagar el precio por la indisponibilidad del dinero de parte del banco, más los intereses con relación con
el tiempo en que se uso.

CONTRATO DE ANTICIPO BANCARIO

CONCEPTO: Caso especial de apertura de crédito garantizado con una prenda de títulos de valores o
mercaderías. La cantidad de dinero que el banco pondrá a disposición del acreditado es proporcional al
valor de la cosa. Si disminuye el valor de la cosa dada en prenda, el banco notificará al cliente, quien
deberá ofrecer una garantía mayor o el banco puede rescindir el contrato y ejecutar los bienes que tenga
en prenda. El bien tiene que tener un valor mayor al dinero que el banco pondrá a disposición del cliente,
esa diferencia se llama descarte.
OBLIGACIONES DE LAS PARTES: 1º)DE LA ENTIDAD:Notificar al cliente en caso de
disminución del valor de la cosa dada en prenda. 2)DEL CLIENTE:
Ofrecer una prenda de títulos valores o mercaderías, procurando cumplir con una garantía mayor en caso
de disminución del valor de la cosa dada.
DIFERENCIAS: 1º)Entre el préstamo bancario y la apertura de crédito: En el primero el contrato
se resuelve en el momento en que se acreditara el dinero en la Cta. Cte. del cliente, en cambio en la
apertura de crédito, el banco tendrá el disponible de dinero cuando el beneficiario lo solicite. 2º)Entre
el Mutuo y la apertura de crédito: En el primero los intereses corren desde que se acredita el dinero,
en la apertura de crédito el cliente puede optar por no pedir que se le acredite el dinero en su cuenta, y en
tal caso no pagara intereses, solo pagara la comisión. 3º)Entre la apertura del crédito y el anticipo
bancario: La primera es el genero, mientras que, la segunda es una especie dentro de el, con lo cual para
conseguir el dinero que se pone a disponibilidad del cliente, este tiene que dar una garantía, sea en títulos
o en mercaderías.

Parte Práctica:
Caso de Cta. Cte:
No asiste derecho al reclamo del banco por inhabilidad del titulo, ya que no cumple con los requisitos
que requiere el certificado en saldo deudor, es decir, la firma del contador y gerente de la entidad.
Fundamento legal Art. 973 del C de Com.
Caso de Tarjeta de Crédito:
No asiste derecho a la postura del banco por que esta violando la posibilidad de impugnación que le
otorga el Art. 26 de la ley 25065, de reclamar el error dentro del plazo de 30 días.