Variación Variación año Variación

IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
La compañía CLEAR S. A. se dedica a la producción de desinfectante para baño; usted es contratado para proyectar ventas año 2015 y ventas a

Como primer paso se debe realizar la proyección del año 2015; posteriormente, se debe tener esta referencia para la proyección año 2016.

PD: Recuerde que los datos calculados deben ir formulados, analice de dónde proviene la información y haga los cálculos correspondientes
que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.

VENTAS AÑO 2015

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
1,780 1,791 1,812 1,823 1,833 1,837 1,839
0.64 1.15 0.59 0.54 0.26 0.10

Suma de variaciones mensuales 6.57

Promedio de variación 0.5475
Venta totales año 2015 22,161
Promedio mensual de venta totales año 2015 1,847
Ingresos totales por ventas 2015 $ 146,627,895
Precio de venta 2015 $ 6,617
Proyección de ventas 2016, método 1 23,410
Proyección de ventas 2016, método 2 1,007,773
Proyección requerida 2016; promedio método 1 + 42,966
promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2016 $ 17,078,515

Precio de venta, enero 2016 $ 7,051
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2016 $ 120,426,105,744
Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016 120,279,477,849.36
Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016 821.30

REGRESIÓN LINEAL
Y= mx+b
Pendiente (m) 8.6761062048
Intercepción (b) 1790.3199560472

Y: Pronostico
m: Pendiente
b: Intercepo
ntas año 2015 y ventas año 2016, al igual que costos y gastos.

proyección año 2016.

culos correspondientes (se debe calcular las celdas de color amarillo) para

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO

1,843 1,851 1,865 1,877 1,889 1,900 22,161 1,847
0.19 0.48 0.72 0.68 0.6 0.62 6.57 0.5475

Regreción Lineal Incremento Porcentual

Item St Rta IP
0 1,780
1 1,791 1799
2 1,812 1808
3 1,823 1816
4 1,833 1825

5 1,837 1834
6 1,839 1842
7 1,843 1851

8 1,851 1860
9 1,865 1868
10 1,877 1877
11 1,889 1886
Promedio de Metodos
12 1,900 1894 Por Mes
13 1903 2941 2422
14 1912 4551 3231
15 1920 7043 4482
16 1929 10899 6414
17 1938 16866 9402
18 1946 26100 14023
19 1955 40390 21172
20 1964 62503 32234
21 1973 96724 49348
22 1981 149680 75831
23 1990 231630 116810
24 1999 358447 180223
Total Ventas 23410 1007773
Promedio 1951 83981
Ventas por Mes

$ 17,078,515
$ 22,786,021
$ 31,601,639
$ 45,227,059
$ 66,295,650
$ 98,882,547
$ 149,294,022
$ 227,289,033
$ 347,969,564
$ 534,705,939
$ 823,663,732
$ 1,270,809,169
 Componente y
Cantidad Valor por unidad
horas
C1 15 $ 18
C3 24 $ 15
C4 67 $ 12
C2 24 $ 17
C5 78 $ 14
C7 7 $ 11
C9 6 $ 14
Mano de obra
Directa * hora 5 $ 69
Maquina tipo C *
Hora 6 $ 21
Agua ml 1000 $1
Envase 1 $ 10
Tapa 1 $2
Etiqueta 1 $5
Folleto 1 $ 10
Total costo por
unidad
Total ingreso por
unidad

UTILIDAD
 Total

$ 270
$ 360
$ 804
$ 408
$ 1,092
$ 77
$ 84

$ 345

$ 126
$ 1,000
$ 10
$2
$5
$ 10

$ 4,593

$ 197,342,722
 Gasto ejecutados mes a mes en
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Agua (1) 350,890 350,890 357,908 354,329 375,588

- 7,018 (3,579) 21,260

Luz (1) 156,000 156,000 159,120 162,302 172,041

- 3,120 3,182 9,738

Teléfono fijo (2) 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

Gas (1) 18,900 18,900 19,278 19,664 19,467

- 378 386 (197)

Aseo y alcantarillado (1) 24,500 24,500 24,745 24,992 24,743

- 245 247 (250)

Papelería y otros (2) 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

Cafetería (2) 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Implementos de aseo (2) 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

Mantenimiento general (2) 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

Nota solo para la información contenida en este cuadro:

1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecc
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 10% para p
 mes a mes en 2014
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

386,856 390,725 382,910 398,227 422,120 417,899 413,720 426,132

11,268 3,869 (7,814) 15,316 23,894 (4,221) (4,179) 12,412

177,202 173,658 175,394 182,410 193,355 193,355 193,355 199,155

5,161 (3,544) 1,737 7,016 10,945 - - 5,801

250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

19,856 19,658 19,854 20,251 20,454 20,658 20,865 21,074

389 (199) 197 397 203 205 207 209

24,990 24,740 24,987 25,487 25,742 25,999 26,259 26,522

247 (250) 247 500 255 257 260 263

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

mo mes para proyecciones de 2016.

entar un 10% para próximo enero del año 2016 sobre su valor.
TOTALES PROMEDIO Jan-15

4,677,303 389,775 438,543

75,242 6,270

2,137,346 178,112 204,956

43,155 3,596

3,000,000 250,000 275,000

239,979 19,998 21,282

2,174 181

303,708 25,309 26,785

2,022 169

1,800,000 150,000 165,000

2,400,000 200,000 220,000

1,200,000 100,000 110,000

4,200,000 350,000 385,000

1,846,566
 Gastos ejecutados mes a mes en
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
0 2 -1 6

Agua (1) 350,890 350,890 357,908 354,329 375,588

- 7,018 (3,579) 21,260

Luz (1) 156,000 156,000 159,120 162,302 172,041

- 3,120 3,182 9,738

Teléfono fijo (2) 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

Gas (1) 18,900 18,900 19,278 19,664 19,467

- 378 386 (197)

Aseo y alcantarillado (1) 24,500 24,500 24,745 24,992 24,743

- 245 247 (250)

Papelería y otros (2) 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

Cafetería (2) 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Implementos de aseo (2) 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

Mantenimiento general (2) 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

Nota solo para la información contenida en este cuadro:

Los gastos que presentaron variaciones mensuales de consumo deben ser proyectado
Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 10
mes a mes en el 2014
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
3 1 -2 4 6 -1 -1 3

386,856 390,725 382,910 398,227 422,120 417,899 413,720 426,132

11,268 3,869 (7,814) 15,316 23,894 (4,221) (4,179) 12,412

177,202 173,658 175,394 182,410 193,355 193,355 193,355 199,155

5,161 (3,544) 1,737 7,016 10,945 - - 5,801

250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

19,856 19,658 19,854 20,251 20,454 20,658 20,865 21,074

389 (199) 197 397 203 205 207 209

24,990 24,740 24,987 25,487 25,742 25,999 26,259 26,522

247 (250) 247 500 255 257 260 263

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

ben ser proyectados sobre el último pago + la variación del último mes para proyecciones de 2
incrementar un 10% para próximo enero del año 2015 sobre su valor.
 TOTALES PROMEDIO Jan-15 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

4,677,303 389,775 468,745 515,619 567,181 623,899 686,289 754,918

75,242 6,270

2,137,346 178,112 219,071 240,978 265,076 291,583 320,742 352,816

43,155 3,596

3,000,000 250,000 275,000 302,500 332,750 366,025 402,628 442,890

239,979 19,998 23,181 25,499 28,049 30,854 33,939 37,333

2,174 181

303,708 25,309 29,174 32,092 35,301 38,831 42,714 46,985

2,022 169

1,800,000 150,000 165,000 181,500 199,650 219,615 241,577 265,734

2,400,000 200,000 220,000 242,000 266,200 292,820 322,102 354,312

1,200,000 100,000 110,000 121,000 133,100 146,410 161,051 177,156

4,200,000 350,000 385,000 423,500 465,850 512,435 563,679 620,046

para proyecciones de 2015.

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total

830,410 913,451 1,004,796 1,105,276 1,215,803 1,337,383 10,023,770

-

388,097 426,907 469,598 516,558 568,213 625,035 4,684,673

487,179 535,897 589,487 648,436 713,279 784,607 5,880,678

41,067 45,173 49,691 54,660 60,126 66,138 495,709

51,684 56,852 62,538 68,791 75,671 83,238 623,871

292,308 321,538 353,692 389,061 427,968 470,764 3,528,407

389,743 428,718 471,590 518,748 570,623 627,686 4,704,542

194,872 214,359 235,795 259,374 285,312 313,843 2,352,271

682,051 750,256 825,282 907,810 998,591 1,098,450 8,232,949

835,314.20

390,389.44

490,056.50

41,309.12

51,989.28

294,033.90

392,045.20

196,022.60

686,079.10
 Gasto Valor Vigencia contrato

Alarma y seguridad $ 116,600 Abril 2014 a marzo 2015

Administración $ 80,000 Enero 2014 a diciembre 2015

Servicio de aseo $ 147,000 Junio 2014 a mayo 2015

Arrendamiento $ 176,000 Agosto 2014 a julio 2015

 Año 2015 - Costos y gastos pres
Incremento ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

9% $ 116,600 $ 116,600 $ 116,600 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094

10% $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000

8.5% $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 159,495 $ 159,495

4% $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000

y gastos presupuestados
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 1,493,646.00

$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 1,056,000.00

$ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 1,851,465.00

$ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 2,147,200.00

 Concepto ENERO
Producción desinfectante $ 17,078,515.49
Agua $ 468,745
Luz $ 219,071
Teléfono $ 275,000
Gas $ 23,181
Aseo y alcantarillado $ 29,174
Papelería y otros $ 165,000
Cafetería $ 220,000
Implementos de aseo $ 110,000
Mantenimiento general $ 385,000
Administración $ 88,000
Arrendamiento $ 176,000
Servicio de aseo $ 147,000
Alarmas y seguridad $ 116,600

Subtotal $ 2,422,771

Más Cif (costos indirectos de fabricación)

5% de (Mp + Mo) desinfectante $ 121,139

Imprevistos 10% $ 242,277

Total costos y gastos de presupuesto $ 2,786,187

Ingresos presupuestados ENERO

Ingresos proyectados $ 17,078,515

Menos costos y gastos presupuestados $ 2,786,187

UTILIDAD BRUTA $ 14,292,329
FEBRERO MARZO ABRIL
$ 22,786,021.11 $ 31,601,638.58 $ 45,227,059.14
$ 515,619 $ 567,181 $ 623,899
$ 240,978 $ 265,076 $ 291,583
$ 302,500 $ 332,750 $ 366,025
$ 25,499 $ 28,049 $ 30,854
$ 32,092 $ 35,301 $ 38,831
$ 181,500 $ 199,650 $ 219,615
$ 242,000 $ 266,200 $ 292,820
$ 121,000 $ 133,100 $ 146,410
$ 423,500 $ 465,850 $ 512,435
$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000
$ 176,000 $ 176,000 $ 176,000
$ 147,000 $ 147,000 $ 147,000
$ 116,600 $ 116,600 $ 127,094

$ 2,612,288 $ 2,820,757 $ 3,060,566

$ 130,614 $ 141,038 $ 153,028

$ 261,229 $ 282,076 $ 306,057

$ 3,004,131 $ 3,243,870 $ 3,519,651

FEBRERO MARZO ABRIL

$ 22,786,021 $ 31,601,639 $ 45,227,059

$ 3,004,131 $ 3,243,870 $ 3,519,651

$ 19,781,890 $ 28,357,768 $ 41,707,408
 MAYO JUNIO JULIO
$ 66,295,649.96 $ 98,882,546.79 $ 149,294,022.14
$ 686,289 $ 754,918 $ 830,410
$ 320,742 $ 352,816 $ 388,097
$ 402,628 $ 442,890 $ 487,179
$ 33,939 $ 37,333 $ 41,067
$ 42,714 $ 46,985 $ 51,684
$ 241,577 $ 265,734 $ 292,308
$ 322,102 $ 354,312 $ 389,743
$ 161,051 $ 177,156 $ 194,872
$ 563,679 $ 620,046 $ 682,051
$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000
$ 176,000 $ 176,000 $ 176,000
$ 147,000 $ 159,495 $ 159,495
$ 127,094 $ 127,094 $ 127,094

$ 3,312,814 $ 3,602,781 $ 3,908,000

$ 165,641 $ 180,139 $ 195,400

$ 331,281 $ 360,278 $ 390,800

$ 3,809,736 $ 4,143,198 $ 4,494,200

MAYO JUNIO JULIO

$ 66,295,650 $ 98,882,547 $ 149,294,022

$ 3,809,736 $ 4,143,198 $ 4,494,200

$ 62,485,914 $ 94,739,349 $ 144,799,822
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 227,289,032.76 $ 347,969,564.21 $ 534,705,939.16
$ 913,451 $ 1,004,796 $ 1,105,276
$ 426,907 $ 469,598 $ 516,558
$ 535,897 $ 589,487 $ 648,436
$ 45,173 $ 49,691 $ 54,660
$ 56,852 $ 62,538 $ 68,791
$ 321,538 $ 353,692 $ 389,061
$ 428,718 $ 471,590 $ 518,748
$ 214,359 $ 235,795 $ 259,374
$ 750,256 $ 825,282 $ 907,810
$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000
$ 183,040 $ 183,040 $ 183,040
$ 159,495 $ 159,495 $ 159,495
$ 127,094 $ 127,094 $ 127,094

$ 4,250,781 $ 4,620,096 $ 5,026,343

$ 212,539 $ 231,005 $ 251,317

$ 425,078 $ 462,010 $ 502,634

$ 4,888,398 $ 5,313,111 $ 5,780,294

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 227,289,033 $ 347,969,564 $ 534,705,939

$ 4,888,398 $ 5,313,111 $ 5,780,294

$ 222,400,635 $ 342,656,454 $ 528,925,645
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 823,663,731.91 $ 1,270,809,168.70
$ 1,215,803 $ 1,337,383
$ 568,213 $ 625,035
$ 713,279 $ 784,607
$ 60,126 $ 66,138
$ 75,671 $ 83,238
$ 427,968 $ 470,764
$ 570,623 $ 627,686
$ 285,312 $ 313,843
$ 998,591 $ 1,098,450
$ 88,000 $ 88,000
$ 183,040 $ 183,040
$ 159,495 $ 159,495
$ 127,094 $ 127,094

$ 5,473,214 $ 5,964,773

$ 273,661 $ 298,239

$ 547,321 $ 596,477

$ 6,294,196 $ 6,859,489

NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 823,663,732 $ 1,270,809,169

$ 6,294,196 $ 6,859,489
$ 817,369,536 $ 1,263,949,680