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Caso Práctico de Auditoría
Caso Práctico de Auditoría
DESARROLLO
INFORME DE AUDITORIA
I.-INTRODUCCION
2. NATURALEZA Y OBJETIVO
3.ALCANCE
La base legal que norma sus actividades está conformada por los
siguientes dispositivos:
• Estatutos de la Empresa
• Normas Internacionales de Contabilidad.
• Normas Internacionales de Auditoria.(NIA 310: Conocimiento del negocio.)
• Principios Contables Generalmente Aceptados.
• Normas tributarias en cuanto a tributos omitidos.
• Código Tributario.
• Ley del Impuesto a la Renta.
• Manual de Procedimientos Contables.
• Ley Nº Ley General de Sociedades
• Decreto Legislativo Nº 728.- Ley de Fomento del Empleo
• Decreto Supremo Nº 003-2004-TR.- TUO. De la Ley de Competitividad y
Productividad Laboral
• Decreto Supremo Nº 179-2004-EF.- TUO. De la Ley del Impuesto a la Renta
• Decreto Supremo Nº 122-94-EF.- Reglamento del TUO de la Ley del I..Renta
• Decreto Legislativo Nº 775.- Ley del IGV.
• Decreto Supremos Nº 055-99-EF.- TUO. Del IGV.
• Decreto Supremo Nº 029-94-EF.- Reglamento de la Ley del IGV
5. COMUNICACIÓN DE HALLAZGO
5.2CRITERIO
a) Señala que los tributos de determinación anual que se devenguen el término del
año gravable se pagaran dentro de los tres primeros meses del año siguiente.
5.3EFECTO
5.4CAUSA
5.5COMENTARIOS
La oficina de contabilidad una vez cursado los descargos de las personas
implicadas con el hecho como son: gerente general, contador y técnicos contables.
Se procederá a verificar si ellos presentan satisfactoriamente sus descargos en el
caso contrario se les pasara a la lista de implicados. (anexos 01)
II.-OBSERVACIONES
III.CONCLUSIONES
ANEXOS
3. ¿Se lleva un control de todos los productos que ingresan y salen del almacén,
considerando su peso y verificación?
10. Se efectúan informes cuando las existencias tiene las siguientes características:
Existencias con rotación
12. ¿Se elaboran solicitudes de pedido para la salida de las mercaderías del
almacén?
COMENTARIO:
Estos cuestionarios nos ayudaran a medir cuan eficientes y eficaces son nuestros controles
internos en función al cuidado de nuestras existencias.
Al señor:
Presidente de directorio de la Empresa “Reparaciones S.A.
19 de Diciembre del 2012