TALLER DE TRIBUTARIA No.

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La Empresa Manufacturera S.A. con NIT 800.444.689-1 con domicilio en la ciudad de Bogotá es
Gran Contribuyente y auto retenedor sobre las ventas; su actividad económica es la
comercialización de productos misceláneos con código CIUU para actividades económicas de
Bogotá 47191.

Durante el mes de Febrero del 2014 realizo los pagos o causaciones de las siguientes operaciones.

1. Compra de mercancía a Persona Jurídica $ 8.000.000 +IVA 16%

2. Compra de mercancía a Persona Natural –Iva Régimen Común - Declarante $ 950.000 + IVA
16%
3. Compra de mercancía a Persona Natural –Iva Régimen Simplificado - No Declarante $
780.000.
4. Compra a Persona Jurídica – régimen Común – Declarante –beneficiarlo de la Ley 1429 de
$2.010 ( Creada en el año 2.011), $1.000.000 +IVA 5%
5. Arrendamiento de Oficina a Persona Jurídica – Gran Contribuyente – Auto retenedor $
1.200.000 + IVA 16%
6. Factura del mes de Empleos Temporales LTDA, $ 1.500.000. El AIU incluido es de $
240.000 + IVA del 16%.
7. Cuenta de cobro de la Sra. Renata Pérez – Régimen Simplificado – No declarante –por
hospedaje de funcionario durante un mes $ 570.000
8. Fra. No. 4580 de Abogados y Asesores Ltda. IVA régimen Común – No auto retenedor - $
1.000.000 + IVA 16%
9. Fra. No. 5680 del Señor Fernando Gómez – IVA Régimen Común – No auto retenedor por
concepto de Dictamen como Revisor Fiscal $ 2.500.000 + iva 16%
10. Cuenta de Cobro No. 568 de Maritza Díaz – Régimen Simplificado – No declarante
$450.000 por comisiones
11. Fra. 8864 de Vigilantes y Seguridad SAS – No beneficiaria ley 1429 de 2.010. $ 5.200.000,
con AIU incluido de $ 250.000 + IVA 16%
12. Cuenta de cobro de Rosa Inés Farfán por aseo de oficinas en el mes $ 250.000
13. Fra. 12458 de Transportamos su Carga Ltda, por fletes de la mercancía vendida en el mes $
3.700.000
14. Cuenta de Cobro de Roberto Moreno – Régimen Simplificado – No Declarante, por
mantenimiento de instalaciones hidráulicas $ 320.000.
15. Las ventas totales de la empresa durante el mes ascendieron a $ 54.800.000 + IVA del 16%.
. Los clientes de la empresa todos son Personas Jurídicas - Régimen Común – No Grandes
Contribuyentes y Declarantes

SE PIDE:

1. Obtener el IVA Generado y el IVA descontable para la declaración de IVA

2. Obtener los valores de las retenciones en la fuente por todo concepto
3. Calcular el Valor de la Retención en la fuente por CREE
4. Encontrar el valor a pagar por Impuesto de Industria y Comercio.
SOLUCION
 RETENCION FUENTE - RENTA RETENCION IVA
ITEM RETENCION ICA
FUENTE - IVA DESCONTABLE
CONCEPTO RETENCION VALOR
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CONSOLIDADO RETEFUENTE - RENTA

CONCEPTO VALOR

TOTALES
A. Datos originados en las compras y gastos

B: DATOS ORIGINADOS B.

B. DATOS ORIGINADOS POR LAS VENTAS

INDUSTRIA Y COMERCIO
V/R VENTAS IVA GENERADO RETECREE IMPUESTO
IMPUESTO ICA TOTAL
AVISOS