De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 3 (Análisis de inversiones)

Gastos generales y administración Año 2014 Año 2015 Año 2016

Gastos servicios centrales, producción, etc. 4.500.000,00 5.850.000,00 7.605.000,00

De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 2 (Presupuesto de Explotación)

Datos de los gastos generales Punto de Venta tipo

Gastos generales coste € periodicidad

Salario y Seg. Social 1.300 €/mes/pax
alquiler 1.500 €/mes
Electricidad y suministros 400 €/mes
limpieza y mantenimiento 350 €/bimestral
pólizas de seguros 600 €/año
otros gastos 2.000 €/año

Amortizaciones 3.000 €/año

GASTOS GENERALES DE LOS PUNTOS DE VENTA (MOV clase 2)

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
vendedores 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2

Gastos generales anuales (€/mes) €/mes enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre total
Salario y Seg. Social 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00 2.600,00 16.900,00
alquiler 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 18.000,00
Electricidad y suministros 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 4.800,00
limpieza y mantenimiento 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 2.100,00
pólizas de seguros 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 600,00
otros gastos 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 2.000,00

Amortizaciones 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 3.000,00

Total gastos generales mensuales 3.841,67 3.841,67 3.841,67 3.841,67 3.841,67 3.841,67 3.841,67 3.841,67 3.841,67 3.841,67 3.841,67 3.841,67 5.141,67 47.400,00

De los resultados de la movilización de conocimiento de la clase 2 (Presupuesto de Explotación)

Gastos de MOD en función de las previsiones de ventas en función de los años de antigüedad de los puntos de venta

M.O.D. (h/mes/tienda) enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre total
Tiendas con 1 año 172 258 516 861 689 516 516 516 689 516 344 3.012 8.606
Tiendas con 2 años 145 217 434 723 578 434 434 434 578 434 289 2.530 7.229
Tiendas con 3 años y más 124 186 372 620 496 372 372 372 496 372 248 2.169 6.197

Coste h MOD (€/h) 12,00 €/h

De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 3 (Presupuesto de inversiones)

Puntos de venta previstos actuales Año 2020 Año 2021 Año 2022
nuevos puntos venta (año 1) 20 20 20 20
puntos de venta de 2º año 18 20 20 20
puntos de venta de 3er año y sucesivos 22 40 60 80
Puntos de venta (nº) 60 80 100 120

horas / persona horas /año horas/mes

Horas /persona y año 1.700 141,7

Estimación de MOD a partir de las previsiones de ventas del presupuesto de explotación y el número de tiendas de cada tipo del presupuesto de inversiones
Producción (los dos departamentos) + Personal de tiendas
M.O.D. (h/año) total año pax. Total pax. Producción pax. Producción
Año 2014 564.570 332,1 252,1 428.570
Año 2015 688.500 405,0 305,0 518.500
Año 2016 812.430 477,9 357,9 608.430

De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 2 (Presupuesto de explotación)

Personal en las tiendas enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre promedio
Atención público 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1,08
preparación pedidos 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 2 3 1,00

Producción
Marketing y ventas
Puntos de venta
Administración y financiero
RR.HH. y relaciones laborales.
Calidad e I+D+i
Dirección General
 Movilización del conocimiento clase 5

PRESUPUESTO DE GASTIS GENERALES Y ADMINISTRACIÓN

Presupuestos de gastos generales y administración por departamentos

Departamento de producción

Concepto / rubro nº pagos

Datos observaciones
Departamento de producción anuales
Suministros (electricidad, agua, etc.) 3.800 abril a septiembre
Suministros (electricidad, agua, etc.) 2.300 de octubre a marzo
Servicios de limpieza 900 12 el doble de octubre a diciembre
Mantenimiento y reparación 5.400 enero y octubre 1
Mantenimiento y reparación 1.500 resto de meses
Sistemas de seguridad y vigilancia 1.200 12
alquiler de equipos 2.800 12
Otros gastos 1.200 12

Puntos de venta

Gastos generales punto venta tipo €/pago periodicidad observaciones

alquiler 1.500,00 12
Electricidad y suministros 400,00 12
limpieza y mantenimiento 350,00 6
pólizas de seguros 600,00 1 un pago anual en diciembre
otros gastos 166,67 12 dividido en los 12 meses 2
Amortizaciones 250,00 12 dividido en los 12 meses

Puntos de venta previstos Año 2020 Año 2021 Año 2022

Puntos de venta (nº) 80 100 120
 Departamento de marketing y ventas

Concepto / rubro nº pagos

Datos observaciones 3
Departamento de marketing y ventas anuales
publicidad en medios (temporada) 45.000 noviembre y diciembre
publicidad en medios (resto del año) 15.000 resto meses
alquiler de vehículos 4.800 12
Viajes y estancias 3.800 12
Estudios de mercado 15.000 2 junio y diciembre
Viajes y desplazamientos 3.400 12
Ferias y eventos 15.000 4 Marzo, junio, septiembre y diciembre
Otros gastos Imprevistos 3.000 12

Departamento de Administración y financiero

Concepto / rubro nº pagos

Datos observaciones 4
Departamento de Administración y financiero anuales
licencias de software 1.500 2 junio y diciembre
Auditoría de cuentas y asesores externos 5.800 4 Marzo, junio, septiembre y diciembre
Servidores y web 1.600 2 junio y diciembre
Suministros y papelería 1.800 12
Mantenimiento informático 2.300 12
Otros gastos 1.400 12

Departamento de RR.HH. Y laboral

Concepto / rubro nº pagos

Datos observaciones 5
Departamento de RR.HH. Y laboral anuales
Formadores externos 8.000 12 Excepto enero, noviembre y diciembre
Formación y homologaciones personal 2.000 12 Excepto enero, noviembre y diciembre
alquiler de equipos y aulas 2.500 12 Excepto enero, noviembre y diciembre
Asesoría jurídica y laboral 4.500 12
Incentivos y promoción interna 60.000 12
Suministros y limpieza 1.200 12
Papelería e imprenta 600 12
Otros gastos 900 12

Departamento de Calidad e I+D+i

Concepto / rubro nº pagos

Datos observaciones
Departamento de Calidad e I+D+i anuales
Auditorías y controles de calidad 2.500 4 Marzo, junio, septiembre y diciembre 6
Consultoría y documentación de calidad 1.800 12
Investigadores y personal externo 3.400 12
Convenio de colaboración con universidad 1.800 12
Suministros, mantenimiento y limpieza 1.800 12
Material de laboratorio y ensayo 900 12
Otros gastos 1.000 12

Dirección General

Concepto / rubro nº pagos

Datos observaciones 7
Dirección General anuales
Suministros y mantenimiento 1.800 12
Viajes y estancias 3.500 12
Gastos de representación 2.000 12
Comunicación corporativa 3.000 6 enero, marzo, mayo, julio, sept y nov.
Suministros y mantenimiento museo 2.500 12
Becas, donaciones y patrocinios 3.500 12
Otros gastos Imprevistos 2.000 12

Incrementos de costes generales previstos Año 2021 Año 2022

incremento % sobre año anterior 5,0% 5,0%
 nº pagos %particip
departamento de produccion Datos ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic total año
anuales acion
Suministros (electricidad, agua, etc.) 3.800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 22.800 16,1%
Suministros (electricidad, agua, etc.) 2.300 2.300 2.300 2.300 2300 2300 2300 13.800 9,8%
Servicios de limpieza 900 12 900 900 900 900 900 900 900 900 900 1.800 1.800 1.800 13.500 9,6%
Mantenimiento y reparación 5.400 5.400 5.400 10.800 7,6%
Mantenimiento y reparación 1.500 12 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 18.000 12,7%
Sistemas de seguridad y vigilancia 1.200 12 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 14.400 10,2%
alquiler de equipos 2.800 12 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 33.600 23,8%
Otros gastos 1.200 12 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 14.400 10,2%
total gastos general x mes 15.300 9.900 9.900 11.400 11.400 11.400 11.400 11.400 11.400 16.200 10.800 10.800 141.300 100%

nº pagos %particip
puntos de ventas Datos ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic total año
anuales acion
Salario y Seg. Social 1.300 12 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 15.600 43,1%
alquiler 1.500 6 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 9.000 43,1%
Electricidad y suministros 400 12 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4.800 24,9%
limpieza y mantenimiento 350 12 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4.200 13,3%
poliza de seguros 600 1 600 600 11,6%
otros gastos 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 2.004 1,7%
total gastos general x mes 3.717 3.717 3.717 3.717 3.717 3.717 2.217 2.217 2.217 2.217 2.217 2.817 36.204 100%

nº pagos %particip
departamento de marketing y ventas Datos ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic total año
anuales acion
publicidad en medios (temporada) 45.000 45000 45000 90.000 17,6%
publicidad en medios (resto del año) 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 150.000 29,4%
alquiler de vehículos 4.800 12 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 57.600 11,3%
Viajes y estancias 3.800 12 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 45.600 8,9%
Estudios de mercado 15.000 2 15.000 15.000 30.000 5,9%
Viajes y desplazamientos 3.400 12 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 40.800 8,0%
Ferias y eventos 15.000 4 15.000 15.000 15.000 15.000 60.000 11,8%
Otros gastos Imprevistos 3.000 12 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 36.000 7,1%
total gastos general x mes 30.000 30.000 45.000 30.000 30.000 60.000 30.000 30.000 45.000 30.000 60.000 90.000 510.000 100%