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Plantilla Informe Financiero
Plantilla Informe Financiero
EMPRESA ABC
Estado del Resutado Integral
Año1 Año 2
Ingresos de Actividades Ordinarias
Costo de Ventas
Garancia Bruta - -
Costos de distribución
Gastos de Administración
Utilidad Operacional - -
Costos Financieros
Otros Ingresos
Ganancia antes de Impuestos - -
Gasto por impuestos a las Ganancias
Ganancia del Año - -
EMPRESA ABC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
Año 1 Año 2
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo 5
Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar 3
Inventarios
Total Activos Corrientes 8 -
Activos no Corrientes
Inversiones en asociadas
Propiedades, planta y equipo
Activos Intangibles
Activo por Impuestos Diferidos
Total Activos no Corrientes - -
Activos Totales 8 -
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Sobregiros bancarios
Acreedores Comerciales
Intereses por pagar
Impuestos corrientes por pagar
Provisión para obligaciones por garantías
Obligaciones a corto plazo por beneficios a los empleados
Obligaciones a corto plazo por arrendamientos financieros
Total Pasivos Corrientes - -
Pasivos no Corrientes
Préstamos Bancarios
Obligaciones a largo plazo por beneficios a los empleados
Obligaciones por arrendamientos financieros
Pasivos no Corrientes - -
Pasivos Totales - -
Patrimonio
Capital en acciones -
Ganancias acumuladas -
Total Patrimonio - -
Total pasivos y patrimonio - -
CHECK - 8
Año 3
O
Año 3
-
-
-
-
-
-
-
-
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EMPRESA ABC
Estado de Resutlados
Clasificación de gastos por Función
Análisis
Análisis Vertical
Año1 año 1 Año 2 Vertical año
2
Depreciación
EMPRESA ABC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
Análisis
Análisis Vertical
Año1 año 1 Año 2 Vertical año
2
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo
Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventarios
Total Activos Corrientes
Activos no Corrientes
Inversiones en asociadas
Propiedades, planta y equipo
Activos Intangibles
Activo por Impuestos Diferidos
Total Activos no Corrientes
Activos Totales
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Sobregiros bancarios
Acreedores Comerciales
Intereses por pagar
Impuestos corrientes por pagar
Provisión para obligaciones por garantías
Obligaciones a corto plazo por beneficios a los empleados
Obligaciones a corto plazo por arrendamientos financieros
Total Pasivos Corrientes
Pasivos no Corrientes
Préstamos Bancarios
Obligaciones a largo plazo por beneficios a los empleados
Obligaciones por arrendamientos financieros
Pasivos no Corrientes
Pasivos Totales
Patrimonio
Capital en acciones
Ganancias acumuladas
Total Patrimonio
Total pasivos y patrimonio
IND
ción
Horizontal Horizontal
Análisis Vertical
relativo año Año 3 relativo año
año 3
2-año 1 3-año 2
LIQUIDEZ
Captial de trabajo
Razón Corriente
Prueba Acida
ENDEUDAMIENTO
Índice de endeudamiento:
RAZONES DE RENTABILIDAD
Rentabilidad Bruta
Rentabilidad Operacional
NSOLIDADO Rentabilidad Neta
Horizontal Horizontal
Análisis Vertical
relativo año Año 3 relativo año
año 3
2-año 1 3-año 2 Rentabilidad del Patrimonio
Rentabilidad del Activo
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotación de Deudores Comerciales veces
Periodo de cobro a deudores comerciales
Rotación de Inventarios veces
Rotación de inventario
Rotación de Acreedores Comerciales veces
Periodo de pago a acreedores comerciales
Ciclo Operacional
Ciclo de conversión del Efectivo
MARGEN EBITDA ME
MARGEN EBITDA ME
PALACAN DE CRECIMIENTO
PDC
COSTO DE CAPITAL
PASIVOS CON COSTO
PATRIMONIO
DEUDA + PATRIMONIO =
Costo de la Deuda
Tasa impuestos
KdT
KE
INDICADORES FINANCIEROS
INDUCTORES DE VALOR
EBITDA = UO + DEPRECIACION + AMORTIZACIÓN
(EBITDA / INGRESOS) INGRESOS
ME
(ME / PKT) PKT
PDC
UODI = UTILIDAD OPERACIONAL * (1- Tx)
(UODI / CAPITAL INVERTIDO) CI = PATRIMONIO + PASIVOS CP Y LP CON COSTO FIN
CON ACREEDORES COMERCIALES
ME = 7.84%
N ACREEDORES COMERCIALES
10,000,000 14% 6.25% 0.88%
20,000,000 18% 12.50% 2.25%
30,000,000 16% 18.75% 3.00%
100,000,000 22% 62.50% 13.75%
160,000,000 19.88%