INTERBANK

Monografia Banco interbank
1. 1. CÁTEDRA : Finanzas CATEDRÁTICO: Lic.Adm.QuilcaQuispe Ciro ALUMNO :

Procil RomeroJhunnior SEMESTRE : V AULA : 504 SECCIÓN : A1 TURNO :
Mañana FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES E.A.P.
CONTABILIDAD Y FINANZAS UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES Huancayo
– Perú 2016 - II
2. 2. BANCO INTERBANK CONTABILIDAD YFINANZAS ------------------------------------
2016 -2 2 AGRADECIMIENTO A mi padre, por haberme apoyado en todo
momento, por sus consejos, sus valores, por la motivación constante que me ha
permitido ser una persona de bien, pero más que nada, por su amor incondicional.
2016 -2 3 DEDICATORIA Dedico el presente trabajo a Dios por haberme dado
salud para lograr mis objetivos, y a mis padres por ser un ser especial en esta vida
y ser la razón que me empuja a salir adelante y a toda mi familia en general por
todo su apoyo brindado.
2016 -2 4 INTRODUCCIÓN El presente trabajo se refiere a la información sobre el
banco interbank bancos , conocer las operaciones activas y pasivas. Entre ellos
conocer los servicios y productos que ofrecen al público en general. El presente
trabajo tiene como objetivo, analizar la Información Financiera del banco interbank
y obtener conclusiones con el fin de conocer un poco acerca de este banco. El
presente trabajo tiene como importancia la información acerca de las operaciones
activas y operaciones pasivas la cual nos permitirá conocer que tan rentable es la
empresa y también que planes, qué objetivos tiene planteado en el futuro. Para el
desarrollo de la presente tarea académica, se ha recurrido a fuentes de
información bibliográfica, páginas webs, relacionadas con el tema. Una vez
obtenida la información se procedió hacer el contenido. La distribución de los
diversos subtemas en la estructura de la tarea académica ha sido la siguiente:
Capítulo 1: Generalidades Capítulo 2: Operaciones Pasivas Capítulo 3:
Operaciones Activas Se puede decir que al financista le interesa captar mayor
cantidad de dinero y pagar un mínimo de interés, en lo que se refiere al banco
interbank se puede decir que es un buen financista.
2016 -2 5 INDICE
AGRADECIMIENTO.................................................................................................2
DEDICATORIA.........................................................................................................3
INTRODUCCIÓN......................................................................................................4
INDICE......................................................................................................................5
CAPITULO I: GENERALIDADES............................................................................7
1.1. HISTORIA............................................................................................8 1.2.
VISION...............................................................................................10 1.3. MISION
..............................................................................................10 1.4.
VALORES..........................................................................................11 1.5.
DIRECTORIO ....................................................................................12 1.6.
RECONOCIMIENTO .........................................................................13 CAPITULO
II: OPERACIONES PASIVAS ............................................................14 2.1.
DEFINICIONES.................................................................................15 2.2.
TIPOS................................................................................................15 2.3.
PERSONA NATURAL.......................................................................19 2.3.1.
Cuentas................................................................................19 2.3.2.
Créditos...............................................................................19 2.3.3. Pagos y
Servicios...............................................................20 2.4. PERSONA
JURIDICA.......................................................................21 2.4.1.
Cuentas................................................................................21 2.4.2.
Financiamientos .................................................................21 2.4.3.
Servicios..............................................................................22 2.4.4. Comercio
Exterior...............................................................22 2.5. CASO
PRÁCTICO.............................................................................23 2.6. Simulador
SBS................................................................................28 CAPITULO III:
OPERACIONES ACTIVAS ...........................................................30 3.1.
DEFINICION......................................................................................31 3.2. TIPOS
DE OPERACIONES ACTIVAS .............................................31 3.3. REQUISITOS
PARA SOLICITAR UN PRÉSTAMO Y SUS
CARATERÍSTICAS.............................................................................................38
3.4. PERSONA NATURAL.......................................................................40 3.4.1.
Tarjetas................................................................................40 3.5. PERSONA
JURIDICA.......................................................................41 3.5.1. Comercio
Exterior...............................................................41 3.5.2.
Servicios..............................................................................41
2016 -2 6 3.5.3. Créditos...............................................................................41 3.5.4.
Cuentas................................................................................42 3.5.5. Leasing
BPE........................................................................42 3.6. CASO
PRÁCTICO............................................................................41 3.7. Simulador
SBS................................................................................49
CONCLUSIONES...................................................................................................51
BIBLIOGRAFIA......................................................................................................52
ANEXOS.................................................................................................................53
2016 -2 7 CAPITULO I: GENERALIDADES
2016 -2 8 1.1. HISTORIA El Banco Internacional del Perú se fundó el 1 de mayo de
1897, e inició sus operaciones el 17 del mismo mes con un Directorio presidido por
el Sr. Elías Mujica. Su primer local estuvo ubicado en la calle Espaderos, hoy Jirón
de la Unión. En 1934 comenzó el proceso de descentralización administrativa,
siendo Chiclayo y Arequipa las primeras agencias en abrirse, seguidas un año
después por las de Piura y Sullana. La política de expansión se intensificó de
manera notable en 1942, adquiriendo una propiedad en la Plazuela de la Merced y
otra en la calle Lezcano, donde se construyó el edificio "Sede La Merced", cuyos
bellos acabados han llevado al Instituto Nacional de Cultura a catalogarlo como
Monumento Histórico. En el pasado, el accionariado del banco incluyó capitales
vinculados a la agroindustria, como La Fabril S.A. y W.R. Grace Co. En la década
de los setenta, el Chemical Bank de Nueva York participó en el accionariado y fue
responsable de la gerencia del banco. En 1970, el Banco de la Nación adquiere el
mayor porcentaje de las acciones del banco, convirtiéndose de esta forma en
miembro de la Banca Asociada del país. En 1980 el banco pasó a llamarse
Interbanc. El 20 de julio de 1994 un grupo financiero liderado por el Dr. Carlos
Rodríguez-Pastor Mendoza, e integrado por grandes inversionistas como Nicholas
Brady (ex Secretario del Tesoro de los EEUU), entre otros, se convirtió en el
principal accionista del banco al adquirir el 91% de las acciones disponibles. En
1996 se decidió cambiar el nombre a Interbank, empezando una nueva forma de
hacer banca en el Perú, y con el objetivo de convertir cada agencia en una
auténtica tienda financiera en la que con solo
2016 -2 9 ingresar, el cliente sintiera que accedía a un banco diferente, confiable y
sólido. Un lugar donde podía encontrar productos y servicios financieros brindados
con la asesoría necesaria y una atención especial, ágil, conveniente, cercana e
innovadora. La inauguración de la sede principal Torre Interbank, ubicada entre las
avenidas Javier Prado y Paseo de la República, en el 2001, marca el inicio de una
nueva era, con mejores servicios integrados y tecnología de avanzada. En el año
2005 se implementaron las tiendas Money Market dentro de los locales de
Supermercados Peruanos orientadas a brindar servicios bancarios en horarios
extendidos de lunes a domingo de 9:00 a.m. a 9:00 p.m. Iniciativa sin precedentes
en el sistema financiero nacional. Desde inicios de 2007 y hasta fines de 2008,
Interbank llevó a cabo un agresivo proceso de crecimiento que buscaba duplicar la
red de distribución. De este modo, el número de tiendas de Interbank pasó de 111
a fines de 2006 a 207 al cierre de 2008. Igualmente, el número de cajeros pasó de
701 a 1,400 en el mismo período. La expansión de Interbank incluyó, en el 2007, la
apertura de la oficina de representación comercial del entonces Grupo Interbank en
Shangai con la finalidad de contribuir a dinamizar el intercambio comercial con
China. Ésta fue la primera oficina de una empresa peruana en el país asiático.
Producto del fuerte crecimiento y desempeño del banco, en el 2010 las tres
principales clasificadoras de riesgo lo calificaron como una empresa con grado de
inversión. Ello permitió realizar dos importantes emisiones de deuda en los
mercados internacionales. En marzo de 2012 Interbank continuó innovando su
oferta internacional al inaugurar su Oficina de Representación Comercial en Sao
Paulo, Brasil, el quinto socio comercial del Perú. Con este gran paso, Interbank
busca asesorar tanto a empresarios peruanos como brasileños a
10. 10. BANCO INTERBANK 10 concretar negocios exitosos e identificar
oportunidades de inversión. Hoy Interbank es una de las principales instituciones
financieras del país enfocado en brindar productos innovadores y un servicio
conveniente y ágil a más de 2 millones de clientes. 1.2. VISION Ser el mejor
banco, a partir de las mejores personas. 1.3. MISION Mejorar la calidad de vida de
nuestros clientes, brindando un servicio CONTABILIDADYFINANZAS -----------------
-------------------------------- 2016-2 ágil y amigable en todo momento y en todo lugar.
2016 -2 11 1.4. VALORES INTEGRIDAD: Una persona íntegra es aquella que se
guía por sólidos principios los que defenderá ante cualquier circunstancia,
actuando con transparencia y honestidad. ESPÍRITU DE SUPERACIÓN: A quien
demuestra su constante lucha y afán por asumir retos, sin importar los obstáculos
que se le presenten en el camino, siempre aprendiendo y creciendo en cada paso.
VOCACIÓN DE SERVICIO: Es aquel que tiene la auténtica predisposición y
entrega para servir a los demás regalándole una experiencia extraordinaria.
SENTIDO DEL HUMOR: El sentido del humor ilumina a quienes lo transmiten,
permite disfrutar lo que hacemos, contagia bienestar a los demás, riéndonos de
nosotros mismos. TRABAJO EN EQUIPO: Aquel que trabaja en equipo busca
alcanzar el objetivo común que nos une y está convencido de que juntos
lograremos resultados extraordinarios. INNOVACIÓN: Un innovador explora,
experimenta y aprende alcanzando soluciones novedosas y aprovechando las
oportunidades que ayuden al éxito de nuestra empresa
2016 -2 12 1.5. DIRECTORIO El Directorio es el órgano máximo de administración
de la sociedad. Éste posee responsabilidades, deberes y derechos, que en su
conjunto forman parte de la rutina diaria para que la sociedad se desarrolle de
forma continua y sin problema alguno. El cargo de Director tendrá una duración de
un (1) año. Éste podrá estar integrado por un número no menor de 5 ni mayor de
11 directores. El número de directores será impar para facilitar la adopción de
acuerdos por mayoría. El Directorio está compuesto por los siguientes Directores:
NOMBRE CARGO Luis Felipe Castellanos Gerente General Michela Casassa
Ramat Vicepresidente de Finanzas Gabriela Prado Bustamante Vicepresidente de
Gestión de Riesgos Carlos Cano Nuñez Vicepresidente de Banca Comercial César
Andrade Nicoli Vicepresidente de Operaciones Fernando Ríos Sarmiento
Vicepresidente de Negocios Retail Carlos Tori Grande Vicepresidente Canales de
Distribución Giorgio Bernasconi Carozzi Vicepresidente de Mercado de Capitales
Zelma Acosta-Rubio Rodríguez Gerente Legal Susana Llosa de Cárdenas Gerente
de Recursos Humanos
2016 -2 13 1.6. RECONOCIMIENTO Lima, 4 de diciembre del 2015.- Interbank fue
reconocido como el "Banco del Año 2015 en Perú" por la prestigiosa publicación
The Banker en una ceremonia realizada en Londres, Inglaterra. The Banker
destacó que a pesar de que la baja penetración de la banca es un obstáculo para
el crecimiento económico del país, el gobierno y firmas del sector privado, como
Interbank, están implementando iniciativas para revertir esta situación. "Estamos
muy orgullosos de recibir el reconocimiento de esta publicación líder en
información de banca y finanzas internacionales. Este premio nos impulsa a seguir
trabajando para que más peruanos alcancen sus sueños", comentó Luis Felipe
Castellanos, gerente general de Interbank. "En el último año, hemos operado en un
entorno diferente al que veníamos teniendo en los últimos cinco años como país.
Consideramos que este nuevo entorno ha representado nuevos desafíos y mayor
compromiso de todos los que estamos trabajando para tener el Perú que todos
soñamos. En el sector financiero peruano, tenemos aún retos por resolver como el
de acercar los servicios financieros a más peruanos", dijo Luis Felipe Castellanos,
gerente general de Interbank durante la entrega del premio. "Nuestro enfoque
sigue centrado en la gente. Necesitamos a los mejores talentos para continuar la
transformación de nuestra plataforma hacia más y mejores servicios y, para ello,
las herramientas digitales serán claves. El mercado local seguirá desarrollándose y
para eso tenemos que estar preparados para nuevas formas de hacer banca",
añadió. Por su parte, The Banker destacó la visión estratégica de Interbank y el
enfoque prioritario que le ha dado al desarrollo de sus canales alternativos.
"También, ha introducido un modelo para medir la rentabilidad de sus oficinas y
cajeros automáticos para que los recursos sean asignados de acuerdo a este
factor. Esto contribuyó no sólo con mayores ingresos, sino también con una mejor
eficiencia", detalló la destacada publicación inglesa perteneciente al grupo
Financial Times.
2016 -2 14 CAPITULO II: OPERACIONES PASIVAS
2016 -2 15 2.1. DEFINICIONES. - Las Operaciones Pasivas, son la aceptación y
admisión de capitales ajenos, por los que se pagan intereses al cliente y a su vez
estos capitales se colocan a través de préstamos por los cuales se cobran
intereses que son suficientes para cubrir lo que se le debe pagar al inversionista y
la diferencia a favor del banco, Su finalidad consiste en obtener capitales ociosos;
o con un pequeño rendimiento para hacerlos trabajar e invertirlos lucrativamente o
con mayor beneficio del que antes conseguían. - Las operaciones pasivas,
representan la base de la economía de todas las instituciones de crédito
modernas, que no podrían concebirse sin un amplio capital ajeno, de manejo. - Las
operaciones pasivas son cuando las instituciones de crédito reciben recursos del
público, por las operaciones pasivas la institución contrae un adeudo y, por tanto
se genera un pasivo. 2.2. TIPOS. A. DEPÓSITOS BANCARIOS: En ellos el banco
adquiere la propiedad del dinero y no tiene la obligación de devolver el mismo
dinero depositado, sino otro tanto de la misma especie y calidad y en su caso, los
accesorios financieros. Por eso se llama "depósito irregular de dinero", pues en el
depósito regular existe la obligación de devolver el mismo bien depositado. B.
PRÉSTAMOS O CRÉDITOS:Éstos pueden ser otorgados por sus clientes o por
otros bancos. C. BONOS BANCARIOS: Son títulos de crédito que representan la
participación individual de su tenedor en Un crédito colectivo a cargo del banco
emisor de esos títulos. Son títulos de crédito con características similares a las de
los bonos bancarios. Se llaman "subordinadas" porque en ellas, en caso de
liquidación del banco emisor, el pago se hará a prorrata (en partes
2016 -2 16 proporcionales) después de cubrir todas las demás deudas de la
institución, pero antes de repartir. El haber social a los titulares de las acciones o
de los certificados de aportación patrimonial. El titular de las operaciones a que se
refiere las fracciones 1 y II del artículo 46 de la Ley de Instituciones de Crédito, así
como los depósitos bancarios en administración de títulos o valores a cargo de
instituciones de crédito, podrán en cualquier tiempo designar o sustituir
beneficiarios, así como, modificar en su caso, la proporción correspondiente a los
beneficiarios que el titular haya designado expresamente y por escrito para tal
efecto, sin exceder el mayor de los límites que señala el artículo 56 de la
legislación señalada en su último párrafo. De estas operaciones los depositantes o
inversionistas podrán autorizas a terceros para hacer disposiciones de dinero,
bastando para ello la autorización firmada en los registros especiales que lleve la
institución de crédito. Pactado, el régimen de pago de interés. El término para
retirar el depósito y el lugar de pago único. Las obligaciones subordinadas y sus
cupones serán títulos de crédito con los mismos requisitos y características que los
bonos bancarios. Salvo los previstos en el artículo 64 de la Ley de Instituciones de
Crédito. D. DEPÓSITOS BANCARIOS. Depósitos bancarios, es la custodia de la
cosa, como obligación negocial típica, con la obligación de restitución a petición del
depositante, Ello supone, además, la no transmisión de propiedad de la cosa
depositada y el no uso de la misma por el depositario. o IMPORTANCIA DE LOS
DEPÓSITOS BANCARIOS: Los depósitos bancarios, constituyen el llamado dinero
bancario y forman la mayor parte de la oferta monetaria en los países más
adelantados. Los depósitos bancarios juntamente con el ahorro representado por
las diversas formas del seguro, representa la inmensa mayoría del ahorro nacional
en cualquier país, en
2016 -2 17 estas condiciones la protección de ese ahorro no es una simple media
aconsejada por la tutela de los intereses privados para la defensa del capital de los
depositantes; sino una exigencia de la economía nacional ya que la evaporación
de esos capitales, por malos manejos bancarios o a consecuencia de un pánico
financiero, no repercute solo sobre las diversas economías privadas, sino que dado
el numero de estas es un daño catastrófico para la economía nacional. o
CARACTERÍSTICAS. Los depósitos bancarios podrán ser retirables a la vista, a
plazo, o previo aviso. La protección de los depósitos puede conseguirse, mediante
la obligación de conservar en efectivo el total de los mismos, o consintiendo su
movilización por los bancos depositarios pero estableciendo estrictas normas para
la protección del ahorro. la Ley de Instituciones de Crédito y Organizaciones
Auxiliares han establecido numerosas normas, todas estas tratan de establecer
mediante disposiciones jurídicas la realidad de la liquidez de las inversiones
practicadas en los capitales propios y ajenos de las instituciones bancarias, tanto
las de banca múltiple como las de banca de desarrollo. Desde el punto de vista
económico, el problema más importante para las instituciones de crédito es el de
garantizar la posibilidad de restituir a sus acreedores el importe de los capitales
recibidos mediante operaciones pasivas, Para que el banco atienda estas
exigencias es necesario que las inversiones realizadas (capitales ajenos) sean
fácilmente convertibles en dinero, La facilidad para convertir los activos del banco
en efectivo se le llama liquidez Palabra que utiliza el banquero, para describir su
posibilidad de satisfacer demandas de dinero a cambio de depósitos. El activo más
liquido es el dinero efectivo, el cual es ocioso y contrario a la razón de existencia
de las instituciones de crédito que lo reciben, ya que los activos siendo
imperfectamente líquidos es la forma de obtener beneficios. La
2016 -2 18 nota de liquidez junto con la seguridad, constituyen los dos principios
directores del moderno derecho bancario. o Tipos de depósitos, Jurídicamente se
dividen en: depósitos regulares y depósitos irregulares. - LOS DEPÓSITOS
REGULARES. Son aquellos en los que el banco se obliga a la custodia y
restitución de la misma cosa de que se hace entrega por el depositante, (son de
muy escasa significación en el campo bancario), Características: pueden ser
depósitos de dinero o títulos valores Ventajas: Son depósitos de ahorro en los que
se obtiene un interés, existe la seguridad de que sea devuelta la cantidad
depositada más su rendimiento. - LOS DEPÓSITOS IRREGULARES. Son aquellos
en los que el banco depositario sólo restituye otro tanto igual de las cosas o
valores recibidos del depositante (son los que tienen mucha importancia en el
campo bancario). Los depósitos bancarios irregulares son depósitos especiales,
con una regulación típica mixta de depósito y de préstamo: pero obligan a la
aplicación extensiva y análoga de las normas del depósito, para los casos no
previstos en la Ley. Características: Pueden ser depósitos de dinero o títulos de
valores. Ventajas: Los depósitos irregulares, pueden ser depósitos de disposición o
depósitos en cuentas de cheques, pueden también ganar intereses como las
Cuentas Maestras, pero en la inmensa mayoría de los casos son gratuitos.
2016 -2 19 En cuanto a INTERBANK estos son las operaciones pasivas que
realiza, con personas naturales y con personas jurídicas 2.3. PERSONA NATURAL
2.3.1. Cuentas  Ahorro Casa  Ahorro Casa con Apoyo del Exterior  Ahorro
Educación  Ahorro Euros  Ahorro Max  Ahorro Sencillo  Ahorro Techo 
Certificado Millonaria Garantía  Cuenta Ágil  Cuenta Millonaria CTS  Cuenta
Millonaria  Cuenta Móvil Empresario  Cuenta Simple  Depósito a Plazo  Cuenta
Sueldo  Cuenta Corriente (antes Cuenta Máxima) 2.3.2. Créditos  Ahorro Auto 
Auto Casi Nuevo  Préstamo Hipotecario  Nuevo Mi Vivienda Colide  Préstamo
Personal con garantía hipotecaria  Crédito por Convenio  Techo Propio  Crédito
Vehicular  Crédito Vehicular Compra Inteligente  Créditos Descontinuados -
Crédito Preferente
2016 -2 20  Vehicular Programa Taxi  Préstamo dejando Ahorros en garantía 
Préstamo Fácil  Préstamo Express  Préstamo para Estudios  Mi Hogar 
Hipotecario con retorno  Crédito refinanciado  Préstamo Pago 11  Garantías 
Adelanto de Sueldo 2.3.3.Pagos y Servicios  Trábeles cheques  Giros  Giros
Nacionales  Pago a Instituciones  Pago Automático Control Total  Servicios
Varios  Pago de Tarjetas de Crédito de otros bancos  Recarga Virtual Claro o
Movistar  Tarjetas Prepago Virtuales de Nextel  Transferencia a otros Bancos via
CCE  Transferencias al exterior  Transferencias del exterior  Remesas al
exterior  Cheques de Gerencia  Legal  Copia de Documentos  Valores
2016 -2 21 2.4. PERSONA JURIDICA 2.4.1. Cuentas  Cuenta Corriente PJ 
Cuenta de Ahorro PJ  Cuenta de Ahorro Euros PJ  Cuenta a Plazo PJ 
Certificado Bancario PJ  Cheques voucher PJ 2.4.2. Financiamientos  Tarjeta de
Crédito para Empresas  Factoring  Factoring Electrónico para Empresas 
Factoring Electrónico para proveedores  Factoring internacional de Exportación 
Factoring internacional de Importación  Descuento de Letras  Descuento de
Facturas  Financiamiento Pre Embarque  Financiamiento Post Embarque 
Financiamiento de Importaciones  Forfaiting de exportación  Leasing  Carta
Fianza  Negocio Inmobiliario  Cobranza de Letras y Facturas  Pagaré Tasa
Descontada  Pagaré Tasa Vencida  Crédito Refinanciado  Garantías
2016 -2 22 2.4.3. Servicios  Servicio de Recaudación  Tarjeta Interactiva
Empresarial  Via Giro  Via Transferencia  Transferencias y órdenes de pago 
Pago de Remuneraciones  Pago de CTS  Pago de Proveedores  Pago SUNAT 
Pago de Aduanas  Servicios Varios PJ  Pago de AFP  Otros Pagos masivos 
Cobranza garantía de Letras y Facturas  Legal  Copia de Documentos  Valores
 Lineactiva  Cheques de Gerencia 2.4.4. Comercio Exterior  Cobranzas de
Exportación y Remesas de Cheques del exterior  Cobra tus exportaciones vía
Transferencia Bancaria  Carta de Crédito de Exportación stand by recibidos 
Carta de Crédito de Importación stand by emitidos  Cobranzas importación  Paga
tus importaciones via giro  Paga tus importaciones via transferencia bancaria 
Para participar en licitaciones  Si das una garantía internacional
2016 -2 23 2.5. CASO PRÁCTICO DEPOSITO A PLAZO FIJO - INTERES AL
VENCIMIENTO CLIENTE: PROCIL ROMERO JHUNNIOR
24. 24. BANCO INTERBANK CONTABILIDADYFINANZAS ------------------------------------
2016 -2 24
25. 25. Misma plaz8 dólaros Otra p.aza dólares Sin costo US$ 1.00 (1) procasado el
canje Gasto por rebote en canje de cheques depositados (1) Al día siguiente de
conocido el rechazo Comisión por TransfBrençias Interbanca- rias de salida via
BCRP S/. 13.00 (1) Al efectuar la transacción Gasto de servicio de Transferencia
Interbancaria / Tipo le Transferencia Misma plaza / Ordinarias S/. 3,80 / U$ 1.21 Al
efectuar la transacción Misma plaza / Pajjo de proveedores S/. 4,00 / U$ 1.30 AI
efectuar la transacción Misma plaza / Pago de haberes y CTS 5/. 4.00 / U$ 1.3ü Al
efectuar la transacción Otra plaza / Pago de Haberes S/. 3.00+0.50 9« (3) Al
efectuar tatransacción Otra oiaza / Ordinarias, CTS Al efectuar latransacción Otra
plaza / Pago de provoodores 5/. 3.00+0.50% (4) U6 1.00+0.50 / (4) Al efectuar la
transacción Plaza exclusiva S/. 3.00+1.50º4 (5) U$ 1.0ü+1.5 é/ Al efoctuar
latransacción (1) Adicionalmonto se trasladará al ioJporte que coore el t›anco.
aplicará,para depósitos qua por día superon S/. 1,000.00 en monedas. y por coda
adicionales Se cobrará el porcentaje indicado sobru ol monto a transferir taniando
sn cuenta los siguientes limites: Monto mi0lmo en nuevos soles 5/.14,00, máximo
S/.280.00; en dólares minimo USS 5.00, máximo US$ 100.00. Se cobrará el
porcentaje indicado sobre st monto a transferir teniendo en cuenta los siguientes
limites: Monto minimo sn nuevos soles S/.14.00, máximo S/.210.00, en dólaras min
mo US$ 5.00 Secobrará el porcentaje indicado sobre el monto a transferir teniendo
en cuenta los siguientes Monto minimo en nuevos soles S/.28.00. máximo
S/.210.0ü; en dólara=s mínimo US$ 10,00 máximu USS 70.00. NOTAS
ADICIONALES: Para las comisionos o gaatos Soñala‹Jos sólo en nuevos soles, se
cuLxurá an cuentas en moneda extranjera el equivalente en dólares americanDs of
monto estáblecido en nuevos t;oles, al tipo de cambio compra vigente t3ñ El Banco
BIdia de la operación. Todos los importes están afectos al lmpuesto a las
Transacciones Financieras (ITF) excepto en ol caso de cuentas oxoneradas u
operaciones inafactas de acuerdo a Ley. La tasa dot ITF vigente a partir dot año
2011 es de 0.005% del monto dO la opefaCiófT. La tssa del impuesto para los af
os posteriores se regirá de acuerdo a Ley. Todas las cuentas de Anorros se
encuentran cubiertas por el FonJo de Seguro de Depósito, cuya cobertura está
su|sta a una actualización trimestral. El corro de los conceptos mencionados se
realizará mediante cargo en cuenta del cliente o en efectivo en la oportunidad en
que solicite el servicio o se efectúe el gasto. RESUMEN DE ALGUNAS
CONDICIONES CONTRACTUALES RELEVANTES PARA LAS PARTES Si el
depósito a plazo fijo no fuera cancelado en la fecha de su vencimiento: El Banco
capitalizará lDs intereses y el depósito se renovará ¡›or un poriodo igual, salvo que
éste puiiu‹Ju eue mayor al m9›‹imo establecido en dicha techa,en cuyo caso el
depósito se renovará por ol plazo máximo vigente a la fecha do voncimiento. Dicha
ronovación se regirá por las condiciones establecidas en las Condiciones
Generales y Especiales da Contratación Aplicables a los Contratos de Depósitos y
Servicios Complementarios vigente a la fecha do la renovación ol cual se haya
publicado en nuestra página web y a disposición de EL CLIENTE on todas sus
oficinas, y se aplicará la tasa do
26. 26. BANCO INTERBANK CONTABILIDADYFINANZAS ------------------------------------
2016 -2 26
27. 27. satisfacción todas las consulta» efectuadas y/o dudas, por lo que suscrito el
presente documento en duplicado y con pleno y exacto conocimiento de las
condiciones establecidas en oichos documentos. 0 f de Agosto ael 2014 — ”.” . EL
CLIENTE “ El Bank Í'Ñota.• IIrBsumBn de las condiciones detalladas an el presente
Anexo tiene únicamDnte una finalidBd informativa pDF loque no sustituye al
documento que contiene lo» coNoicioNES GENERALES Y ESPECIALES
APLICABLE S A LOS CDNTRATOS OE QEPÓSITQÇ Y SERVICIOS COMPL
EMENTARIOS. Para más información v›site nuestra p4gina wet›:
http://www.interbank.pe. La empresa proporciona esta información con arreglo a
laIey N”28587 ylaresolución SBS N“ 8181 .2012, Reglamento deTransparencia de
información y Disposiciones Aplicadas a laContratación con Usuarios del Sistema
Financiero.
28. 28. BANCO INTERBANK 2.6. Simulador SBS (Depósito plazo fijo en soles)
CONTABILIDADYFINANZAS ------------------------------------2016 -2 28
29. 29. BANCO INTERBANK 29 Como se puede ver en el simulador relacionado a la
entidad bancaria es lo mínimo que paga a sus ahorristas.
CONTABILIDADYFINANZAS ------------------------------------------------- 2016-2
2016 -2 30 CAPITULO III: OPERACIONES ACTIVAS
2016 -2 31 3.1. DEFINICION. Son operaciones a través de las cuales los bancos
realizan colocaciones (financiamientos e inversiones). En este tipo de operaciones,
los bancos adoptan una posición acreedora frente a sus clientes. Por un lado,
otorgan préstamos y créditos a sus clientes, acordando con ellos una retribución
que pagarán en forma de intereses, en función al riesgo y costes operativos
asumidos; por otro lado, también realizan inversiones con la intención de obtener
una rentabilidad. 3.2. TIPOS DE OPERACIONES ACTIVAS: - EL MUTUO O
PRÉSTAMO De acuerdo al Código Civil Peruano, el mutuo es un contrato por el
cual el mutuante, prestamista o prestador se obliga a entregar al mutuatario,
mutuario o prestario una cantidad de dinero o bienes consumibles a cambio de que
se le devuelvan otros de la misma especie, calidad o cantidad. En el préstamo
bancario, el cliente recibe del Banco (en un solo acto) una determinada cantidad de
dinero con el compromiso de devolver su importe más los intereses y comisiones
convenidos en las fechas pactadas. El importe total contratado por el cliente es
depositado en una cuenta y los intereses son calculados sobre la totalidad del
préstamo. En el Perú, los préstamos son productos bancarios con mucha
demanda, son la fuente de financiamiento por excelencia, tanto de personas
naturales (físicas) como jurídicas. Por lo general, las entidades financieras los
otorgan exigiendo garantías personales (avales y fiadores) o reales (hipoteca,
garantía mobiliaria / prenda y anticresis). Las entidades financieras han recogido
las diversas necesidades de sus clientes y en base a una sectorización por
diversos factores están logrando satisfacerlos. Entre los tipos de préstamo más
difundidos
2016 -2 32 destacan: El préstamo de consumo, hipotecario, vehicular y de negocio.
- EL CRÉDITO El crédito bancario es aquel contrato por el cual un banco pone a
disposición de su cliente, a solicitud de éste y dentro de un límite pactado,
cantidades de dinero dentro de un periodo preestablecido; por su parte, el cliente
se obliga a pagar ciertas comisiones e intereses del saldo utilizado y de devolver el
saldo líquido al culminarse la relación contractual. En muchos países de
Latinoamérica se confunde con frecuencia el Crédito con el Préstamo; incluso en
países como Perú, México y Argentina los términos son equiparados como si
fueran sinónimos; sin embargo, éstos se diferencian básicamente porque en el
Préstamo el banco hace entrega en una sola vez, de una cantidad determinada de
dinero, debiendo el cliente devolver dicha suma; a diferencia del Crédito, en donde
el banco pone a disposición del cliente hasta una determinada cantidad, pudiendo
el cliente usarla paulatinamente, según sus necesidades. Como se indicó, en la
práctica bancaria peruana se emplea como término genérico “crédito” para
referirse tanto a préstamos como créditos; pudiéndose observar oferta de
productos denominados “Créditos Hipotecarios”, “Créditos Vehiculares”,
“Personales”, los cuales en realidad son préstamos por ponerse el dinero a
disposición del cliente por un monto determinado en un solo acto, no dándole la
posibilidad al cliente de utilizarlo paulatinamente según su conveniencia. - EL
CRÉDITO EN CUENTACORRIENTE Y EL SOBREGIRO Como se señaló
anteriormente, de acuerdo a legislación peruana, las cuentas corrientes pueden ser
“al descubierto” cuando no tiene la provisión de fondos suficientes y “con provisión
de fondos” cuando
2016 -2 33 mantiene saldos “a favor” porque el cliente hizo los abonos respectivos.
En este orden de ideas, el crédito en cuenta corriente es un contrato por el cual el
banco se compromete a pagar los cheques que su cliente gire contra su cuenta
corriente aunque ésta no tenga los fondos suficientes. El cliente restituye
automáticamente el crédito abonando en su cuenta. El sobregiro es casi idéntico al
crédito en cuenta corriente con la única diferencia que no existe un acuerdo previo
entre el cliente y el banco, sino que el banco decide unilateralmente pagar los
cheques no cubiertos; es potestativo. En el Perú, coexisten las dos modalidades y
los bancos las otorgan en función a la buena relación comercial que tengan con
sus clientes, en base al dinamismo de sus cuentas y al buen cumplimiento que
hayan demostrado. - LA APERTURA DE CRÉDITO Por la apertura de crédito, un
banco se compromete con su cliente a otorgarle créditos de dinero o de firma,
directamente a él o a un tercero que le indique, dentro de ciertos límites
cuantitativos y mediante el pago de una remuneración, vía intereses o comisiones.
De este modo el cliente sabrá que dispondrá del apoyo financiero en el momento
que lo requiera. En ese sentido, como mencionan la mayoría de autores sobre la
materia, la apertura de crédito más que un financiamiento es una promesa de
financiamiento. En el caso peruano, es común que un banco asuma un riesgo
máximo con respecto un cliente importante y en ese sentido le aprueba una serie
de facilidades crediticias directas o indirectas, a este conjunto se le denomina
“línea de crédito”, la cual puede utilizar el cliente cuando lo desee dentro del tiempo
pactado. Asimismo, ante la creciente competencia, la Apertura de Crédito es muy
empleada por los bancos como forma de “fidelizar” a los clientes y como producto
de “ventas cruzadas”.
2016 -2 34 - EL DESCUENTO BANCARIO El descuento bancario es un contrato
por el cual una entidad financiera otorga un préstamo cobrando los intereses por
adelantado contra la transferencia de instrumentos de contenido crediticio. El
tenedor cede dichos títulos al banco y éste le abona sus importes en dinero,
descontando las cantidades cobradas por los servicios prestados. En el descuento,
ante la falta de pago, la entidad financiera cuenta con la acción directa contra su
cliente, y la de regreso contra el librador y demás obligados. Es obligación del
cliente reembolsar al banco los créditos no pagados por sus compradores. Los
títulos valores más presentados a descuento bancario en el Perú son los pagarés,
las letras de cambio y los warrant. Para las pymes el descuento bancario
representa una forma de financiar su capital de trabajo, sobre todo cuando los
títulos valores son girados por clientes de reconocido prestigio, ya que son más
fáciles de ser tomadas por los bancos. En el descuento bancario, al girarse o
endosarse títulos valores, el banco obtiene un adecuado respaldo, ya que en caso
de incumplimiento puede cobrar mediante juicio ejecutivo, conforme establece la
ley de títulos valores (proceso más expeditivo). - EL FACTORING Es un convenio
continuo por el cual una institución financiera asume las funciones de crédito y
cobro de su cliente comprando sus instrumentos de contenido crediticio (facturas y
títulos valores representativos de deuda) en el momento en que son extendidas,
sin poder beneficiarse de un recurso contra él en caso de falta de pago. En el
factoring, el factor previa evaluación de la clientela del comerciante, asume todo el
riesgo de la cobranza y además suele prestar otros servicios, como la evaluación
de nuevos compradores, la emisión de documentos por cobrar, la contabilidad,
cobranza, etc.
2016 -2 35 A diferencia de caso español que permite la posibilidad de pactar
factoring con recurso (cliente asume riesgo de insolvencia), en el Perú, el factoring
sólo se pacta sin recurso, vale decir que el banco asume el riesgo de insolvencia
del deudor cedido. En el caso peruano, el factoring se diferencia del descuento
bancario en que en el primero se ofrecen una serie de servicios administrativo-
financieros adicionales que no se dan en el segundo. Asimismo, en el descuento
bancario siempre habrá anticipo de fondos; en el factoring esto es potestativo. Otra
gran diferencia –como se indicó- es que en el factoring, el banco no puede repetir
contra su cliente en caso de insolvencia, a diferencia del descuento bancario. En
ese sentido, en el descuento, el límite de anticipo de fondos se da en función a la
solvencia del cliente mientras que en el factoring en función a la de los
compradores. Se puede distinguir un factoring operativo de uno financiero; donde
en el primero sólo se prestan servicios administrativo-financieros, a diferencia del
operativo que anticipo de recursos al momento de adquirir las cobranzas. - EL
ANTICIPO O ADELANTO Es un contrato de apertura de crédito por el cual el
banco (acreditante), pone a disposición de su cliente (acreditado), una parte del
valor de la garantía mobiliaria / prendaria otorgada. Los bienes dados en garantía
deberán ser entregados al banco quien asumirá las obligaciones relativas al
depositario. El anticipo se diferencia del mutuo prendario en que la garantía
mobiliaria / prenda –más que garantizar la entrega de dinero- respalda la
disponibilidad del crédito creado por el banco y a favor de su cliente. La garantía
mobiliaria / prenda irá siendo realizada en efectivo por medio del banco u otro, y se
restará el crédito otorgado. Con la entrega de una garantía mobiliaria / prenda,
generalmente del mismo tipo,
2016 -2 36 podrá disponerse nuevamente del crédito. En el caso del mutuo
prendario, la garantía mobiliaria / prenda permanece después de cancelado el
crédito y puede ser liberada o servir de garantía para uno nuevo. En el sistema
financiero peruano, los anticipos o adelantos se dan mayoritariamente contra letras
y facturas en cobranza, al estar afectada en garantía, el banco derecho a pagarse
preferentemente con el producto de los cobros efectuados; asimismo, se dan a
través de préstamos personales que realizan las cajas de ahorros contra el
empeño de bienes valiosos (joyas, metales preciosos, etc.). - EL LEASING El
Leasing o Arrendamiento Financiero es el contrato por el cual una entidad
financiera debidamente autorizada, cumpliendo instrucciones de su cliente, compra
a nombre propio determinados bienes muebles o inmuebles para luego
alquilárselos a su cliente. Éste los usará por un plazo predeterminado e
irrevocable,

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