“Año de la lucha contra la corrupción y la impunidad”

INFORME LEGAL N° - 2019-MDJLO/GAJ

A : Abog. WILLIAMS PEREZ DELGADO

GERENTE MUNICIPAL
DE : Abog. GINO PAUL SILVA LAOS
GERENTE DE ASESORÍA JURÍDICA
ASUNTO : OBSERVACIÓN A PLANES ESTRATÉGICO Y OPERATIVO INSTITUCIONAL - PEI Y POI
REF. : a) Informe N° 1572-2019-MDJLO/GPPTO, del 25.10.2019
b) Informe Técnico N° 005-2019-MDJLO/SGPyR, del 23.10.2019
c) Informe N° 1440-2019-MDJLO/GPPTO, del 18.09.2019
d) Informe N° 1279-2019-MDJLO/GPPTO, del 07.08.2019
e) Informe Técnico N° 003-2019-MDJLO/SGPyR, del 12.07.2019
Fecha : José Leonardo Ortiz, 08 de noviembre del 2019

ANTECEDENTES
Mediante Informes de la referencia a) y c), la Gerencia Municipal remite a este Despacho para pronunciamiento
legal, los Planes referidos en el asunto elaborados por la Gerencia de Planeamiento; adjuntando los ejemplares y,
demás actuados.
ANÁLISIS LEGAL
1. En principio, debemos precisar que mediante Decreto Legislativo N° 1088 se creó el Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico y el Centro Nacional de Planeamiento Estratégico – CEPLAN, como órgano rector,
orientador y de coordinación de dicho sistema, que dispone en el numeral 3 del artículo 10, dentro de sus
funciones generales el de asesorar a las Entidades del Estado y orientar a los gobiernos locales en la
formulación, el seguimiento y la evaluación de políticas y planes estratégicos de desarrollos;
2. Asimismo, la Resolución de Presidencia de Consejo Directivo N° 033-2017/CEPLAN/PCD, modificada por las
Resoluciones de Presidencia de Consejo Directivo N° 053-2018/CEPLAN/PCD; y N° 016-2019/CEPLAN/PCD,
el CEPLAN aprobó la Guía para el Planeamiento Institucional de las entidades que integran el Sistema
Nacional de Planeamiento Estratégico en los tres niveles de gobierno, y establece pautas para la elaboración,
aprobación y modificación del Plan Estratégico Institucional y del Plan Operativo Institucional.
3. Que, la citada Guía modificada, en su numeral 4.1, prevé que cada Pliego del Sector Público elabora un Plan
Estratégico Institucional - PEI y un Plan Operativo Institucional – POI, los cuales orientan su accionar para el
logro de los objetivos establecidos en la política institucional en el marco de las políticas y planes nacionales.
4. Para el planeamiento institucional, el Titular de la entidad conforma una Comisión de Planeamiento Estratégico
bajo su liderazgo de carácter permanente, integrada tanto por funcionarios de la Alta Dirección como por
directivos de los órganos de línea, de asesoramiento y de apoyo, y otros que designe, dependiendo de la
estructura organizacional de la entidad. Además, podrá conformar un equipo técnico integrado por
representantes de los miembros de la Comisión, cuyas funciones se muestran en el Cuadro N° 1.
5. En relación con el nivel de elaboración de los planes, como se muestra en el Cuadro N° 2, cada entidad
elabora su PEI, instrumento de gestión que define la estrategia del Pliego1 para lograr sus objetivos en un
periodo mínimo de tres (3) años. Estos objetivos se deben reflejar en resultados. Se debe precisar que, para
las municipalidades provinciales y distritales, el PEI equivale al “Plan de Desarrollo Institucional” al cual se
refiere el Artículo 9° de la Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.

6. El titular del Pliego es responsable de la aprobación, ejecución, seguimiento y evaluación del PEI, en línea con
la política institucional que tiene una orientación de largo plazo, y el órgano de planeamiento es responsable
de brindar el soporte y asistencia técnica en la aplicación metodológica del planeamiento institucional en el
marco del ciclo de planeamiento estratégico para la mejora continua. En el cuadro N° 3 se presenta la
estructura del PEI y los anexos a incluir.

7. De acuerdo con la estructura del Cuadro N° 3, el Pliego remite su PEI por correo electrónico al CEPLAN, que
verifica y valida la metodología, la consistencia y coherencia del PEI con el PEDN y la Política General de
Gobierno, y emite un informe técnico, y luego de contar con dicho informe, el Titular del Pliego emite el acto
resolutivo de aprobación del PEI y dispone su publicación en el Portal de Transparencia Estándar de la
entidad.

1
Las municipalidades provinciales o distritales son Pliego y no tienen unidades ejecutoras.
8. Por otro lado, las Municipalidades implementan la estrategia del PEI, mediante la elaboración de su POI, que
establece las Actividades Operativas e Inversiones priorizadas vinculadas al cumplimiento de los Objetivos y
Acciones Estratégicas Institucionales aprobadas en el PEI. Su ejecución permite producir bienes o servicios y
realizar inversiones, en cada periodo anual.
9.

10. En ese correlato argumentativo, cabe precisar que, la Única disposición complementaria transitoria de la
Resolución de Presidencia de Consejo Directivo N° 016-2019/CEPLAN/PCD, que modifica la Guía para el
Planeamiento Institucional de las entidades, estableció el 30 de abril del 2019 como plazo máximo para el
registro y aprobación del Plan Operativo Institucional (POI) Multianual por parte de los Titulares de las
entidades de los tres niveles de gobierno, previa validación interna de su Plan Estratégico Institucional
(PEI) con un horizonte temporal mínimo al año 2022, con cargo a su aprobación formal posterior. Debiendo
dejar constancia el Pliego de dicha validación en documento escrito.

11. Al respecto, se comunican las observaciones encontradas en cada uno de los procedimientos, como se
indican.
DEL PLAN DE ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2019-2021 – PEI

De un análisis exhaustivo a este Plan, se ha podido determinar lo siguiente:

1.1. El Informe de la referencia d), de fojas 101 y 102, está referido a la propuesta de CAP PROVISIONAL,
en consecuencia, debe excluirse dicho documento del presente expediente.
1.2. Ha sido elaborado por el equipo técnico de la Sub Gerencia de Planeamiento y Racionalización,
conforme lo indica el Oficio de fojas 100, contrariando lo que dispone el numeral 4.2 de la Guía para el
Planeamiento Institucional modificada por Resolución de Presidencia de Consejo Directivo N° 016-
2019/CEPLAN/PCD, que dispone la conformación de una Comisión de Planeamiento Estratégico de
carácter permanente, en este extremo, cabe mencionar la discontinuidad de las acciones realizadas
desde el año 2016, en que se conformó la Comisión y el Equipo Técnico de Planeamiento Estratégico
para la formulación de este Plan acreditado mediante Resolución de Alcaldía N° 072-2016-MDJLO/A,
de fecha 17 de febrero del 2016, conforme a lo establecido en la Directiva N° 001-2014-CEPLAN.
1.3. En la formulación del PEI JLO 2019-2021, se ha utilizado información copiada del Plan Estratégico
Institucional PEI 2016-2018 de la Municipalidad Provincial de Sullana, con los mismos errores de
redacción y mención de normas derogadas2. Por ejemplo en las páginas 20, 21, 22, 24 y 25 del PEI
JLO 2019-2021, se han omitido las variables estratégicas 6 y 10 de la Matriz de Escenarios; y, todas
las variables estratégicas de la Matriz para determinar la Posición Estratégica, guardan similitud

Para tal fin revisar la página web http://www.munisullana.gob.pe/index.php/pei/send/41-pei/2792-pei-2016-2018-

vigente
 con los datos numéricos de la misma matriz del PEI 2016-2018 de la Municipalidad Provincial de
Sullana. De igual forma en la identificación de riesgos y oportunidades, el ítem 1 del segundo cuadro –
“Participantes en Campañas Educativas”, se utiliza las nomenclaturas MPS, JASS, JUVECOS, JICA, y
el mismo error de redacción de las páginas 26 y 28 con las páginas 41, 42 y 43 del PEI de la
Municipalidad de Sullana, donde se ha transcrito la “La ley de presupuesto año fiscal 2016 N°
30372”.
1.4. Contiene OCHENTICUATRO (84) objetivos estratégicos Institucionales y NUEVE (9) Políticas
Institucionales priorizadas
1.5. lo que reviste mayor gravedad en la formulación es que se ha realizado la búsqueda en
google.com, para contrastar la información pertinente y se ha obtenido como resultado que los
OCHO (08) Objetivos Estratégicos del PEI 2019-2021 del distrito de José Leonardo Ortiz, han
sido copiados. Lo mismo sucede con el Análisis FODA.
1.6. Que

En la elaboración, se ha omitido la Etapa 3 de la estructura establecida en la Directiva N° 001-2014-CEPLAN,

conforme se aprecia en el Gráfico N° 1. En consecuencia, al No encontrarse identificadas las acciones
estratégicas, las actividades necesarias a desarrollar no seguirán una secuencia lógica de articulación para
contribuir al logro de los objetivos estratégicos institucionales.
Para elaborar el Plan Operativo de OMAPED, debe tenerse en cuenta su articulación a los Objetivos Estratégicos
y la Misión del Plan Estratégico Institucional (en adelante PEI). A su vez, el PEI debe guardar relación con la
Visión y los Objetivos Estratégicos del Plan de Desarrollo Concertado, por lo que, realizada esta parte,
1.7.

12.

13. Por otro lado la citada Directiva, establece en su artículo 6° que el órgano resolutivo es la máxima autoridad
ejecutiva o normativa de cada entidad de la administración pública, competente para aprobar los planes
estratégicos, de conformidad con las normas que lo rigen; siendo una de sus funciones, designar a la
Comisión de Planeamiento Estratégico y comunicarlo al CEPLAN.
14. Que, el artículo 8° de la precitada Directiva, establece las funciones generales de dicha comisión agregándose
las funciones específicas establecidas en los lineamientos generales para la elaboración del Plan Operativo
Institucional y las guías metodológicas para desarrollar las Fases Estratégica e Institucional, que contienen
disposiciones tanto para la conformación de la Comisión como del Equipo Técnico de Planeamiento,
correspondiendo, determinarlas para el proceso de formulación del Plan Estratégico y Plan Operativo
Institucional para el año 2017.
15. El POI tiene diferentes etapas en el año previo: elaboración, aprobación, ajustes y consistencia; y en su
ejecución: modificación y seguimiento, como muestra la Figura N° 11
16. El artículo 42 de la Ley N° 28411 General del Sistema Nacional de Presupuesto, misma que fue derogada por
la Única disposición complementaria derogatoria del Decreto Legislativo N° 1440, siendo necesario corregir
el párrafo pertinente que hace alusión a dicho dispositivo, excluyéndolo de los citados informes,
quedando subsistente lo demás que contiene.
17. Que, el numeral 50.1 numeral 1) del artículo 50 del Decreto Legislativo N° 1440 del Sistema Nacional de
Presupuesto Público, señala que las incorporaciones de mayores ingresos públicos que se generen como
consecuencia de la percepción de determinados ingresos no previstos o superiores a los contemplados en el
presupuesto inicial, son aprobados mediante resolución del Titular de la Entidad cuando provienen de: Fuentes
de Financiamiento distintas a las de Recursos Ordinarios y recursos por operaciones oficiales de crédito que
se produzcan durante el año fiscal.
18. La Directiva N° 001-2019-EF/50.01 "Directiva para la Ejecución presupuestaria 2019", establece las pautas
que los pliegos de los tres niveles de Gobierno aplicaran en el caso de incorporar al Presupuesto Institucional
los mayores recursos, a través de la modificación presupuestaria.
19. En ese sentido, delimitando el ámbito de actuación funcional de esta Gerencia, se deja expresa constancia
que la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto es la responsable de la adecuada formulación del informe
técnico y las motivaciones que las originan, significando que ha sido diligente en respetar las exigencias
previstas en las disposiciones legales, y demás normas que regulan la ejecución del Presupuesto Público.
20. Que, el numeral 6.2 del artículo 6° del Texto Único Ordenado de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento
Administrativo General, aprobado por el D.S. N° 04-2019-JUS, señala que el acto administrativo: “Puede
motivarse mediante la declaración de conformidad con los fundamentos y conclusiones de anteriores dictámenes, decisiones o
informes obrantes en el expediente, a condición de que se les identifique de modo certero, y que por esta situación constituyan
parte integrante del respectivo acto”.
21. Estando a los considerandos expuestos, está Gerencia OPINA se declare VIABLE el informe de fojas 6 al 9,
con la corrección que se indica en el ítem 2, debiendo emitirse el acto resolutivo pertinente.
En tal sentido, se REMITE el expediente de la referencia, para que proceda conforme se indica.

Adjunto
- Expediente en (54) folios

C.C.
Archivo.
Reg. 1857 -2019/GAJ