CONTABILIDAD GENERAL 2

TEMA
ARQUEO DE CAJA MENOR Y CONCILIACION BANCARIA

PRESENTADO POR.
Yessica Paola Argumedo Fernandez
Leidy Caterine salazar
Cristian David Niño Baron

DOCENTE
JAIRO ALONSO RIVERA

TECNICO PROFESIONAL EN PROCESOS EMPRESARIALES

CONTABILIDAD GENERAL 2
BOGOTA D.C
2019
 ARQUEO DE CAJA MENOR CON REGISTROS AJU

1105 CAJA MENOR

1110 BANCOS NACIONALES

CHEQUE N° 0001

FECHA CODIGO
6/1/2017 1105
6/1/2017 1110

FECHA CODIGO
6/20/2017 1105
20-Jun-17 1110

CAJA MENOR 110510

Fecha Concepto
6/1/2017 APERTURA CAJA MENOR
6/25/2017 PAGA TRANSPORTE MENSAJERO
6/25/2017 COMPRA ELEMTOS DE ASEO Y CAFETERIA
6/25/2017 PAGO ALMUERZO CLIENTES
6/25/2017 PAGO TAXI JEFE FINANCIERO
6/25/2017 TOTAL GASTOS CAJA MENOR
6/25/2017 SALDO QUE PASA

ARQUEO DE CAJA 29 DE JUNIO

CONCEPTO CANTIDAD
BILLETES 5
BILLETES 1
BILLETES 10
BILLETES 10
TOTAL ARQUEO
SALDO EN LIBROS
DIFERENCIA

REGISTRO CONTABLE DEL REINTGRO DEL FONDO

CODIGO CUENTA
5195 TRANSPORTE AL MENSAJERO
5195 ELEMENTOS DE ASEO Y PAPELERIA
5195 FOTOCOPIA Y PAPELERIA
5195 ALMUERZOS CLIENTES
2408 IVA DESCONTABLE
5195 TRANSPORTE TAXI
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
1110 BANCOS NACIONALES
 TOTAL ARQUEO
BANCOS NACIONALES
TOTAL
CAJA MENOR
SOBRANTE DE CAJA MENOR

CODIGO
1050 CAJA GENERAL
2635150 SOBRANTE EN CAJA GENERAL

REINTEGRO DE FONDO DE CAJA MENOR 29 DE JUNIO CHEQUE

Fecha Codigo
6/29/2017 1105
6/29/2017 1110

FECHA CODIGO
6/29/2017 1105
6/29/2017 1110

FECHA CODIGO
6/30/2017 1110
6/30/2017 1110

AMPLIACION DEL FONDO DE CAJA MENOR

FECHA CODIGO
7/2/2017 1105
7/2/2017 1110

CAJA MENOR 110510

FECHA CONCEPTO
7/4/2017 APERTURA CAJA MENOR
6/4/2017 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
6/4/2017 ALMUERZOS A CLIENTES
6/4/2017 TAXIS Y BUSES DEL MENSAJERO
6/4/2017 UTILES DE ASEO Y CAFETERIA
6/4/2017 SUSCRIPCION A PERIODICO EL TIEMPO
6/4/2017 FOTOCOPIAS
6/4/2017 TOTAL ARQUEO
6/4/2017 SALDO QUE PASA

CONCEPTO CANTIDAD
BILLETES 3
BILLETES 1
BILLETES 1
BILLETES 5
MONEDA 1
MONEDA 1
TOTAL ARQUEO
 SALDO EN LIBROS
DIFERENCIA

REGISTRO CONTABLE DEL REINTEGRO DEL FONDO

CODIGO CUENTA
5195 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
5195 ALMUERZOS A CLIENTES
5195 TAXIS Y BUSES DEL MENSAJERO
5195 UTILES DE ASEO Y CAFETERIA
5195 SUSCRIPCION A PERIODICO EL TIEMPO
2408 IVA DESCONTABLE
5195 FOTOCOPIAS
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
1110 BANCOS NACIONALES

REINTEGRO DE CHEQUE BANCO BOGOTÁ

FECHA CODIGO
7/4/2017 1105
7/4/2017 1110

SOBRANTE EN CAJA (RECIBO FOTOCOPIAS)

FECHA CODIGO
7/4/2017 1050
7/4/2017 2535150

CANCELACIÓN DEL FONDO DE CAJA MENOR

FECHA CONCEPTO
7/25/2017 CAJA MENOR
7/25/2017 UTILES PAPELERIA
7/25/2017 TOTAL ARQUEO
 MENOR CON REGISTROS AJUSTADOS

DEBE HABER
$ 1,000,000
$ 1,000,000

CHEQUE N° 0001

MOVIMIENTO Debe HABER

CAJA GENERAL $ 1,000,000
BANCO $ 1,000,000

MOVIMIENTO Debe HABER

PAGO CONSIGNACIÓN US1000 TRM $2.85 $ 2,850,000
BANCO $ 2,850,000

CAJA MENOR 110510

Debe Haber Saldo

$ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 120,000 $ 880,000
$ 208,800 $ 671,200
$ 232,000 $ 439,200
$ 50,000 $ 389,200
$ 610,800
SALDO QUE PASA $ 389,200

RQUEO DE CAJA 29 DE JUNIO

VALOR TOTAL
$ 10,000 $ 50,000
$ 50,000 $ 50,000
$ 5,000 $ 50,000
$ 2,000 $ 20,000
RQUEO $ 170,000
LIBROS $ 389,200
NCIA $ 219,200

CONTABLE DEL REINTGRO DEL FONDO

DEBE HABER
$ 120,000
$ 175,462
$ 146,218
$ 200,000
$ 93,120
$ 50,000
$ 219,200
$ 1,004,000
 $ 1,174,000
$ 170,000
$ 1,004,000
$ 1,174,000
$ -1,000,000
$ 174,000

DEBE HABER
$ 174,000
$ 174,000

DO DE CAJA MENOR 29 DE JUNIO CHEQUE N°0008

Movimiento Debe Haber

CAJA GENERAL (CHEQUE 08) $ 1,000,000
BANCO $ 1,000,000

MOVIMIENTO DEBE HABER

EFECTIVO CLIENTE U$2000 TRM $1900 $ 3,800,000
BANCO $ 3,800,000

MOVIMIENTO DEBE HABER

CAJA GENERAL U$2000 TRM 1920 $ 3,840,000
BANCO $ 3,840,000

CION DEL FONDO DE CAJA MENOR

MOVIMIENTO DEBE HABER

CAJA GENERAL $ 1,500,000
BANCO $ 1,500,000

CAJA MENOR 110510

DEBE HABER SALDO

$ 1,500,000 $ 1,500,000
$ 70,000 $ 1,430,000
$ 290,000 $ 1,140,000
$ 150,000 $ 990,000
$ 104,400 $ 885,600
$ 290,000 $ 595,600
$ 10,000 $ 585,600
TOTAL ARQUEO $ 914,400
SALDO QUE PASA $ 585,600

VALOR TOTAL
$ 10,000 $ 30,000
$ 50,000 $ 50,000
$ 5,000 $ 5,000
$ 2,000 $ 10,000
$ 500 $ 500
$ 100 $ 100
RQUEO $ 95,600
LIBROS $ 585,600
NCIA $ 490,000

CONTABLE DEL REINTEGRO DEL FONDO

DEBE HABER
$ 70,000
$ 243,697
$ 150,000
$ 87,731
$ 243,697
$ 109,275
$ 10,000
$ 490,000
$ 1,404,400
$ 1,500,000

EGRO DE CHEQUE BANCO BOGOTÁ

MOVIMIENTO DEBE HABER

CAJA GENERAL (REINTEGRO CHEQUE) $ 1,500,000
BANCO $ 1,500,000

N CAJA (RECIBO FOTOCOPIAS)

CONCEPTO DEBE HABER

CAJA GENERAL $ 174,000
SOBRANTE CAJA GENERAL $ 174,000

ACIÓN DEL FONDO DE CAJA MENOR

DEBE HABER SALDO

$ 1,500,000
$ 1,160,000
TOTAL ARQUEO $ 340,000
BANCO DE BOGOTA
EXTRACTO BANCARIO

SALDO ANTERIOR 1,000,000 saldo promedio

TOTAL ABONOS 46,503,789 cupo sobregiro
TOTAL CARGOS (40,965,000) valor interes cobrados
SALDO ACTUAL 6,538,789 retefuente

FECHA DESCRIPCSUCURSAL DCTO

2-Jul consignaciónpaloquemao
3-Jul pagos inter barranquilla
5-Jul cheque giracentro internaci 101
5-Jul nota debito centro internaci
5-Jul gravamen acentro internaci
6-Jul consignciónmedellin
8-Jul nota debito centro internaci
10-Jul cheque giracentro internaci 102
11-Jul cheque giracentro internaci 103
12-Jul pagos inter cartagena
12-Jul consignación unicentro
12-Jul consignaciócali
14-Jul cheque giracentro internaci 104
15-Jul nota debito centro internaci
16-Jul nota debito centro internaci
17-Jul gravamen acentro internaci
18-Jul nota creditocentro internaci
21-Jul consignación centro internaci
21-Jul consignacióbucaramanga
21-Jul consignación centro internaci
22-Jul cheque giracentro internaci 105
22-Jul cheque giracentro internaci 106
22-Jul notas debit centro internaci
22-Jul cheque giracentro internaci 107
23-Jul consignaciocartagena
23-Jul consignacion unicentro
23-Jul nota debito centro internaci
24-Jul gravamen acentro internaci
24-Jul consignaciocali
24-Jul consignacion fontibon
24-Jul cheque giracentro internaci 108
24-Jul cheque giracentro internaci 109
24-Jul cheque giracentro internaci 110
24-Jul nota debito centro internaci
24-Jul nota debito centro internaci
25-Jul nota debito centro internaci
25-Jul cheque giracentro internaci 113
25-Jul consignacioLeticia
25-Jul gravamen acentro internaci
26-Jul nota creditocentro internaci
26-Jul cheque giracentro internaci 115
27-Jul cheque giracentro internaci 116
28-Jul nota debito centro internaci
28-Jul saldo que pcentro internaci
28-Jul saldo que vcentro internaci
28-Jul cheque giracentro internaci 119
28-Jul cheque giracentro internaci 99
30-Jul saldo final
 DESDE 01-07-2017 HASTA 31-07-2017
CUENTA CORRIENTE: 025632541
SUCURSAL: CENTRO DE INTERNACIONAL

aldo promedio 10,310,743

upo sobregiro 3,000,000
alor interes cobrados -
-

VALOR SALDO
2,000,000 3,000,000
500,000 3,500,000
(1,500,000) 2,000,000
(10,000) 1,990,000
(5,000) 1,985,000
3,500,000 5,485,000
(7,000) 5,478,000
(2,000,000) 3,478,000
(500,000) 2,978,000
1,700,000 4,678,000
1,500,000 6,178,000
1,000,000 7,178,000
(1,850,000) 5,328,000
(30,000) 5,298,000
(160,000) 5,138,000
(15,000) 5,123,000
10,000 5,133,000
1,852,000 6,985,000
2,566,789 9,551,789
11,650,000 21,201,789
(5,825,000) 15,376,789
(1,200,000) 14,176,789
(1,000) 14,175,789
(5,825,000) 8,350,789
11,650,000 20,000,789
5,825,000 25,825,789
(25,000) 25,800,789
(5,000) 25,795,789
1,125,000 26,920,789
500,000 27,420,789
(250,000) 27,170,789
(5,825,000) 21,345,789
(11,650,000) 9,695,789
(30,000) 9,665,789
(1,500,000) 8,165,789
(125,000) 8,040,789
(450,000) 7,590,789
1,125,000 8,715,789
(12,000) 8,703,789
5,000 8,708,789
(125,000) 8,583,789
(345,000) 8,238,789
(30,000) 8,208,789
- 8,208,789
- 8,208,789
(1,165,000) 7,043,789
(500,000) 6,543,789
6,543,789
LIBRO AUXILIAR

FECHA
2-Jul
3-Jul
4-Jul
7-Jul
7-Jul
8-Jul
12-Jul
12-Jul
12-Jul
13-Jul
21-Jul
21-Jul
21-Jul
22-Jul
22-Jul
22-Jul
22-Jul
22-Jul
22-Jul
22-Jul
24-Jul
24-Jul
24-Jul
24-Jul
25-Jul
26-Jul
26-Jul
27-Jul
27-Jul
27-Jul
BRO AUXILIAR
SALDO ANTERIOR
CHEQUE PENDIENTES DE COBRO CONCILIACION ANTERIOR
TOTAL ABONOS
TOTAL CARGOS
SALDO ACTUAL
CONCEPTO
Se consigna dinero en efectivo
Un cliente nos consigna en Barranquilla, como abono a la factura 1345
Se gira cheque 101 como abono a la factura 1456
Un cliente nos consigna en Medellin, como abono a la factura 1347
Se gira cheque 102 como abono a la factura 3456
Se gira cheque 103 como abono a la factura 5678
Un cliente nos consigna, como pago de la factura 1348
Un cliente nos consigna, como pago de la factura 1350
Un cliente nos consigna, como pago de la factura 1349
Se gira cheque 104 como abono a factura de compra 2345
Un cliente nos consigna, como abono a la factura 1356
Se vende mercancias al contado, IVA del 19% nos pagan con cheque
Se consigna el cheque de la venta anterior
Se compra mercancias, IVA del 19% se gira cheque 105
Se gira cheque 106, como abono a la factura 2356
Se compra mercancias,IVA del 19% se gira cheque 107
Se vende mercancias al contado por $ 10.000.000 IVA del 19% nos pagan con cheque
Se consigna el cheque de la venta anterior
Se vende mercancias por $ 5.000.000 IVA del 19% al contado con cheque
Se consigna el cheque de la venta anterior
Un cliente en cali nos consigna, como abono a la factura 1357
Se paga servicios públicos, se gira cheque 108
Se compra mercancias por $ 10.000.000 IVA del 19% se gira cheque 110
Se compra mercancias por $ 5.000.000 IVA del 19% se gira cheque 109
Un cliente de leticia nos abona $ 1.125.000 como pago de la factura 1358
Se gira cheque 115 para pago de servicio de internet
Se gira cheque 116 para pago de servicio de transporte
Se gira cheque 117, como abono a la factura 2324
Se gira cheque 118, como abono a la factua 2456
Se compra papeleria para uso de la empresa por $ 1.000.000 IVA del 19% se gira cheque 119
 $ 500,000.0
$ 500,000.0
$ 43,427,000.0
$ (43,560,000.0)
$ 867,000.0
VALOR SALDOS
$ 2,000,000.00 $ 3,000,000.00
$ 500,000.00 $ 3,500,000.00
$ (1,500,000.00) $ 2,000,000.00
$ 3,500,000.00 $ 5,500,000.00
$ (2,000,000.00) $ 3,500,000.00
$ (500,000.00) $ 3,000,000.00
$ 1,700,000.00 $ 4,700,000.00
$ 1,500,000.00 $ 6,200,000.00
$ 1,000,000.00 $ 7,200,000.00
$ (1,850,000.00) $ 5,350,000.00
$ 1,852,000.00 $ 7,202,000.00
$ - $ 7,202,000.00
$ 11,650,000.00 $ 18,852,000.00
$ (5,825,000.00) $ 13,027,000.00
$ (1,200,000.00) $ 11,827,000.00
$ (5,825,000.00) $ 6,002,000.00
$ - $ 6,002,000.00
$ 11,650,000.00 $ 17,652,000.00
$ - $ 17,652,000.00
$ 5,825,000.00 $ 23,477,000.00
$ 1,125,000.00 $ 24,602,000.00
$ (250,000.00) $ 24,352,000.00
$ (11,650,000.00) $ 12,702,000.00
$ (5,825,000.00) $ 6,877,000.00
$ 1,125,000.00 $ 8,002,000.00
$ (125,000.00) $ 7,877,000.00
$ (345,000.00) $ 7,532,000.00
$ (3,500,000.00) $ 4,032,000.00
$ (2,000,000.00) $ 2,032,000.00
cheque 119 $ (1,165,000.00) $ 867,000.00
 CONCILIACION BANCARIA
PARTIENDO DEL SALDO DE LIBROS
SALDO DEL LIBRO $ 867,000
CHEQUES GIRADOS NO COBRADOS
CHEQUE 117 $ 3,500,000
CHEQUE 118 $ 2,000,000
TOTAL CHEQUES GIRADOS NO COBRADOS $ 5,500,000
NOTAS CREDITO
consignacion nal bucaramanga $ 2,566,789
consignación local fontibon $ 500,000
nora credito intereses $ 5,000
nota credito intereses $ 10,000
TOTAL NOTAS CREDITO $ 3,081,789
NOTAS DEBITO
NOTA DEBITO COMISIONES $ 10,000
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS $ 5,000
NOTA DEBITO COMISIONES $ 7,000
NOTA DEBITO COMISIONES $ 30,000
NOTA DEBITO CHEQUERA $ 160,000
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS $ 15,000
NOTA DEBITO COMISIONES $ 1,000
NOTA DEBITO COMISIONES $ 25,000
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS $ 5,000
NOTA DEBITO COMISIONES $ 30,000
NOTA DEBITO PRESTAMOS $ 1,500,000
NOTA DEBITO INTERESES $ 125,000
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS $ 12,000
NOTA DEBITO COMISIONES $ 30,000
CHEQUE GIRADO 099 $ 500,000
CHEQUE GIRADO 113 $ 450,000
TOTAL NOTAS DEBITO $ 2,905,000
SALDO EN EXTRACTO
SUMAS IGUALES $ 6,543,789

DISPONIBLE EN CUENTA
SALDO EN EXTRACTO $ 6,543,789
CHEQUES GIRADOS NO PAGADOS $ 5,500,000
DISPONIBLE EN CUENTA $ 1,043,789
$ 6,543,789
 CONCILIACION BANCARIA
PARTIENDO DEL SALDO DE EXTRACTO
SALDO DEL EXTRACTO $ 6,543,789
CHEQUES GIRADOS NO COBRADOS
CHEQUE 117 $ 3,500,000
CHEQUE 118 $ 2,000,000
TOTAL CHEQUES GIRADOS NO COBRADOS $ 5,500,000
NOTAS CREDITO
consignacion nal bucaramanga $ 2,566,789
consignación local fontibon $ 500,000
nora credito intereses $ 5,000
nota credito intereses $ 10,000
TOTAL NOTAS CREDITO $ 3,081,789
NOTAS DEBITO
NOTA DEBITO COMISIONES $ 10,000
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS $ 5,000
NOTA DEBITO COMISIONES $ 7,000
NOTA DEBITO COMISIONES $ 30,000
NOTA DEBITO CHEQUERA $ 160,000
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS $ 15,000
NOTA DEBITO COMISIONES $ 1,000
NOTA DEBITO COMISIONES $ 25,000
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS $ 5,000
NOTA DEBITO COMISIONES $ 30,000
NOTA DEBITO PRESTAMOS $ 1,500,000
NOTA DEBITO INTERESES $ 125,000
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS $ 12,000
NOTA DEBITO COMISIONES $ 30,000
CHEGUE GIRADO 099 $ 500,000
CHEQUE GIRADO 113 $ 450,000
TOTAL NOTAS DEBITO $ 2,905,000
SALDO EN LIBRO
SUMAS IGUALES $ 867,000

DISPONIBLE EN CUENTA
SALDO EN LIBRO $ 867,000
NOTAS CREDITO $ 3,081,789
NOTAS DEBITO $ 2,905,000
DISPONIBLE EN CUENTA $ 1,043,789
$ 867,000
 CONCILIACION EN FORMA CUADRATICA
LIBROS
CONCEPTOS DEBE HABER
SALDOS $ 867,000
CHEQUES GIRADOS NO COBRADOS
CHEQUE 117
CHEQUE 118
NOTAS CREDITO
consignacion nal bucaramanga $ 2,566,789
consignación local fontibon $ 500,000
nora credito intereses $ 5,000
nota credito intereses $ 10,000
NOTAS DEBITO
NOTA DEBITO COMISIONES $ 10,000
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS $ 5,000
NOTA DEBITO COMISIONES $ 7,000
NOTA DEBITO COMISIONES $ 30,000
NOTA DEBITO CHEQUERA $ 160,000
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS $ 15,000
NOTA DEBITO COMISIONES $ 1,000
NOTA DEBITO COMISIONES $ 25,000
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS $ 5,000
NOTA DEBITO COMISIONES $ 30,000
NOTA DEBITO PRESTAMOS $ 1,500,000
NOTA DEBITO INTERESES $ 125,000
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS $ 12,000
NOTA DEBITO COMISIONES $ 30,000
cheque girado 099 $ 500,000
cheque girado 113 $ 450,000
TOTAL MOVIMIENTOS $ 3,948,789 $ 2,905,000
DIFERENCIAS IGUALES O SALDOS DISPONIBLES $ 1,043,789
CA
BANCOS
DEBE HABER
$ 6,543,789

$ 3,500,000
$ 2,000,000

$ 5,500,000 $ 6,543,789
$ 1,043,789