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UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
DE LOS LLANOS OCCIDENTALES

“EZEQUIEL ZAMORA”
VICE-RECTORADO DE PLANIFICACIÓN
Y DESARROLLO SOCIAL
PROGRAMA CIENCIAS SOCIALES
SUB-PROGRAMA PRÁCTICAS PROFESIONALES
Barinas, Noviembre del 2.006

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
DE LOS LLANOS OCCIDENTALES
“EZEQUIEL ZAMORA”
VICE-RECTORADO DE PLANIFICACIÓN
Y DESARROLLO SOCIAL
PROGRAMA CIENCIAS SOCIALES
SUB-PROGRAMA PRÁCTICAS PROFESIONALES
Pasante:
Angarita Becerra Dayany
C.I: 11.716.308.
Carrera:
Lic. en Contaduría Pública.
Tutor Empresarial:
Lic. Elicar Pérez.
Tutor Académico:
Lic. Maria Daniela Uviedo.
Jefe Sub-Programa
Prácticas Profesionales:
Lic. Carlos Briceño.
Barinas, Noviembre del 2.006

CONSTANCIA DE APROBACIÓN DE TUTORES
En nuestra condición de tutores certificamos que todos los aspectos

contenidos en el presente informe de pasantías (Requisito para optar al
título de Licenciatura en Contaduría Pública); Presentado por la
ciudadana DAYANY ANGARITA BECERRA, Titular de la cédula de
identidad Nº 11.716.308, consideramos después de la revisión realizada
que su contenido es de absoluta fiabilidad y reúne las condiciones y
méritos suficientes para ser aprobado; así como también se hace constar
que la pasante durante el periodo comprendido del 09-10-2006 al 17-11-
2006, desarrolló y ejecutó eficazmente todas las actividades asignadas en
la Dirección Ejecutiva de la Magistratura Regional Barinas.
__________________ ______________________
Lcda. Elycar Pérez Lcda. Maria Daniela Uviedo
Tutor Empresarial Tutor Académico
DEDICATORIA Y AGRADECIMIENTO
A Díos, la Virgen, las ánimas benditas y mí ángel de la guarda, por brindarme

la fortaleza y la templanza en los momentos difíciles y regocijar mi corazón al
pedirles me proteja, me den salud y me ayuden a vencer los obstáculos que se
me presentan en mí camino y lograr culminar mis metas.
A mi Madre CECILIA por darme la vida, la educación, su amor, su enseñanza,

su apoyo incondicional y sus regaños para que cada día sea un ser humano
mejor, que siempre haga el bien a los otros sin distingo de raza, religión ni
condición social, porque ante Díos todos somos iguales, Gracias Mita TE AMO y
que Díos te colme de bendiciones, te dedico este TRIUNFO.
A mi Padre DANIEL por ayudar a mi madre a darme la vida, por su enseñanza,

su amor, su apoyo y sus regaños para que aprendiera a enfrentar y resolver los
problemas que se me presenten en la vida, ya que al ser mujer soy vulnerable y
su deseo siempre ha sido que nada ni nadie perjudique mi integridad, Gracias
Papito TE AMO y que Díos te colme de bendiciones, te dedico este TRIUNFO.
A mis Abuelos Ana Julia, Teresa, José Donato y Luís Amador, aunque ya no
se encuentren a mi lado físicamente, en mi corazón por siempre estarán y se
que están orgullosos de que estoy culminando una meta más, bendíganme y
protéjanme siempre, al igual que mi Abuela Putativa Victoria de Rondon que
ha sido mi apoyo incondicional, Te Quiero.
A mis Tíos Ofelia, Ana Dolores, Marleny, Arnulfo, Luisa, Alida, Isabel, Iván y
José por darme su apoyo moral y confiar en mí siempre, los Quiero.
A mi Tío Abuelo José Rafael aunque te encuentras en el cielo me siento

complacida de honrarte con este logro de culminar mis estudios y te sientas
orgulloso de tu consentida Nanay y A mi Tía Abuela Carmen que hace algunos
años que te conozco pero se que nos queremos como si me hubieras visto
desde que nací, para que te sientas orgullosa de tu sobrina nieta, te Quiero
Mucho.
A todos mis Primos les dedico este Triunfo para que les de el aliento a
superarse cada día y lleguen a culminar esta meta que todo ser humano desea
para consolidarse como Profesional, los Quiero.
A mis Ahijados Frank, Eliana, Juan Andrés, Elibert, Elimar, Luís, Diana, Xaid
David y Joyler para que se sientan orgullosos de mí y ser el ejemplo que todo lo
que nos proponemos en conseguir con constancia y tenacidad se logra de una u
otra forma, que Díos me los Bendiga mis niños adorados, los Quiero mucho.
A todos mis Amigos en especial aquellos con los que he compartido momentos
alegres y tristes, Betsy Carolina, Juan Carlos, Cristina Carolina, Evis, Melixa
Desire y Roberto Ángel siendo mi apoyo incondicional y mi estimulo para
vencer los problemas y lograr culminar nuestros estudios, Gracias a Ustedes mis
Amigos, los Quiero Mucho.
A ti Wilmer Antonio te dedico este Triunfo ya que durante el tiempo que

compartimos juntos siempre me aconsejaste que siguiera estudiando, que me
superara y fuera la mejor en la profesión que escogiera, en el cielo debes estar
celebrando que logre culminar mis estudios, Gracias Amigo por tus consejos, te
Quiero y que Díos te tenga en la Gloria.
Por ultimo a todos aquellas personas que no creyeron en mí y apostaron a

que fracasaría, sirva esto de ejemplo a ustedes y que a pesar de las vicisitudes
logro culminar mis sueños superándolas todos los días porque Díos esta
conmigo y me bendice siempre, Gracias por estimularme con su apatía y que
Díos los bendiga.
RECONOCIMIENTO
A la UNELLEZ, máxima casa de estudios que me brindó la oportunidad de
adquirir conocimientos valiosos que serán de mucha ayuda en mi futuro próximo
como Licenciada en Contaduría Pública, en esta casa compartí junto a mis
amigos, compañeros de estudio y profesores, experiencias inolvidables que han
servido de aprendizaje a lo largo de estos años.
A las Familias Rondón Álvarez y Marín Fontecha, a mis amigos Luís Manuel
Tuñas, Tamara y Wladimir Gori, Arnoldo Navas, Félix Lozano, Dr. Víctor
Vargas, Dr. José León Tapia, Dra. Ana Teresa Concha, Tamara Varela,
Crnel. Isvan Navas, Diego Mújica, Rosalía Pascualis, Lic. Roger Cartay, Ing.
Cesar Kilsi, Ing. Luís Uzcategui, Lcdo. Jesús Olivar, que de una u otra forma
contribuyeron con su colaboración, orientación y asesoria, a lo largo de mis
estudios y hoy en día cuando me encuentro culminándolos me dan sus consejos
para que siga adelante sin desfallecer, Mil Gracias.
A la Dirección Administrativa Regional (DAR-BARINAS), al Abogado Jesús

Carreño Director de la DAR, a los Licenciados Olga Chávez, David Lugo,
Edgar Sandoval, Iliana Valero, Juan Carlos Concha, T.S.U. Norailyth
Madroñero, entre otros y a todas aquellas personas que laboran allí, Gracias por
brindarme su colaboración, sus enseñanzas y su apoyo que fueron guía en el
desarrollo de mis pasantias y así poder cumplir con las actividades asignadas.
A mi Tutora Académica Licenciada MARIA DANIELA UVIEDO, Gracias por

aceptar ser mi guía en la culminación de mi sueño.
A mi Tutora Empresarial Licenciada ELYCAR PEREZ, Gracias por sus

enseñanzas, sus consejos, su confianza en mí y por ser pilar fundamental para
la culminación de mi sueño.
Reconocimiento especial a la Licenciada ANA IRIS PEÑA, con la que compartí

los últimos cinco semestres, con sus conocimientos y experiencias académicas,
demostrándome siempre un apoyo en lo que necesitara y poder así cumplir con
las exigencias de cada subproyecto asignado.
La Sabiduría enseña a obrar el bien:
Hijo mío, si tu recibes mis palabras y guardas

dentro de ti mis Mandamientos, haciendo tu oído
atento a la Sabiduría e inclinando tu corazón a la
Inteligencia, si llamas a la Prudencia y levantas
tu voz hacia la Inteligencia, si la Persigues como
a la plata, si excavas buscándola como un Tesoro,
entonces comprenderás el temor del señor y
descubrirás el conocimiento de DIOS.
Proverbios 2 (1:5).
ÍNDICE
Paginas
Portadas I - II
Constancia de Aprobación………………………………………………. III
Dedicatoria y Agradecimiento…………………...……………………… IV - V
Reconocimiento…………………………………………………………... VI
La Sabiduría………………………………………………………………. VII
Índice.................................................................................................. 8
Introducción........................................................................................ 9 - 10
Objetivos de la Pasantia………………………………………………… 11
CAPITULO I
Descripción del organismo……………………………………………… 13
Reseña Histórica…………………………………………………………. 13 -15
Misión……………………………………………………………………… 16
Visión………………………………………………………………………. 16
Objetivo General y Especifico…………………………………………. 16 - 17
Estructura Organizativa del Organismo……………………………….. 17
Organigrama del Organismo……………………………………………. 18
Breve descripción de la estructura organizativa………………………. 19 - 20
Tipo y rama de actividad de la institución y/o empresa……………… 21
CAPITULO II
Descripción del Departamento(s) donde se realizo la Pasantía(s)…. 23 - 33
Interrelación entre los Departamentos y su Estructura
organizacional…………………………………………………………….. 33 - 34
CAPITULO III
Cronograma de Actividades (Plan de Trabajo)……………………….. 36 - 38
Descripción Detallada de los Procedimientos y Actividades 38
Realizadas Ejecutadas por el Pasante en:
Área de Compras y Servicios…………………………………………… 39 - 47
Área de Revisión y Control……………………………………………… 48 - 53
Área de Viáticos………………………………………………………….. 53 – 77
Área de Contabilidad Presupuestaria…………………………………. 77 - 81
Área de Contabilidad Financiera………………………………………. 81 - 95
CONCLUSIONES………………………………………………………… 96 - 97
RECOMENDACIONES………………………………………………….. 98
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS…………………………………… 99
GLOSARIO DE TERMINOS.............................................................. 100-105
ANEXOS…………………………………………………………………… 106
INTRODUCCIÓN
Las prácticas profesionales o pasantias son el paso decisivo para obtener

el Titulo de Licenciada en Contaduría Publica, con ello se pone a prueba
los conocimientos adquiridos en el lapso de los nueve semestres y así
demostrar que no fue en vano el tiempo de enseñanza transcurrido en la
UNELLEZ, a su vez cumplir los objetivos planteados en las pasantias e ir
construyendo el camino hacia el sector laboral.
La pasantia se desarrollo en un periodo de seis (6) semanas comprendido

entre el 09/10/2.006 al 17/11/2.006, dentro de las cuales se pudo aplicar
las técnicas y procedimientos contables y administrativos en un sentido
practico y así cumplir a cabalidad los procesos que se desarrollan a diario
en la División de Servicios Administrativos y Financieros de la Dirección
Ejecutiva de la Magistratura, Dirección Administrativa Regional Barinas
(D.A.R. Barinas). Esta se encarga de la asistencia técnica, logística y
administrativa, de manera directa y eficiente, a todas las dependencias en
cada circunscripción judicial; a través de procedimientos gerenciales de
administración, planificación, dirección y control de los recursos humanos
y financieros, bajo los lineamientos emanados de la Dirección Ejecutiva
de la Magistratura.
Para plasmar la aplicación de las metodologías y recursos que se

ejecutaran según la proposición del plan de trabajo, en el cual se da a
conocer las áreas de trabajo y las actividades o procesos que en dichas
áreas se ejecutan, se realizara a través de un informe de pasantias.
El informe de pasantias contendrá la información recopilada tanto teórica
como practica en el periodo antes expuesto, se estructura por capítulos
los que a continuación se describen:
Capítulo I: Se explica en forma breve la identificación del

Organismo Dirección Ejecutiva de la Magistratura, Dirección
Administrativa Regional Barinas (D.A.R Barinas): La ubicación
geográfica, la reseña histórica, misión, visión, objetivos generales y
específicos, la estructura de la misma y el tipo y rama de actividad.
Capítulo II: Se especifica la descripción de la División de

Servicios Administrativos y Financieros: Sus objetivos, funciones,
estructura organizativa e interrelación del la División con las otras
Divisiones del Organismo.
Capitulo III: Se presenta el plan de trabajo con las áreas donde se

desarrollo las pasantias así como las actividades ejecutadas, los
recursos utilizados y el periodo utilizado para cumplir el plan de
trabajo asignado, se anexan los formatos utilizados en el proceso
de las actividades ejecutadas.
Por ultimo se presentan las conclusiones y recomendaciones que

se originaron con la realización de las pasantias
OBJETIVOS DE LAS PASANTIAS
¤ GENERALES:
Identificar los procesos administrativos y contables que se llevan a
cabo en la División de Servicios Administrativos y Financieros de la
Dirección Ejecutiva de la Magistratura, Dirección Administrativa
Regional Barinas (D.A.R. Barinas). Para lograr la capacitación
productiva en pro del mejoramiento profesional.
¤ ESPECIFICOS:
Identificar la estructura del Organismo y sus funciones, para así
organizar la información que suministren de las actividades que
sean encomendadas.
Elaborar un plan de trabajo acorde a las áreas y actividades que se
ejecutan en la D.A.R. Barinas, con el fin de implementar las
técnicas teórico-practicas a lo largo del periodo de los nueve
semestres en la Unellez.
Cumplir los objetivos planteados en el plan de trabajo y muchos
otros que no se describan en el, para lograr así el éxito de las
pasantias y dar cumplimiento a los procesos que se desarrollan el
la D.A.R. Barinas.
Elaborar un informe para dar a conocer los logros obtenidos en la
pasantia, las recomendaciones y/o propuestas que van en pro de
mejorar eficaz y eficientemente los procesos de la D.A.R. Barinas,
así como el reconocimiento por el apoyo brindado de todas
aquellas personas que contribuyeron con sus conocimientos y
compañerismo al termino de la pasantia y obtener la aprobación de
las tutoras empresarial y académico.
CAPITULO I
DESCRIPCIÓN DEL ORGANISMO:
Nombre DeL Organismo:

Dirección Ejecutiva De La Magistratura, Dirección Administrativa Del
Poder Judicial Regional Barinas (D.A.R-BARINAS).
Ubicación Geográfica:
Esta ubicada en la calle Camejo cruce con avenida Páez, edificio Don
Pepe segundo piso, oficinas 1, 2 y 3.
Reseña Histórica de la Dirección Administrativa Regional Barinas:
La ley orgánica del Poder Judicial ordena concretamente que al Poder

Judicial le corresponde conocer de las causas y asuntos civiles,
mercantiles, penales, del trabajo, de menores, militares, políticos,
administrativo y fiscales, sin distingo de las personas que intervengan en
ellos. “La Reforma Parcial de la Ley Orgánica del Poder Judicial en el
año 1969, creó el Consejo de la Judicatura como órgano de Gobierno
directo del Poder Judicial, previsto en el articulo 217 de la Constitución
Nacional. Este hecho evidente ha determinado la urgente necesidad de
un instrumento jurídico, propio orgánico y sistemático, capaz de hacer
posible el cumplimiento de sus altas funciones previstas en el señalado
artículo de la Carta Fundamental.
Este órgano de rango constitucional fue creado con el propósito de hacer

posible que el ingreso, ascenso, traslado, y disciplina de los jueces fuera
ejercido con plena autonomía en atención al señalamiento que hace el
constituyente en el Titulo VII de la Constitución Nacional, cuando al
referirse al Poder Judicial, ubica a la Corte Suprema de Justicia como un
Organismo esencialmente administrativo, complejo, garante de la
independencia, eficacia, disciplina y decoro del Poder Judicial, a la par
que garantice a los jueces los beneficios de la Carrera Judicial.”
El Concejo de la Judicatura, es el órgano rector del Poder judicial, se
encarga de administrar sus recursos financieros y humanos y de vigilar su
disciplina y decoro. El Consejo de la Judicatura se fundó en Barinas en
Noviembre del año 1969, nombrando como primer Director a la Señora
Carmen Teresa Linares, esta Dirección Administrativa controlaba a tres
estados más como son: Táchira, Mérida y Portuguesa.
Está Dirección Administrativa se organizó con el propósito de asegurar la

Independencia, eficacia y decoro de los tribunales y garantizar a los
jueces los beneficios de la Carrera Judicial. La Crisis actual del Poder
Judicial, plantea cambios profundos en la estructura y funcionamiento del
Concejo de la Judicatura, esta institución debe transformarse para
garantizar una eficiente, oportuna, transparente expedita administración
de justicia en nuestro país.
Actualmente están ocurriendo una serie de cambio en el Poder Judicial

que transciende a toda la sociedad; en tal sentido el Concejo de la
Judicatura como el “Órgano Administrativo encargado de ejercer el
Gobierno Judicial”, debe adaptar su organización para poder cumplir con
las exigencias que tales cambios demanden. Atendiendo a lo anterior, el
organismo viene llevando a cabo un proceso de modernización
institucional que incluye la implantación de un Nuevo Modelo
Organizacional y Gerencial, el cual conlleva a cambios en el marco
regulatorio interno, modifica la estructura, las funciones del recurso
humano, simplifica los procedimientos, introduce la tecnología informática
como herramienta útil para el mejoramiento del servicio y otorga a los
niveles estratégico y táctico, mayor capacidad en la toma de decisión y el
control gerencial.
Fue la Asamblea Nacional quien propuso dicho cambio para fines del año
1998, quedando esta a cargo por alrededor de dos años, donde el
Concejo de la Judicatura pasa a ser la Comisión de Funcionamiento y
Reestructuración del Sistema Judicial, Dirección Administrativa del Estado
Barinas; ya para el año 2.000 fue que el Tribunal Supremo de Justicia
absorbe de manera total esta Institución asignado nuevamente el nombre
de Tribunal Supremo de Justicia Dirección Ejecutiva de la Magistratura,
Dirección Administrativa del Poder Judicial del Estado Barinas.
La Modernización alcanza dos niveles: el Central y el Regional, por lo que

es necesario fortalecerlo desde el punto de vista administrativo, financiero
y de recursos humanos, para garantizar el apoyo logístico necesario que
deben dar al Consejo de la Judicatura y sus oficinas regionales a las
diferentes ramas del Poder Judicial, para ello se ha planteado una Política
de Desconcentración en forma gradual por fases, para delegar funciones
a las Oficinas Administrativas Regionales en las áreas de Planificación,
Informática, Administración, Finanzas, y Recursos Humanos para hacer
más eficiente los Procesos de distintas naturaleza que deben cumplir el
Organismo.
Este nuevo instrumento va a significar la posibilidad de disponer de una

justicia rápida y transparente que deberá dar lugar a la modificación de
varios instrumentos legales de manera inmediata, tales como la Reforma
de las Leyes Orgánicas del Poder Judicial, Fiscalía General de la
República, Corte Suprema de Justicia, Sustancias Estupefacientes y
Psicotónicas y salvaguardar el Patrimonio Público.
Misión:
La Dirección Administrativa Regional tiene como misión la asistencia
técnica, logística y administrativa, de manera directa y eficiente, a todas
las dependencias en cada circunscripción judicial; a través de
procedimientos gerenciales de administración, planificación, dirección y
control de los recursos humanos y financieros, bajo los lineamientos
emanados de la Dirección Ejecutiva de la Magistratura. Utilizando para tal
fin, tecnología de información, conocimiento multidisciplinario, manejo
profesional de data y una comunicación efectiva con todos los entes
involucrados en la administración de justicia regional.
Visión:
Las Direcciones Administrativas Regionales se visualizan como unidades
operativas desconcentradas de la Dirección Ejecutiva de la Magistratura,
con profesionales altamente calificados, que apoyan de manera directa y
eficiente la administración de justicia a cargo de los jueces de las
diferentes sedes judiciales. Unidades que garanticen la atención
inmediata y directa a los planteamientos y requerimientos de los
Tribunales de toda la Circunscripción Judicial, aplicando procedimientos
gerenciales conforme a las políticas y lineamientos emanados del nivel
central.
Objetivo General:
La D.A.R. Barinas se encarga de agregar valor al proceso de administrar
justicia, ejecutando las políticas formuladas por el Tribunal Supremo de
Justicia, con un personal competitivo y motivado que ejerce liderazgo
mediante el uso de métodos gerenciales avanzados y alta tecnología; y
genera un servicio de calidad a los usuarios.
Objetivos Específicos:
Generar un servicio de administración de justicia,
transparente, equitativa, justa y oportuna que responda a las
necesidades del ciudadano.
Garantizar los recursos financieros que permitan al Poder
Judicial prestar servicio de calidad a la ciudadanía.
Fortalecer la Dirección Ejecutiva De La Magistratura (DEM).
Transformar la imagen del Poder Judicial a fin de
institucionalizar los cambios que se estén generando.
Establecer y consolidar un sistema de administración de
recursos humanos del Poder Judicial que dinamice el proceso
de administrar justicia.
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA:
La D.A.R. Barinas se encuentra estructurada de la siguiente forma: La

Dirección Administrativa, tres (3) divisiones: División de Servicios al
Personal, División de Servicios Administrativos y Financieros y División de
Servicios Judiciales, Apoyo Técnico Infraestructura, Apoyo Técnico
Informática y Bienes nacionales.
En el Organigrama que se muestra a continuación se da a conocer mejor

esta estructura:
A continuación se da una breve descripción de la Estructura Organizativa
de la D.A.R. Barinas:
DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA:
La Normativa para la Dirección, Gobierno y Administración del Poder
Judicial en su artículo 21, dispone:
“La Dirección Administrativa Regional es la unidad responsable de
planificar, dirigir y controlar la gestión administrativa en cada región,
mediante la gerencia eficiente de los recursos humanos, financieros y
materiales y el cumplimiento de la normativa establecida, a fin de prestar
asistencia técnica, logística y administrativa a las dependencias judiciales,
adscritas a la circunscripción judicial respectiva.
DIVISIÓN DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS:

La División de Servicios Administrativos y Financieros se encarga de
Coordinar, Ejecutar y Controlar todas las actividades realizadas por las
áreas de compras y servicios, de proveeduría, revisión y control, archivo,
y mantenimiento; lleva a cabo funciones de acuerdo a normas y políticas
provenientes de la Dirección General de Planificación y Presupuesto, así
como las directrices que emanan del Nivel Central. Cumplen con los
procesos establecidos por la Dirección Administrativa Regional Barinas y
las delegaciones que el Nivel Central establece para estas unidades
administrativas.
APOYO TÉCNICO DE INFRAESTRUCTURA:

El objetivo principal de esta Oficina, es el de Planificar, Controlar y
Coordinar todas las actividades referente al mantenimiento, remodelación,
reparación y limpieza de las instalaciones del Poder Judicial en General.
APOYO TECNICO INFORMÁTICA:
Sirve como apoyo a las diferentes áreas de administración, finanzas,
recursos humanos, y servicios judiciales de este organismo, cabe
destacar que tal área realiza actividades de reparación, mantenimiento o
limpieza de todos los equipos de computación e informática y servicios de
Internet en cada uno de los Juzgados que conforman el Poder Judicial del
Estado Barinas.
DIVISIÓN DE SERVICIOS AL PERSONAL:

La División de Servicios al Personal Organiza, Ejecuta y Controla todos
los servicios administrativos en las áreas del personal (estudios técnicos,
registros, control, nómina y remuneraciones), realizando sus funciones de
acuerdo a normas y políticas provenientes de la Dirección General de
Recursos Humanos, así como las directrices que emanan del Nivel
Central. Cumplen con los procesos establecidos por la Dirección
Administrativa Regional y las delegaciones que el Nivel Central establece
para estas unidades administrativas.
DIVISION DE SERVICIOS JUDICIALES:

Esta división es la facultada para Programar, Ejecutar y Controlar los
servicios regionales de tipo técnico y logístico en el ámbito jurisdiccional
desarrollado en los tribunales, tales como la ejecución de medidas
preventivas o ejecutorias, la asignación de jueces itinerantes, la
distribución de asuntos y expedientes, los servicios de archivos judiciales,
los estudios sociales para Tribunales de Familias y Menores,
Alguacilazgo, Peritos, Consignación de valores y Participación Ciudadana.
TIPO Y RAMA DE ACTIVIDAD DEL ORGANISMO:
La Dirección Administrativa Regional Barinas (D.A.R). Es un organismo de

carácter público ya que su patrimonio pertenece a la nación. Que presta
servicios y colaboración a los tribunales a nivel Regional (Civiles, Penales
y Foráneos), cuya rama de actividad, es administrar los recursos
presupuestarios y financieros, así como también los procesos
administrativos, contables y del manejo del Recurso Humano que
conforman a todos los Circuitos Judiciales pertenecientes al Estado
Barinas; incluyendo al personal que conforma a la Dirección
Administrativa Regional Barinas (D.A.R).
DAR-BARINAS
AREA E O TOTAL
Dirección 03 33 36
Admón. 09 00 09
Personal 08 00 08
S.J y P.C. 10 00 10
Informática 01 00 01
Mantenim. 02 01 03
Archivo R. 02 00 02
Subtotal 35 34 69
Contratados 18 14 32
Total 53 48 101
PODER JUDICIAL
AREA E O TOTAL
Jueces 42 00 42
Def. PyC 11 00 11
Secret. PyC 38 00 38
Alguac PyC 66 00 66
Asist PyC 153 00 153
Subtotal 310 00 310
Contratados 68 00 68
Total 378 00 378
CAPITULO II
DESCRIPCIÓN DE LA DIVISIÓN DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y
FINANCIEROS:
ESTRUCTURA DE LA DIVISION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y

FINANCIEROS:
La División de Servicios Administrativos y Financieros, depende administrativa

y funcionalmente de la Dirección Administrativa Regional, con la cual debe
mantener comunicación continua y reportar de manera directa. El Jefe de
División de esta unidad administrativa, es a su vez el Cuentadante de la DAR,
responsable de la liquidación, recepción, custodia y manejo de los fondos y
bienes públicos.
FUNCIONES GENERALES:
Planificar y controlar la dotación de materiales y consumibles para toda

la Circunscripción Judicial, para lo cual contará con el apoyo de la División
de Servicios Judiciales, con quien coordinará esta actividad.
Participar en la coordinación de la formulación y ejecución del Plan

Operativo Anual (POA) de la Dirección Administrativa Regional y sedes
judiciales.
Mantener actualizados los inventarios de Bienes Nacionales (muebles e

inmuebles) de la Dirección Administrativa Regional y de las demás
Dependencias Judiciales del Estado.
Mantener actualizado el inventario de materiales y consumibles

existentes en la Proveeduría Interna.
Mantener actualizados los registros y demás operaciones contables.

Verificar la veracidad y exactitud de los Gastos por medio de los
Compromisos, Causados y Pagados de los mismos.
Constatar la correcta Formación de la Cuenta de Gastos de la DAR y

garantizar el resguardo de los comprobantes originales de inversión
presupuestaria.
Mantener actualizado el Registro de Proveedores.
Coordinar con las demás Divisiones de la DAR, la aplicación de políticas,

lineamientos y proyectos para el fortalecimiento de las sedes judiciales.
Informar periódicamente al Director (a) Administrativo (a) Regional sobre

las actividades de la División a su cargo.
Realizar eficientemente las demás funciones y deberes que sean

atribuidos por la Dirección Administrativa Regional.
ORGANIGRAMA DE LA DIVISION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y

FINANCIEROS DE LA D.A.R. BARINAS:
JEFE DIV. SERV. ADMINIST. Y FINANCIEROS (E)
Econ. Edgar Sandoval
CONTABILIDAD FINANCIERA
CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA ANALISTA PROFESIONAL II
ANALISTA PROFESIONAL I Lic. Iliana Valero
Lic. Edith Mayorquin
COMPRAS Y SERVICIOS
CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA ANALISTA PROFESIONAL I
ANALISTA PROFESIONAL I Lic. Elycar Pérez
Lic. Juan Carlos Concha
COMPRAS Y SERVICIOS
ANALISTA PROFESIONAL I
ANALISTA PROFESIONAL I Lic. Eglimar Ruiz
Lic. Doris Valera
REVISION Y CONTROL
PROVEEDURÍA TECNICO II
TÉCNICO II Econ. Olga Chávez
Lic. José Daniel Rivero
VIATICOS
TECNICO III
T.S.U. Norailyth Madroñero
CAJA
TECNICO II
T.S.U. Elfany Leal
AYUDANTE SERVICIOS
GENERALES AUXILIAR
Darvi García ADMINISTRATIVO II
Lic. Yraida Pérez
DESCRIPCIÓN DEL AREA DE COMPRAS Y SERVICIOS:
OBJETIVO GENERAL:
El objetivo general del área de compra y servicios, es el de supervisar todo lo
referente a las funciones de adquisición y licitación de bienes y servicios para
él organismo. De manera que todos cumplan con los requisitos exigidos por el
nivel central, elaboración del ante proyecto de presupuesto del siguiente
ejercicio fiscal que corresponde a la DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA
REGIONAL BARINAS.
FUNCIONES DEL AREA:
Recibir y analizar las requisiciones de compras, así como las diferentes

solicitudes enviadas y obtener respectiva autorización por parte del
Director Administrativo.
Planificar y coordinar el proceso de licitación con los proveedores

locales y nacionales así como el envío de la solicitud de cotización.
Recibir las diferentes cotizaciones por parte de las empresas ofertantes.
Abrir los sobres de las cotizaciones con el Director Administrativo y

realizar análisis de cotización con las cotizaciones presentadas.
Realizar el otorgamiento de la Buena Pro a la empresa seleccionada.
Elaborar Órdenes de Compra, Órdenes de Servicio y Pagos Directos de

la empresa seleccionada.
Recibir las respectivas Actas de Recepción de Servicios y elaboración

de Actas de Recepción de suministros de alimentos y bebidas para los
Guardias Nacionales y Policías que custodian el Circuito Judicial Penal
del Estado Barinas.
Verificar la disponibilidad presupuestaria a fin de realizar las respectivas

modificaciones presupuestarias (Traspasos de Partidas).
Consulta de RIF de las empresas en el portal de la Pagina del SENIAT.
Consulta de las empresas en la Pagina del Servicio Nacional de

Contratistas (SNC)
Realizar las respectivas retenciones de impuestos, tanto del I.S.L.R

como del I.V.A.
Mantener actualizado los expedientes de los proveedores de compra y
de servicio con los cuales se contratan.
Realizar imputación presupuestaria correspondiente al ejercicio fiscal

vigente.
Certificaciones correspondientes a los aportes patronales en caja de

ahorro de empleados, obreros, jueces, así como los aportes patronales
de la Ley Política Habitacional, Ley de Paro Forzoso y Ley de Seguro
Social.
Atención a los proveedores, así como el trato a los mismos.
Revisar todos los días en el Sistema la Carpeta Compartida, a fin de

estar pendiente de las informaciones allí presentadas.
Mantener actualizado el listado de precios para saber la variación del

mismo.
Manejo y responsable de la elaboración del ante proyecto de

presupuesto correspondiente al ejercicio fiscal siguiente, en el sistema
SIGI, específicamente en la partida 4.02 Materiales, Suministros y
Mercancías.
Reformular el ante proyecto de presupuesto correspondiente al

siguiente ejercicio fiscal.
Apoyo en la ejecución de trabajos solicitados por el Nivel Central.
Desviación de los recursos presupuestarios por traspasos.
Programación de las compras.
Responsable a través del sistema SIGECOF de generar los planes

presupuestarios al cierre de un ejercicio fiscal determinado.
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DEL AREA:
El área de compras y servicios esta conformado por:
¤ DOS ANALISTAS PROFESIONALES I.

DESCRIPCION DEL AREA DE REVISION Y CONTROL:
OBJETIVO GENERAL:
El objetivo general del área de revisión y control, es realizar una revisión,

control e imputación de las partidas presupuestarias de los Fondos de Avance
y Fondos en Anticipo correspondientes al ejercicio fiscal vigente.
FUNCIONES DEL AREA:
Revisión de todos los cálculos de los Fondos en Avance y Fondos en

Anticipos correspondientes al ejercicio fiscal vigente.
Revisión, control e imputación presupuestaria de todos los pagos.
Verificar que todos los comprobantes cumplan con los requisitos

exigidos en el Manual de Procedimientos de Gastos Presupuestarios.
Informar acerca de las desviaciones presupuestarias, con la finalidad de

realizar la solicitud de traspasos entre partidas.
Llevar el control físico de lo pagado a las empresas proveedoras, tanto

de servicio como de compra del ejercicio fiscal correspondiente.
Relación de pagos efectuados llevados en un archivo Excel, donde se

especifica beneficiario, forma de pago, fecha de las órdenes, numero
de cheque, fecha del cheque y observaciones.
Realizar oficio al banco solicitando transferencia de cuentas con la

finalidad de realizar las respectivas retenciones.
Revisión del bono vacacional de empleados y obreros correspondiente a

cada mes y verificación inmediata en el reporte del maestro.
Revisión de los vauches con los respectivos cheques de todos los

pagos que se realicen.
Verificar que la tramitación de compromisos y/o pagos estén

respaldados por la documentación que lo justifique, así como la
adecuada imputación presupuestaria.
Verificar que los compromisos y/o erogaciones estén conforme a lo
previsto en la Ley Orgánica de Régimen Presupuestario.
Realizar imputaciones presupuestarias de los pagos de Fondos en

Anticipo conforme a las partidas asignadas correspondiente al ejercicio
fiscal vigente.
Manejo del sistema SIGECOF, de los pagos a cancelar por Fondos en

Anticipos.
El área de revisión y control esta conformado por:
¤ UN TECNICO II.
DESCRIPCION DEL AREA DE CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA:
OBJETIVO GENERAL:
El objetivo general del área de contabilidad presupuestaria, es llevar un control

exhaustivo de cada una de las partidas que integran el presupuesto ordinario
de un determinado año, que permita verificar la disponibilidad existente al
momento de efectuarse un gasto.
FUNCIONES DEL AREA:
Llevar un control interno de las partidas presupuestarias de Fondo de

Anticipo en función del presupuesto asignado.
Registro de compromiso, causado y pagado de Fondo en Anticipo.
Control interno por reposiciones de las partidas 4.02 Materiales,

Suministros y Mercancías, 4.03 Servicios No Personales y 4.04 Activos
Reales.
Contabilización de las partidas de Fondo de Avance.
Llevar el Control y ejecución presupuestaria del ejercicio fiscal del año

correspondiente de Fondo en Anticipo.
Cuadre de las retenciones de Fondo en Avance.

Control y revisión con la disponibilidad de créditos presupuestarios.
Revisión y verificación de la ejecución presupuestaria.
Cuadre de las partidas con el sistema SIGECOF.
El área de contabilidad presupuestaria está formada por:
Dos ANALISTAS PROFESIONALES I.
DESCRIPCION DEL AREA DE CONTABILIDAD FINANCIERA:
OBJETIVO GENERAL:
Realizar los registros contables y financieros de las diferentes transacciones de

las cuentas: Fondo en Avance, Fondo en Anticipo, Fondo de Terceros y
Acreencias, de forma eficiente y eficaz para la elaboración de conciliaciones
bancarias y sus respectivos estados financieros, y así evitar situaciones de
déficit en el presupuesto ordinario.
FUNCIONES DEL AREA:
Análisis y organización de los distintos comprobantes para la

contabilización de las cuatro cuentas: Fondo en Avance, Fondo en
Anticipo, Fondo de Terceros y Acreencias.
Elaboración de los libros auxiliares de banco.
Contabilizar los comprobantes de diario y archivo diario de los distintos

movimientos.
Recepción de los comprobantes de pago de Fondo en Avance, Fondo

en Anticipo, Fondo de Terceros para respaldar y archivar los asientos
contables.
Elaboración de las concialiciones bancarias de las cuentas Fondo en

Avance, Fondo en Anticipo, Fondo de Terceros y Acreencias, archivo y
resguardo de las chequeras de las distintas cuentas.
Elaboración de los Estados Financieros.

Consulta de saldos y movimientos del as distintas cuentas de la D.A.R.
Barinas por la pagina Web de Banesco.
Seguimiento de las distintas ordenes de pagos de la Tesorería Nacional.
El área de Contabilidad Financiera está conformada por:
Un ANALISTA PROFESIONAL I.
DESCRIPCION DEL AREA DE VIATICOS:
OBJETIVO GENERAL:
El objetivo general del área de viáticos es recepción, redacción y elaboración

de viáticos, reintegros de viáticos, control de retenciones de Fondos en Avance
y Fondos en Anticipo correspondientes al ejercicio fiscal vigente.
FUNCIONES DEL AREA:
Revisión, control y registro de la información suministrada por cada

uno de los proveedores.
Recepción, redacción y elaboración de viáticos.
Relación de reintegros de viáticos.
Control de retenciones de Fondos en Avance y Fondos en Anticipo.
Elaboración, control y seguimiento de la retención del Impuesto al

Valor Agregado (IVA).
Relación de las retenciones del IVA en formato del Seniat.
Prueba de validación del archivo de retenciones del IVA en el portal

Web del Seniat.
Elaboración, control y seguimiento de la retención del ISLR de los

proveedores.
Pago del ISLR de los sueldos, bono vacacional y proveedores.

Envío por valija interna deposito bancario original a la DEM Central/
División de Tesorería.
El área de viáticos está conformada por:
Un ANALISTA PROFESIONAL I y Un TECNICO III.
DESCRIPCION DEL AREA DE CAJA:
OBJETIVO GENERAL:
El objetivo del área de caja es la elaboración, control y custodia de todos los

pagos emitidos por la Dirección Ejecutiva de la Magistratura.
FUNCIONES DEL AREA:
Recibir del área de personal y administración los comprobantes

revisados, imputados y firmados, para elaborar los cheques para pago
de remuneraciones (sueldos, bonos vacacionales, suplencias y otros)
al personal de la DEM y Poder Judicial.
Fotocopiar los cheques y llevar un control correlativo, colocar a cada

comprobante el número de cheque y fotocopia del mismo.
Elaborar los cheques de pago a los proveedores, archivar copia del

vauche, realizar todo el proceso para el pago (sellos, firmas, otros).
Atender por taquilla a los beneficiarios de los cheques.
Atender al personal de la DEM y Poder Judicial, para hacer firmar las

nominas de pago.
Elaborar los cheques y depósitos de las retenciones.
Remitir a los beneficiarios de retenciones sus respectivos

comprobantes de pago.
Desglosar comprobantes por cheques emitidos y pasar las copias

correspondientes a contabilidad, la original queda para la formación de
la cuenta.
Resguardar los cheques y comprobantes, las chequeras y nominas por
firmar.
Llevar actualizado los saldos de las chequeras.
Archivar los cheques anulados.
Solicitar las chequeras al banco y colocarle los respectivos sellos

(caduca a los 30 días, no endosable y de la DEM).
Formar la cuenta de Fondos en Anticipo.
El área de Caja esta conformado por:
Un TECNICO II y Un AUXILIAR ADMINISTRATIVO II
INTERRELACIÓN ENTRE LOS DEPARTAMENTOS Y SU ESTRUCTURA

ORGANIZACIONAL:
LA DIVISION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS depende

jerárquicamente de la Dirección Administrativa Regional Barinas (D.A.R.
Barinas), con quien debe mantener comunicación continua y directa, por lo que
toda solicitud, requerimiento o situación que se presente en la D.A.R. Barinas y
Dependencias Judiciales del Estado Barinas debe ser informado
oportunamente el Director Administrativo.
La División del Servicios al Personal se relaciona con la División de Servicios

Administrativos y Financieros debido a que envía la información sobre las horas
extras trabajadas por los empleados y obreros de la D.A.R. y Dependencias
Judiciales de Barinas, así como de los días adicionales, ayudas por guarderías,
nacimientos de hijos, defunciones de empleados u obreros o familiares de
estos y por matrimonio, para ser revisados por el Área de revisión y control y
comprometer estas erogaciones en el sistema SIGECOF para posteriormente
ser rebajados del presupuesto anual asignado a la D.A.R. Barinas en el Área
de Contabilidad Presupuestaria.
En el Área de compras y servicios se reciben todos los requerimientos de las
diferentes dependencias judiciales y divisiones de la D.A.R Barinas para su
acondicionamiento oportuno, siendo responsable de la supervisión de los
procesos desarrollados en su gestión administrativa y el normal funcionamiento
de las necesidades que van surgiendo.
Por lo tanto las divisiones de la D.A.R y Dependencias Judiciales de Barinas,

deben mantener las comunicaciones con la formalidad institucional
preestablecida por parte de la Dirección General de Servicios Regionales, los
cuales deben prestarse entre sí la asistencia técnica, logística y administrativa
inspirada en los principios de corresponsabilidad, solidaridad, imparcialidad,
oportunidad, celeridad, honestidad, accesibilidad, transparencia y así
garantizarse la atención oportuna de sus requerimientos.
CAPITULO III
DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES EN EL PERIODO DE PASANTIAS.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE LA PASANTIA.
PERIODO DESDE EL 09/10/2006 AL 17/11/2006.
SEMANAS AREAS/ACTIVIDADES OBJETIVOS ESPECIFICOS

AREA DE COMPRAS Y SERVICIOS Y
AREA DE REVISION Y CONTROL. - ANALIZAR LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS
- PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS PARA EJECUTAR LAS ACTIVIDADES PROPIAS DEL
I, II Y III
ADAPTABLES A LA DIVISION DE AREA.
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y - VISUALIZAR LOS FORMATOS DE ORDENES DE
DEL 9 AL
FINANCIEROS. COMPRAS, SERVICIOS, Y PAGOS DIRECTOS A
- ELABORACION DE ORDENES DE TRAVES DEL PROGRAMA EXCEL.
27/10/2006
COMPRAS Y SERVICIOS - VISAUALIZAR LOS FORMATOS DE CARTAS DE
- REVISION DEL PRESUPUESTO ANUAL INVITACION A LOS PROVEEDORES, ACTAS DE
APROBADO. RECEPCION Y ACTAS DE ENTREGAS A TRAVES DEL
- RETENCIONES Y CALCULOS EN PROGRAMA WORD.
IMPUESTOS - REVISAR DOCUMENTOS LEGALES DE LOS
- REVISION Y CONTROL DE TODOS LOS PROVEEDORES.
TRÁMITES ADMINISTRATIVOS TANTO - MANEJO DEL PLAN UNICO DE CUENTAS
EN LA DIVISION DE SERVICIOS AL - CUADRE DE LA DISPONIBILIDAD PRESUPUESTARIA
PERSONAL COMO EN LA DIVISION DE EN EL SISTEMA SIGECOF.
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y
FINANCIEROS.
- INTRODUCCION AL SISTEMA SIGECOF.
SEMANAS AREA/ ACTIVIDADES OBJETIVOS ESPECIFICOS

IV AREA DE VIATICOS.
- ANALIZAR EL INSTRUCTIVO DE LOS VIATICOS Y
DEL 30 AL - EJECUTAR LOS PASOS PARA LA OTROS GASTOS PARA EL PERSONAL DE LA DEM Y
AUTORIZACION DE LOS VIATICOS PODER JUDICIAL.
03/11/2006 RIGIENDOSE POR EL INSTRUCTIVO DE - VISUALIZAR LOS FORMATOS DE BASE DE
VIATICOS Y OTROS GASTOS PARA EL CALCULOS DE VIATICOS, BASE DE CALCULO DE
PERSONAL DE LA DEM Y PODER REINTEGROS DE VIATICOS, RECIBO DE PAGOS
JUDICIAL. DE VIATICOS Y VIAJES, RECIBO DE PAGOS DE
- PROCESOS PARA EL CÁLCULO DE LOS REINTEGROS.
VIATICOS Y OTROS GASTOS. - VISUALIZACION DE LOS FORMATOS PARA
- PROCESOS PARA DECLARACION DE REALIZAR LAS DECLARACIONES DE
RETENCIONES DEL I.S.L.R. DEL RETENCIONES DEL ISLR DEL PERSONAL
PERSONAL ADCRITO A LA DAR Y PODER ADSCRITO A LA DAR Y PODER JUDICIAL.
JUDICIAL. - VERIFICAR DOCUMENTOS DE LOS
- REGISTRO DE PROVEEDORES. PROVEEDORES Y ARCHIVARLOS.
V AREA DE CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA.
- ANALIZAR EL PLAN UNICO DE CUENTAS.
DEL 06 AL - MANEJO DEL PLAN UNICO DE CUENTAS. - VERIFICACION DE LA DISPONIBILIDAD
- PROCEDIMIENTO PARA MANEJO DE LA PRESUPUESTARIA.
10/11/2006 EJECUCION PRESUPUESTARIA. - VISUALIZACION DE LOS FORMATOS DE LA
- EJECUCION DE LAS PARTIDAS DISPONIBILIDAD PRESUPUESTARIA.
PRESUPUESTARIAS APROBADAS. - REVISION DE LOS FORMATOS DEL CAUSADO,
- CONTROL PRESUPUESTARIO EN BASE A COMPROMETIDO Y PAGADO QUE EMITE EL AREA
LA DISPONIBILIDAD EXISTENTE. DE COMPRAS Y SERVICIOS.
- REVISION DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA.
SEMANAS AREA/ ACTIVIDADES OBJETIVOS ESPECIFICOS

VI AREA DE CONTABILIDAD FINANCIERA.
- VISUALIZAR LOS FORMATOS PARA ASIENTOS
DEL 13 AL - PROCEDIMIENTOS PARA ELABORACION CONTABLES.
DE ASIENTOS CONTABLES. - VISUALIZAR LOS FORMATOS PARA VOLANTES
17/11/2006 - MANEJO DE LOS LIBROS DIARIO, CONTABLES.
MAYOR Y AUXILIARES. - REALIZAR LOS ASIENTOS CONTABLES EN LOS
- CONCILIACIONES BANCARIAS. LIBROS MAYOR, DIARIO Y AUXILIARES
RESPECTIVOS DEL AREA.
- REALIZAR CONCILIACIONES BANCARIAS.
AREA DE COMPRAS Y SERVICIOS.
PRIMERA Y SEGUNDA SEMANA DEL 09/10/06 AL 20/10/06.
 Inducción por parte del Tutor empresarial al pasante sobre La División de

Servicios Administrativos y Financieros y cual es la distribución del
espacio físico, es decir como esta estructurada la División, quienes están
a cargo de las áreas y cuales son los procedimientos administrativos a
seguir para la ejecución de las actividades en el área de compras y
servicios y del área de revisión y control.
 Se le asigno al pasante el Área de Compras y servicio en la Primera y

Segunda Semana, en la Tercera Semana se le asigno el Área de Revisión
y Control.
 Se le entrego al pasante el Instructivo de Autorización, Aprobación y

requisitos que deben cumplir los documentos que amparan los Gastos de
la DEM y Poder Judicial (Unificado 001-002), y el Plan Único de Cuentas
del año 2.006 para ser estudiado y poder conocer cuales son las Cuentas
que se manejan en el área de compras y servicios, las cuales son para
Ordenes de Compra: 4.02 Materiales, suministros y mercancías, y 4.04
Activos reales, Ordenes de Servicio: 4.03 Servicios no personales, así
como también los tipos de Fondos que se manejan en la D.A.R. Barinas
que son: En Avance se encargan de Pago de la Nomina, remuneraciones,
retenciones hechos al Personal del Poder Judicial, En Anticipo se
encarga del Pago de Viáticos y Reintegros de Viáticos, Ayudas por
Nacimiento, Ayudas por Matrimonio, Ayudas por Defunción y Guarderías,
Pago a los Proveedores en cuanto a la adquisición de Bienes y Servicios
(Activos y Consumibles), que se distribuyen en cuatro áreas:
 Infraestructura: Servicios de mantenimiento, mejoras y

reparaciones de Motos, Vehículos, Fotocopiadoras y de la
infraestructura como tal de las diferentes sedes del Poder
judicial en el Estado Barinas.
 Bienes Nacionales: Adquisición de Activos Reales en
cuanto a Mobiliario y Fotocopiadoras.
 Informática: Adquisición de Equipos de Procesamiento de

Datos (Computadoras y accesorios).
 Proveeduría: Adquisición de Materiales y Mercancías

Consumibles (Artículos de oficina y de limpieza).
 En el área de compras y servicios se manejan los Fondos en Anticipo es

por ello que es la encargada de recibir las requisiones de las demás áreas
que comprende la D.A.R. Barinas así como de las dependencias judiciales
del Estado Barinas por medio de un oficio donde se explica que se
necesita para esa área o dependencia, dirigido al Jefe de División de
Servicios Administrativos y Financieros.
 Una vez analizada la requisición se procede a realizar la revisión de la

documentación de los proveedores para determinar cual o cuales
empresas serán llamadas a participar en el proceso de licitación, por
parte del pasante se realizo la revisión de los documentos y así
determinar que cumplan con dichos requisitos entre ellos uno de los más
importantes el Servicio Nacional de Contratistas (SNC).
 Se realiza la selección de la empresa en base al requerimiento solicitado y

se decide por parte del Jefe de área de compras y servicios si se realiza
por Adjudicación Directa, Pago Directo, Orden de Servicio u Orden de
Compra, esto depende en base a la experiencia que tiene para hacer la
estimación de cuanto es el valor que acarrea el requerimiento y se guía
por los siguientes datos:
PRESU – ADJUDICA - PAGO ORDEN DE ORDEN DE
DIRECTO COMPRA SERVICIO
PUESTOS CION DIRECTA
ORIGINALES
UNO (1) HASTA 208 UT HASTA 20UT DE 20 A 208UT DE 20 A 312UT
DE 1bs A DE 588.001bs A
DE 1bs. A DE 588.001bs A
588.000bs. 6.115.200bs.
6.115.200bs. 9.172.800bs.
DOS (2) DE 208 A DE 312 A 517
417UT DE
DE
6.115.201bs A
9.172.801bs A
12.259.800bs.
15.317.400bs.
TRES (3) DE 417 A 1000 DE 521 A 1000
UT DE UT DE
12.259.801bs. A 15.317.401bs A
29.400.000bs 29.400.000bs
NOTA: La UT se calcula al valor de 29.400bs.
Se exige a los proveedores estar inscritos en el Servicio Nacional de

Contratista y presentar la copia del mismo para ser archivado en la
carpeta que le corresponde a su empresa, a esto se le hace más
hincapié para obras, servicios y compras que superen la cantidad de 500
UT.
En caso de reparaciones de vehículos se solicita 1 solo presupuesto.
A las de obras, servicios y compras que superen las 1000 UT se envía a

La DEM Nivel Central (Caracas) para que se incluyan en el Registro
Básico de Transacciones (RBT) y sean ellos quienes aprueben y
realicen el proceso de licitación para dichos requerimientos.
 Se realizaron por parte del pasante las Cartas de Invitación a los

proveedores para participar en el proceso de licitación con la respectiva
Solicitud de Cotización (Ver Anexos), en la cual se especifica el servicio a
realizar o los materiales a adquirir y el día y hora para hacer la entrega de
la cotización en sobre cerrado.
 Al recibir las Cotizaciones de las empresas la Jefe del área de compras y
servicios junto al Director administrativo se encargan de abrir los sobres
contentivos de las cotizaciones para así decidir a que empresa se le da el
Otorgamiento de la Buena Pro, tomando en cuenta Mejor precio, mejor
calidad y cumplimiento de los requerimientos que se le solicitan.
 Al pasante se le asigno realizar el Análisis de Cotizaciones de las

empresas licitantes colocando en la observación que empresa gano la
licitación, así como llenar el Otorgamiento de la Buena Pro a la Empresa
que gano la licitación, realizo las Ordenes respectivas al tipo de
requerimiento y para distintas empresas, estas son: Ordenes de Compra,
Ordenes de Servicio y Pagos Directos (Ver Anexos).
 Al recibir la Factura del proveedor el pasante revisa y procede llenar el

Libro de Actas de Entrega donde especifique la compra o servicio que
describe la factura, número de orden de compra o de servicio según sea
el caso, así como si es por pago directo con la fecha de la orden o pago
directo, la fecha y número de la factura, el nombre de la empresa que
emite la factura. El número de Acta de entrega es el que se coloca en el
oficio de Acta de Entrega que se anexa a los documentos de la Empresa
que presto el servicio o a la que se le hace la Compra según sea el caso.
 Se le pidió al pasante que ingresara a la página Web del SENIAT para

verificar por medio del RIF de la empresa cual es el porcentaje de
retención que se le aplica a la misma.
 Se le explica al pasante la existencia de hacer las retenciones para las

distintas erogaciones en que se incurren y estas a saber son:
IMPUESTO TIPO DE PAGO TIPO DE RIF % DE RETENCION
A
RETENER
ORDEN DE
SERVICIO Y
PAGO DIRECTO 2% A PARTIR DE
PERSONAS 1bs DEL TOTAL
EN EL CASO DE DEL PAGO A
JURIDICAS RIF J
ISLR LA PARTIDA DE REALIZAR.
SERVICIOS NO
PERSONALES
(4.03)
ORDEN DE
SERVICIO Y
PAGO DIRECTO
PERSONAS 1% A PARTIR DE
EN EL CASO DE 2.600.000bs DEL
ISLR LA PARTIDA DE NATURALES TOTAL DEL PAGO
A REALIZAR.
SERVICIOS NO RIF V
PERSONALES
(4.03)
ORDENES DE PERSONAS DEPENDERA DE
COMPRA Y DE LA DESIGNACION
NATURALES Y
SERVICIO, QUE EMITE EL
JURIDICAS
PAGOS SENIAT A TRAVES
RIF J Y V
IVA DIRECTOS EN DE SU PORTAL Y
(EXCEPTO LAS
TODAS LAS VARIARA EN 75%
COOPERATIVAS)
PARTIDAS (4.02, O 100%
4.03, 4.04)
 Se le coloca los sellos de la Imputación Presupuestaria y el del área de

revisión y control, esto aplica para las Ordenes de Compra, Servicio y
Pagos directos, el de las Retenciones aplica para las Ordenes de Servicio,
el sello de la Imputación Presupuestaria contiene lo siguiente:
CODIGO PRESUPUESTARIO Y ESTADISTICO
CT AñO UP PROG. PART. GEN. ESP. SUB ACT.

ESP.
En donde:
CT: Categoría.
AÑO: Año del ejercicio fiscal vigente.
UP: Unidad presupuestaria que corresponde al numero 21 del

Tribunal Supremo de Justicia.
PROG: Programa, es el código que lo establece el Nivel Central para el

D.E.M. Regional Barinas y es el numero 01 es el Apoyo Administrativo al
Poder Judicial.
PART: Partida, es la denominación del gasto según el Plan Único de

Cuentas.
GEN. ESP. Y SUB ESP: Genérica, especifica y sub especifica, son los
niveles de desagregación que hace posible agrupar hasta cien conceptos
en cada partida del nivel superior.
ACT: Actividad, es el numero 02 para el poder judicial.
El sello de las Retenciones contiene lo siguiente:
MONTO TOTAL ______________________

SUB-TOTAL ___________________________
MENOS I.S.L.R. ________________________
MENOS I.V.A. __________________________
MONTO A PAGAR ______________________
En este sello se coloca el monto total de la factura a pagar, el sub-total

que aparece en la factura, el impuesto sobre la renta (I.S.L.R.) como se
especifico en los ítems anteriores al igual que el del impuesto al valor
agregado (I.V.A.) y el total a pagar después de realizar los descuentos
antes mencionados, esto aplica para las Ordenes de Servicio.
El sello del área de revisión y control contiene lo siguiente:
DIRECCION EJECUTIVA DE LA
MAGISTRATURA REGIONAL BARINAS
FONDOS DE ANTICIPO
REVISION / CONTROL
_____________________________
CARGO
DIVISION DE SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS
 Se le saca cinco (5) fotocopias a la factura emitida por el proveedor en los

casos de ordenes de servicio o de compra y en los pagos directos se le
saca cuatro (4) fotocopias a la factura, se debe entregar una copia de la
factura al área de infraestructura o de proveeduría donde se le coloque el
número de Acta de Recepción para que ellos emitan el oficio de Acta de
Recepción, se le asigna al pasante que proceda a colocar los documentos
en forma organizada, es decir, de la siguiente forma:
 Oficio emanado por la dependencia que solicita un Bien o Servicio a la

División de Servicios Administrativos y Financieros en original que va
en la factura original y una copia que es para archivo.
 Carta de invitación de los distintos proveedores que participaron en la

licitación en caso de que así se haya realizado con la solicitud de
cotización anexada a la Carta de invitación en original que va en la
factura original y una copia de cada una de ellas para archivo.
 En el caso de que sea un Pago directo o Adjudicación Directa es una

sola Carta de invitación con la solicitud de cotización al proveedor
seleccionado en original que va en la factura original y una copia para
archivo.
 La cotización de la empresa en el caso de pago directo y adjudicación
directa y en el caso de órdenes de compra o servicio de las empresas
que participaron en el proceso de licitación en original que va en la
factura original y una copia de cada una de ellas para archivo.
 En el caso de proceso de licitación se coloca el Análisis de

cotizaciones de las empresas licitantes, en dos originales, una con la
factura original y el otro con la copia de archivo.
 El Otorgamiento de la Bueno Pro en los casos de proceso de licitación

y adjudicación directa, en dos originales, una con la factura original y
el otro con la copia de archivo.
 Ordenes de compra o de servicio según el caso y si es por licitación o

adjudicación directa en cuatro originales, tres con la factura original y
una en la copia de archivo cuando estén debidamente firmadas.
 Pago Directo en cuatro originales, tres con la factura original y una en

la copia de archivo cuando estén debidamente firmadas.
 Acta de Recepción emitida por el área de infraestructura o

proveeduría en original que va en la factura original y una copia que
va en la de archivo.
 La retención del IVA al proveedor en una original que va con la factura

original.
 Factura en original con los sellos de la imputación presupuestaria, en

caso de haber retención del ISRL y el del área de revisión y control,
anexar tres copias a la original y una copia para archivo en el caso de
orden de servicio y de compra, en el caso de pago directo es factura
original con los sellos, anexar dos copias y una copia para el archivo.
 Al terminar de organizar los documentos en la carpeta que le

corresponde a cada empresa se procede a enviar al área de revisión y
control para verificar los documentos.
 Se le explico al pasante como se realizan los Traspasos de Partidas

Internas y Externas del Presupuesto, es decir, las Modificaciones
Presupuestarias: Los Traspasos de Partidas Internas son dentro de ellas
misma, ejemplo: 4.02.12.02.00 con un saldo disponible a la fecha del
traspaso de 1.852.302,00bs. y cede a la partida 4.02.05.01.00 la
cantidad de 1.000.000,00bs. (Ver anexo).
Los Traspasos de Partidas Externas son de diferentes partidas, ejemplo:

de la 4.02.01.03.00 con saldo disponible a la fecha del traspaso de
2.536.780,50bs y cede a la partida 4.03.05.04.00 la cantidad de
2.100.000,00bs, (Ver anexo), en el archivo se debe colocar el número de
traspaso que se esta realizando, la exposición de motivos del traspaso la
realizo la jefe del área de compras y servicios.
 Se le asigno al pasante realizar correcciones de las Certificaciones de los

Aportes Patronales de Caja de Ahorro, Ley de Política Habitacional, Ley
de Paro Forzoso y Ley del Seguro Social de Jueces, Empleados y
Obreros correspondientes al mes de Septiembre del 2.006, al terminar se
le envió al área de revisión y control para chequear los documentos
correspondientes y después de haberlos firmados se le asigno al pasante
archivar dichos documentos.
 RECURSOS UTILIZADOS:
 HUMANO: Lcda. Elycar Pérez, Analista Profesional I.
 FISICO: Computador, impresora, manual de instructivo y papelería en

general.
 NO FISICO: Programa Excel y Word.
AREA DE REVISION Y CONTROL.
TERCERA SEMANA DEL 23/10/06 AL 27/10/06.
 Se le da la inducción al pasante sobre el procedimiento que se sigue para

efectuar la revisión e imputación presupuestaria (Sello y numeración) de
los siguientes documentos:
 Ordenes de Compra, Formatos.

 Ordenes de Servicio, Formatos.
 Pagos Directos, Formatos.
 Factura del Proveedor.
 Pago de Nomina.
 Calculo de Viáticos y Recibo de Pago de Viáticos, Reintegro

de Viáticos a los Funcionarios y Jueces.
 Retenciones realizadas a los Empleados, Obreros y Jueces,

así como a los realizados a los proveedores al momento del
pago.
 Bono Vacacional de los Empleados y obreros.
 Ayudas por nacimiento de hijos, matrimonio, defunción y

guarderías.
 Horas Extras diurnas y nocturnas, Días adicionales (Sábados

y Domingos) de los empleados y obreros.
 Pagos de Suplencias de los empleados.
 Se le explica al pasante cuales son los sellos que se le debe colocar a los
documentos antes expuestos los cuales son: Sello de la División de
Servicios Administrativos y Financieros y el de Revisión y Control, así
como lo que se debe verificar y al terminar se debe enviar al Jefe de la
División de Servicios Administrativos y Financieros .
 Se le asigna al pasante que proceda hacer la revisión de las facturas

correspondientes a los distintos proveedores que tengan colocados los
sellos respectivos (La imputación presupuestaria sea correcta, así como
de existir retenciones por I.S.L.R e I.V.A, estén los montos correctos).
 En las Ordenes de Compra y de Servicio de los distintos proveedores

hacer la verificación del número de orden, la fecha de la orden, los datos
legales de la empresa, el montos en numero y letra, que los renglones de
lo que se solicito concuerden con lo que se cotizo, el monto del IVA este
calculado correctamente, la imputación de las partidas presupuestarias
sean correctas, los nombres de los funcionarios responsables de firmar
dichas ordenes, los cuales son la Jefe de Área de Compra y servicios,
Jefe del Área de Revisión y Control, Contabilidad Presupuestaria, Jefe de
la División de Servicios Administrativos y Financieros, Director
Administrativo.
 Se debe verificar el Otorgamiento de la Buena Pro que tenga el Sello de

la División de Servicios Administrativos y Financieros, verificar que estén
en orden los documentos colocados en la carpeta con sus respectivas
copias, colocarle el sello de Revisión y Control y el de la División de
Servicios Administrativos y Financieros, para después pasárselo a la
Funcionaria encargada de Revisión y Control para que coloque la firma de
aprobación y enviárselo al Jefe de la División de Servicios Administrativos
y Financieros para que coloque la firma.
 En los Pagos directos de distintos proveedores realizar la verificación de

la Fecha del pago, los datos legales de la empresa, el montos en número
y letra, que los renglones que allí se especifiquen sean iguales a los que
se reflejan en la factura en cuanto a cantidad, precio unitario y total Bs.,
de existir algún pago con el I.V.A. que dicho monto sea correcto, y de ser
persona jurídica que la retención del I.S.L.R. DEL 2% este correctamente
realizada, la imputación de las partidas presupuestarias sean correctas,
los nombres de los funcionarios responsables de firmar dichas ordenes,
verificar que estén en orden los documentos colocados en la carpeta con
sus respectivas copias, colocarle el sello de Revisión y Control y el de la
División de Servicios Administrativos y Financieros, para después
pasárselo a la Funcionaria encargada de Revisión y Control para que
coloque la firma de aprobación y enviárselo al Jefe de la División de
Servicios Administrativos y Financieros para que coloque la firma.
 Del Área de Personal le envían a esta área la nomina para que verifique
que tenga el sello de la División de Servicios de personal y la firma del
Jefe de esta área, se corrobora y se coloca el sello de la División de
Servicios Administrativos y Financieros y se envía al Jefe de la División
de Servicios Administrativos y Financieros para que coloque la firma.
 Del Área de Viáticos se envían los Recibos de Pago de Viáticos con la

base del cálculo y el oficio solicitando el viático para funcionarios y jueces
como soporte del recibo de pago de viático.
Se revisan los montos en número y letra, que concuerden la solicitud del

viático con la descripción en el recibo de pago (Fecha de comisión, hora
de salida y hora de retorno), el nombre del funcionario o juez que realizara
el viaje, el pasante después de hacer la verificación de lo antes expuesto,
procedió a colocarlo en la Hoja de Ruta que es para llevar un control de
los viáticos que se van a pagar, esta Hoja de Ruta contiene lo siguiente:
 Fecha de la relación de los viáticos a pagar.
 Nombre del funcionario o juez que realizara el viaje o que ya lo

realizo.
 Monto en bolívares.
 Numero del viático.
 Lugar del viaje.
 Al existir varios viáticos se procede a ordenarlos por la fecha

desde la más antigua hasta la más reciente, procediendo a
colocar el número de viático en el recibo de pago en la casilla
destinada para ello con el sello numerador.
 Se le asigno al pasante la verificación de algunas de las Retenciones y

Aportes Patronales realizadas a los empleados, obreros y jueces de Caja
de ahorro, Seguro Social, Ley de Paro Forzoso, Ley de Política
Habitacional, Prestamos a corto y mediano plazo, I.S.L.R., en cuanto a
los montos en numero y letra, el nombre de los funcionarios, que
corresponda a la quincena que se especifica en el recibo, el monto total
en bolívares, los cálculos hechos para realizar tal retención, después
colocar el sello de la División de Servicios Administrativos y Financieros,
para después pasárselo a la Funcionaria encargada de Revisión y Control
para que verifique y de la aprobación de los mismos y proceder a
enviárselo al Jefe de la División de Servicios Administrativos y Financieros
para que coloque la firma.
 Se le explico al pasante cuales son los formatos en el programa Excel

para realizar el calculo de Horas Extras y Días Adicionales de los
empleados los cuales son:
 Formato de Pago de Horas Extras.
 Formato de Justificación de Horas Extras.
 Formato de Pago de Días Adicionales.
 Formato de Justificación de Días Adicionales.
 Certificación en el Programa Word de las Horas Extras y Días

Adicionales.
 Los cálculos para la Rata de las Horas Extras Diurnas se realizan con la
siguiente formula:
HORAS EXTRAS DIURNAS= SB/30/8*1,6
En Donde:
SB= Sueldo Básico
30= 30 días
8= 8 días
1,6= Constante de 1,6 en el caso de Analista Profesional I, Técnico II

entre otros cargos de los funcionarios que laboran en la D.A.R. Barinas.
 Los cálculos para la Rata de los de Días Adicionales se realizan con la

siguiente formula:
DIAS ADICIONALES = SB/30*1,5
En Donde:
SB= Sueldo Básico
30= 30 días
1,5= Constante de 1,5 en el caso de Analista Profesional I, Técnico II
entre otros cargos de los funcionarios que laboran en la D.A.R. Barinas.
 Después de realizar los cálculos de las Ratas se procede a llenar los

formatos en el Programa Excel del Recibo de Pago de Horas Extras
Diurnas y Días Adicionales solicitando al Área de Personal la Carpeta con
la Asistencia del Funcionario para revisar cuantas Horas Extras Diurnas y
Días Adicionales trabajo durante el mes y realizar la multiplicación de las
ratas respectivas con las horas y días que laboro el funcionario.
 Se procede a realizar el Formato de Justificación de Horas Extras Diurnas

y Días Adicionales en el Programa Excel, en el cual se expone los motivos
por los cuales se trabajo esas horas o días, y en el Programa Word se
realiza la Certificación de la información presentada en los formatos antes
expuestos.
 Al terminar de realizar estos formatos se le envían al funcionario al cual se

le están adjudicando esas horas o días para que los firme y enviárselos
posteriormente al Área de Revisión y Control para su verificación y colocar
el sello de Revisión y Control y enviarlo para que la Funcionaria proceda a
firmarlos.
 Al estar verificados y firmados las Ordenes de Compra o de Servicio por

el Jefe de la División de Servicios Administrativos y Financieros y el
Director Administrativo se le envían a el Área de Revisión y Control para
que la Funcionaria encargada del área procede a entrar al Sistema
SIGECOF para realizar el Compromiso de los mismo, cuando
posteriormente recibe la Factura del Proveedor realiza el Causado en el
Sistema SIGECOF y en el caso de los Pagos Directos realiza el
Compromiso y Causado lo realiza una vez que recibe la Factura del
Proveedor, luego procede a emitir un reporte del Compromiso, Causado
dependiendo del caso para que se anexe a las Ordenes o Pagos Directos
y enviarlos al Área de Contabilidad Presupuestaria para que los Rebaje de
la Disponibilidad Presupuestaria Anual asignado a la D.A.R. Barinas.
 Se realizan los Reportes de la Disponibilidad Presupuestaria diariamente
para ser cotejados con el Área de Contabilidad Presupuestaria y así
realizar los cuadres de las diferentes partidas.
 HUMANO: Econ. Olga Chávez, Técnico II.
 FISICO: Computador, impresora, papelería en general, carpeta con la

Hoja de Ruta.
AREA DE VIATICOS.
CUARTA SEMANA DEL 30/10 AL 03/11/06.

 Se le facilito al pasante el Instructivo de Viáticos y Otros Gastos para el
Personal de la DEM y Poder Judicial, para que lo revisara y estudiara
como se realizan los cálculos de viáticos.
 El procedimiento para realizar los Cálculos de los Viáticos es a través de
las siguientes normas:
 Las solicitudes de viáticos y otros gastos para los Jueces, serán
autorizadas por el Juez Rector o el Juez Presidente del Circuito
Judicial, según sea el caso y tramitadas para el pago por el Director
Administrativo Regional.
 En el caso del personal administrativo de las Direcciones
Administrativas Regionales y personal de apoyo regional a los
Circuitos Judiciales, las solicitudes de viáticos y otros gastos, serán
aprobadas por el Director Administrativo Regional.
 Las solicitudes de viáticos y otros gastos para el Director
Administrativo Regional, serán aprobadas por el Jefe de Servicios
Administrativos y Financieros o por el Jefe de Servicios Judiciales.
 El Director Administrativo Regional, autorizara el pago de viáticos y
otros gastos para el Juez Rector, Juez Presidente del Circuito, así
como el de los Escabinos de acuerdo a la disponibilidad
presupuestaria.
 Las misiones oficiales a ser cumplidas por los funcionarios de la
DEM o del Poder Judicial, deberán ser calculadas y programadas por
el Jefe de cada Unidad o por el funcionario designado para tal
función, determinando la duración e indicando la localidad o
localidades en las cuales deberán permanecer quienes cumplan con
las mismas.
 Los viáticos y otros gastos, para realizar misiones fuera del lugar
habitual de trabajo, deberán ser tramitadas ante la División de
Servicios Administrativos y Financieros con tres (3) días hábiles de
anticipación.
 Los viáticos y otros gastos, serán cancelados al personal empleado y
obrero fijo y/o contratado o en carácter de suplencias, así como
también a los funcionarios que se encuentren en Comisión de
Servicios en la DEM o Poder Judicial, con motivo de la prestación de
servicio fuera del lugar habitual de trabajo.
 Los pasajes aéreos serán cancelados de acuerdo a los precios
establecidos en el Mercado, una vez finalizada la misión, el
funcionario tendrá diez (10) días hábiles para presentar a la División
de Servicios Administrativos y Financieros, la copia del boleto aéreo
utilizado. Si al vencimiento de este plazo no ha sido presentado, el
supervisor ordenara el descuento por nomina ante la División de
Servicios al Personal.
 La cancelación de los viáticos y pasajes será ordenada por el
Director Administrativo Regional o Cuentadantes.
 La solicitud, tramitación y control de los viáticos y otros gastos, se

deberá realizar conforme a los formularios y procedimientos
debidamente aprobados para tal fin por las máximas autoridades del
organismo.
 Cuando dos (2) o más funcionarios participen en el cumplimiento de
una misma misión, los viáticos y otros gastos asignados, serán
calculados en base a la cuantía que corresponda al funcionario de
mayor grado al cual brinde apoyo directo.
 En ningún caso, los viáticos y otros gastos se consideraran parte del
salario, ni formaran parte de los cálculos de vacaciones, bonificación
de fin de año, prestaciones sociales, pensiones de jubilados y demás
beneficios económicos.
 En los casos en que el organismo requiera por escrito la presencia
de empleados u obreros con motivo de la gestión operativa de la
institución (Investigaciones administrativas, reuniones, evaluaciones
médicas, cursos o talleres), los viáticos y otros gastos serán
calculados de acuerdo a lo establecido en el instructivo de viáticos.
 DE LA RENDICION DE CUENTAS: Todos los funcionarios deben

rendir cuenta de los viáticos al superior inmediato, presentando los
documentos (Copia de los boletos, original del voucher de deposito
de reintegro, facturas) y éste a su vez lo remitirá para la formación
de la cuenta a la División de Servicios Administrativos y Financieros.
 DEL CALCULO: Cuando un funcionario esté a cargo oficialmente de

una (o en calidad de suplencia) ejerciendo un cargo de mayor
jerarquía, se le cancelaran los viáticos y otros gastos de acuerdo al
cargo que esté desempeñando. Los viáticos y otros gastos completos
(Traslado, comida y alojamiento), serán cancelados cuando la misión
sea realizada fuera de la ciudad donde esta ubicada la unidad de
adscripción del funcionario. Los funcionarios que cumplan misiones
fuera de la ciudad habitual de trabajo antes de las 8:30 a.m. le
corresponderá el desayuno por gastos de alimentación, entre las
12:30 y 1:30 p.m., le corresponderá el almuerzo y después de las 7
p.m. la cena.
El costo de los pasajes aéreos nacionales o terrestres y sus

respectivas tasas de impuesto, serán cancelados de acuerdo a las
tarifas vigentes, para lo cual las instancias involucradas obtendrán el
listado de precios de pasajes aéreo o terrestre.
Los viajes debidamente justificados que se efectúen dentro y fuera

del país en épocas de temporadas altas, darán lugar a una prima
diaria suplementaria por gastos de alojamiento y alimentación,
equivalente al 30% del costo original de la tarifa.
Son consideradas temporadas altas los lunes y martes de Carnaval,
Semana Santa de lunes a viernes y los días comprendidos entre el
17 de julio al 19 de septiembre, así como del 10 de diciembre al 15
de enero de cada año.
La movilización interna (Hotel – DEM –Hotel), (Hotel – DAR –Hotel),

(Hotel – TRIBUNAL –Hotel), del funcionario que realice la misión
fuera de su lugar habitual de trabajo, será cancelada a razón de una
(1) Unidad Tributaria (UT).
 DEL REINTEGRO DE VIATICOS: En los casos en que el funcionario

deba reintegrar la totalidad del monto asignado por concepto de
viáticos y otros gastos (Misiones diferidas, anuladas o interrumpidas),
o el monto no utilizado en el caso de pasajes y alojamiento, deberá
solicitar a la División de Servicios Administrativos y Financieros el
numero de cuenta donde se hará el reintegro. Posteriormente, la
oficina a la cual esta adscrito el funcionario enviara un Memorando a
la División de Servicios Administrativos y Financieros, remitiendo la
planilla de depósito bancario por concepto de reintegro.
Cualquier otro gasto distinto a viáticos en que incurra el funcionario,

relacionado con la ejecución de la misión institucional encomendada,
le será reembolsado, previa justificación y presentación de los
comprobantes respectivos, ante el supervisor que autorizo la misión
de trabajo, tales como:
‫ ل‬Medicamentos.
‫ ل‬Envío de documentos por correo.
‫ ل‬Uso de Internet.
‫ ل‬Llamadas telefónicas.
‫ ل‬Uso de lavandería y/o tintorería.
‫ ل‬Pago de taxis.
‫ ل‬Gasolina.
‫ ل‬Peaje entre otros que resulten en cumplimiento de la misión.
 DEL USO DEL VEHICULO: Cuando el funcionario utilice vehiculo del

organismo para efectuar misiones, no se le cancelara gasto de
traslado, ni movilización interna y en caso de utilizar vehiculo propio
se le cancelara únicamente el gasto por traslado.
BASES DE CÁLCULO PARA LA CANCELACION DE VIATICOS Y

ALOJAMIENTO A ESCALA NACIONAL.
 CANCELACION DE VIATICOS PARA EL PERSONAL EMPLEADO:

El monto del viático diario y alojamiento se actualizara
automáticamente en forma anual, sobre la base del incremento de la
Unidad Tributaria (UT), cuyo valor será el vigente para el inicio del
ejercicio presupuestario y el mismo se mantendrá durante la
ejecución del respectivo presupuesto. Cualquier modificación de la
UT durante el ejercicio presupuestario se hará efectiva a partir del
primero de enero del año siguiente.
 El organismo suministrara asignaciones de viáticos diarios para

gastos de alojamiento y alimentación además de los gastos de
traslado y del pasaje aéreo, incluyendo la tasa de impuesto
aeroportuaria, si el caso así lo requiere.
 Los montos de los viáticos y otros gastos serán cancelados de
acuerdo a las especificaciones presentadas en la Tabla nº 1:
TABLA Nº 1
VIATICO FIJO DIARIO PARA COMIDA
‫ ل‬Directores de línea, Especialistas de área, Inspectores de tribunales, Jefes

de división, Jueces y otros funcionarios con grado 99.
CONCEPTO ESCALA I ESCALA II ESCALA III ESCALA IV

UT UT UT UT
DESAYUNO 1,00 0,95 0,90 0,85
ALMUERZO 2,00 1,90 1,80 1,70
CENA 2,00 1,90 1,80 1,70
TOTAL 5,00 4,75 4,50 4,25
‫ل‬ Todos los funcionarios hasta el grado (17), obreros y escabinos.
CONCEPTO ESCALA I ESCALA II ESCALA III ESCALA IV

UT UT UT UT
DESAYUNO 0,90 0,85 0,80 0,75
ALMUERZO 1,40 1,30 1,20 1,10
CENA 1,20 1,10 1,00 0,90
TOTAL 3,50 3,25 3,00 2,75
‫ ل‬La distribución por escalas de los Estados se presenta en la Tabla nº 2:
TABLA Nº 2
DISTRIBUCION DE ESCALAS POR ESTADO.
ESCALA I ESCALA II ESCALA III ESCALA IV

ANZOATEGUI BARINAS APURE AMAZONAS
ARAGUA PORTUGUESA COJEDES DELTA AMACURO
BOLIVAR SUCRE GUARICO
CARABOBO TACHIRA TRUJILLO
DISTRITO YARACUY
CAPITAL
FALCON
LARA
MERIDA
MIRANDA
MONAGAS
NUEVA ESPARTA
VARGAS
ZULIA
 En las ciudades interconectadas por vía aérea se cancelan los

montos previstos en los siguientes casos:
‫ ل‬Lugar de origen – Terminal de pasajeros – Lugar de origen,
equivale a una (1) UT.
‫ ل‬Terminal de pasajeros de destino – Hospedaje – Terminal
de pasajeros de destino.
‫ ل‬El pasaje será el monto equivalente al pasaje de autobús
expreso hacia la localidad donde se realizara la misión de
trabajo.
‫ ل‬En el caso de que el funcionario decida no utilizar

transporte publico y trasladarse al lugar de destino con
vehiculo propio, se le cancelara el monto correspondiente a
un pasaje de autobús expreso.
 Los viáticos por movilización de ida y vuelta hacia los aeropuertos,
serán cancelados sin la presentación de facturas que justifiquen el
gastos según las siguientes tarifas:
‫ ل‬En el caso del Distrito Capital se cancelará el equivalente a
3.13 UT.
‫ ل‬En el caso de los otros Estados se cancelará el equivalente
a 2.61 UT.
 ALOJAMIENTO: No se reconocerá el gasto por concepto de
alojamiento cuando la Institución u otro organismo lo suministre. Los
funcionarios deberán obtener habitación en hoteles con tarifas
razonables acorde a la Institución que representan, teniendo siempre
como referencia los montos reflejados en la Tabla Nº 2. Si excede el
monto previsto, deberá estar debidamente justificado y presentar los
comprobantes correspondientes para la tramitación de su respectivo
reintegro, previa aprobación del funcionario que autorizo la misión, se
regirán por lo dispuesto en la Tabla Nº 3 que a continuación se
presenta:
TABLA Nº 3
GASTOS POR ALOJAMIENTO DIARIO.
‫ ل‬Directores de línea, especialistas de área, inspectores de
tribunales, jefes de división, jueces y otros funcionarios
con grado 99.
ESCALA II ESCALA III ESCALA IV
ESCALA I
6,50 UT 6,00 UT 5,50 UT 5,00 UT
‫ ل‬Todos los funcionarios hasta el grado (17) y escabinos.

5,50 UT 5,10 UT 4,70 UT 4,30 UT
‫ ل‬Obreros.
5,00 UT 4,65 UT 4,30 UT 3,95 UT
‫ ل‬Los funcionarios que hayan cumplido misiones de trabajo

donde hayan generado gastos por hospedaje, tendrán quince
(15) días hábiles para presentar la copia de la factura
correspondiente a la División de Servicios Administrativos y
Financieros, vencido el plazo el supervisor ordenara el
descuento por nomina ante la División de Personal.
 CANCELACION DE VIATICOS PARA EL PERSONAL OBRERO: En
el cumplimiento de misiones de trabajo fuera del sitio habitual de
trabajo, se le cancelara de acuerdo a la normativa expuesta en el
Instructivo de Viáticos.
Se podrá asignar una cantidad de bolívares para gastos de viaje al

chofer que realice una misión aprobada por su superior jerárquico en
vehículos propiedad del Organismo, la cual será exclusivamente para
atender los gastos de peaje, gasolina o lubricantes, repuestos de
vehiculas requeridos por daños ocasionados en la carretera, servicio
de grúa, estacionamiento o cualquier otro concepto debidamente
justificado.
Los comprobantes de estos gastos deberán ser justificados y

conformados por el funcionario que ordenó la misión, con la finalidad
de remitirlos a la División de Servicios Administrativos y Financieros
para su respectivo registro. En el supuesto de no utilizarse la
totalidad del dinero asignado, se procederá de conformidad con lo
previsto en los reintegros de viáticos.
Cuando efectúen actividades fuera de la sede habitual de trabajo y
exceda de medio día, se les cancelaran los gastos correspondientes
de alimentación y movilización, exceptuando este último cuando
utilicen vehículos del Organismo.
 Se le explicó al pasante que al recibir el oficio donde se solicita el
viático para el funcionario o juez, se debe revisar el lugar donde se
realizará el viaje, la fecha de salida y la de retorno, así como la hora
de salida y de retorno, para proceder a ser el calculo de los viáticos
en el computador, se debe abrir el archivo que le corresponde al
funcionario o juez que va a viajar, se hace una copia de la Base del
Cálculo y del Recibo de Pago colocándole el nombre del lugar
destino del viaje y la fecha para poder identificarlo posteriormente.
 En la Base del Cálculo se coloca el nombre del funcionario y el cargo
que ocupa, el destino de la comisión o viaje indicando el municipio si
es en el Estado Barinas y si es fuera del Estado la Ciudad con su
respectivo Estado, la fecha de la comisión, fecha y hora de salida,
fecha y hora de llegada, lo que corresponde por alimentación, por
pasaje aéreo o terrestre dependiendo como se traslade el funcionario
o juez, la movilización interna y la totalidad del viático.
 En el Recibo de Pago de Viáticos y pasajes se coloca el nombre del
funcionario, la cédula de identidad, cargo que ocupa, grado,
dependencia a la cual esta adscrito, sueldo mensual, lugar donde
labora, nombre del funcionario que autoriza la misión, cédula de
identidad, dependencia a la cual esta adscrito, cargo que ocupa,
descripción de la misión a realizar exponiendo la fecha de comisión
hora de salida y de retorno. Dependencia de destino, localidad
(Ciudad y entidad federal), tiempo estimado de realización (Desde,
hasta y total de días), escala, traslado aeropuerto, pasaje aéreo, tasa
aeroportuaria, alojamiento, desayuno, almuerzo, cena, movilización
interna, traslado local ida y vuelta, el monto en letra y bolívares, la
imputación presupuestaria, las casillas correspondientes a los
responsables de firmar dicho recibo.
 Después de la explicación al pasante se le asigna realizar varios
cálculos y recibos de pagos de viáticos y pasajes, a continuación el
ejemplo de uno de ellos:
BASE DE CALCULO VIATICOS CARACAS
FUNCIONARIO: ABOG. JESUS E. CARREÑO. DIRECTOR

DESTINO: CARACAS
FECHA DE COMISION: 30 Y 31-10-2006
DIA DE SALIDA: 29-10-2006 A LAS 6:30 PM
DIA DE LLEGADA: 31-10-2006 A LAS 5:00 PM
ALIMENTACION:
DESAYUNO: 1.00 UT x 29400 x 2 DIAS Bs. 58.800,00
ALMUERZO: 2.00 UT x 29400 x 2 DIAS Bs. 117.600,00
CENA: 2.00 UT x 29400 x 2 DIAS Bs. 117.600,00
TOTAL
ALIMENTACION Bs. 294.000,00
ALOJAMIENTO: 6,50 UT x 29400 x 2 DIAS Bs. 382.200,00

TOTAL
ALOJAMIENTO Bs. 382.200,00
PASAJE:
BARINAS-CARACAS-BARINAS Bs. 520.000,00
TASA AEROPORTUARIA BARINAS Bs. 2.000,00
TASA AEROPORTUARIA CARACAS Bs. 16.800,00
TRASLADO (2,61 x 29400) Bs. 76.734,00
TRASLADO (3,13 x 29400) Bs. 92.022,00
MOVILIZACION INTERNA (1,00 x 29400) x 1 DIA Bs. 29.400,00
TRASLADO Bs. 736.956,00
ELABORADO TOTAL VIATICOS

POR: Bs. 1.413.156,00
 Al funcionario llegar de la misión procede a entregar los soporte de los

gastos realizados en la misma a la funcionaria encargada de realizar los
viáticos, esta se encarga de revisarlos para así determinar si hay que
realizar un Reintegro por parte del Funcionario a la D.A.R. o si la D.A.R.
debe reintegrar al funcionario dinero por concepto de los gastos del
viaje, al determinar cual es la situación procede a realizar el Cálculo del
reintegro de los viáticos, colocando el numero del viático, el nombre del
funcionario, concepto por el cual es el reintegro, monto asignado en
bolívares, monto consumido en bolívares, monto a reintegrar en
bolívares y total del reintegro en bolívares, firma del Jefe de División de
Servicios Administrativos y Financieros y quien elaboro el cálculo.
 Se le asigno al pasante realizar el Cálculo del reintegro de los viáticos
de varios funcionarios, a continuación un ejemplo:
VIATICO Nº 495
IVAN VILLAMARIN
CONCEPTO MONTO MONTO MONTO A
ASIGNADO (Bs.) CONSUMIDO (Bs.) REINTEGRAR (Bs.)
PASAJE AEREO 454.000,00 408.240,00 45.760,00
ALOJAMIENTO 264.600,00 120.000,00 144.600,00
TOTAL REINTEGRO 190.360,00
ECON. EDGAR SANDOVAL

JEFE DE DIVISION DE SERVICIOS
ELABORADO POR:
 Después se elabora un oficio dirigido al Jefe de División de Servicios

Administrativos y Financieros colocando que se trata de un Reintegro
de viático, como se expone a continuación:
DIRECCION ADMINISTRATIVA
REGIONAL BARINAS
MEMORANDUM
Nº. DSAF-06-244
PARA: Ivan Villamarin.

C.C.
DE: Econ. Edgar Sandoval –Jefe de División de Servicios Administrativos y Financieros
ASUNTO: Reintegro de Viáticos.
FECHA: Barinas, 06 de Octubre del 2006.
Me dirijo a usted en la oportunidad de notificarle que una vez

revisados los soportes de gastos del viático No. 495, por viaje realizado
a la ciudad de Caracas del 17 al 19 de Septiembre de 2006, se pudo
constatar que los montos por concepto de Pasaje Aéreo y Alojamiento
son diferentes a los asignados, por lo que se agradece realizar un
Reintegro por Bs. 190.360,00 depositándolo a la cuenta corriente de
Banesco Nº 0134-0219-13-2191031612 a nombre de DEM Barinas, todo
ello para dar cumplimiento a los numerales 6.2 y 6.2.3 del manual de
viáticos.
Atentamente,

JEFE DE DIVISIÓN DE SERVICIOS
 Se elabora un oficio dirigido al Jefe de División de Servicios al Personal

para solicitar le sea descontado por nomina al funcionario la totalidad del
reintegro por viáticos, como se expone a continuación:
DIRECCION ADMINISTRATIVA
REGIONAL BARINAS
MEMORANDUM
Nº. DSAF-06-343
PARA: Lic. David Lugo. Jefe de División de los Servicios al Personal

C.C.
DE: Econ. Edgar Sandoval – Jefe de División de Servicios Administrativos y
Financieros.
ASUNTO: Descuento por Nomina.
FECHA: Barinas, 20 de Noviembre del 2006.
Me dirijo a usted en la oportunidad de notificarle que de acuerdo al
oficio de fecha 13-11-2006 emanado por el Sr. Villamarin, en lo concerniente
a la autorización para que se le descuente por nomina la cantidad de
Ciento Noventa Mil Trescientos Sesenta Bolívares (Bs. 190.360,00) por
concepto de Reintegro del Viático Nro 495 de fecha del 17 al 19 de
Septiembre proceda al descuento del mismo en la segunda quincena del
mes de Noviembre del 2006, todo ello para dar cumplimiento a los
numerales 6.2 y 6.2.3 del manual de viáticos.
Atentamente,

JEFE DE DIVISIÓN DE SERVICIOS
 Se elabora un oficio dirigido al Jefe de División de Servicios

Administrativos y Financieros para informarle la autorización por parte
del funcionario le sea descontado por nomina la totalidad del reintegro
por viáticos, como se expone a continuación:
Barinas, 13 de Noviembre del 2006
SEÑOR:
JEFE DE DIVISION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y FINANACIEROS
Por medio de la presente, me dirijo a usted en la oportunidad de

informarle que autorizo que sean descontados de mi quincena la cantidad de
Noventa y Dos Mil Setecientos Cincuenta Exactos (BS. 190.360,00) a partir
del 30/11/2006, por concepto de diferencia de gastos de viático por Pasaje
Aéreo y Alojamiento.
Sin más a que hacer referencia.
Atentamente,
Iván Villamarin
 Al terminar el mes se realiza una Relación de Viáticos donde se

especifica la fecha de recepción del viático, el beneficiario del viático,
monto en bolívares, destino del viaje, fecha de entregado el viático,
fecha del viaje.
 La Relación del Reintegro de viáticos se especifica el nombre del
funcionario, la fecha del viaje, el monto en bolívares a reintegrar, el
número del viático, si cancelo o no el reintegro en ese mes.
 El Área de Personal envía al Área de Viáticos la Relación de las
Retenciones realizadas a los empleados, obreros y jueces, para
procesarlas en los libros correspondientes a fin de realizar la
Declaración y Pagos de las mismas, estas a saber son:
 Seguro social (S.S.O.)
 Ley de Paro forzoso (L.P.F.)
 Ley de Política Habitacional (L.P.H.)
 I.S.L.R de los pagos de quincena, bonos vacacionales.
 AVETRAT.
 SOUNTRAT.
 Caja de Ahorros P.J.
 Casa Comercial C.A.P.J.
 Préstamo mediano plazo C.A.P.J.
 Préstamo hipotecario C.A.P.J.
 Préstamo especial C.A.P.J.
 Pensión de alimento.
 Vehículo C.A.P.J.
 Póliza de vehículos.
 Póliza hipotecaria C.A.P.J.
 Convenio universidad Santa Maria C.A.P.J.
 Descuento bolsa navideña C.A.P.J.
 Caja de ahorros de los jueces (C.A.J.)
 Préstamo a corto plazo C.A.J.
 Préstamo a mediano plazo C.A.J.

 Préstamo hipotecario C.A.J.
 Póliza C.A.J.
 Descuento vehículo C.A.J.
 H.C.M. C.A.J.
 Préstamo vivienda C.A.J.
 FENODE.
 SUODE.
 SUNEP – JUDICATURA.
 INAVI.
 Bonificación especial (Útiles escolares).
 Descuentos por nomina de los reintegros.
 Al finalizar el mes el Área de Viáticos solicita al Área de Caja las
Retenciones realizadas a los proveedores en cuanto a I.S.L.R e I.V.A.,
junto con los talones de las chequeras para verificar cuales son los
pagos realizados por retenciones tanto del personal de la D.A.R. y
Poder Judicial como de los proveedores, para procesarlos en los libros
correspondientes al Control de las Retenciones, especificando la
fecha, concepto de la retención y cuando se paga colocar el concepto
del pago para así ir rebajando los montos de los pagos.
 Las Retenciones del I.S.L.R e I.V.A. de los proveedores son realizados
en formatos distintos para ser anexados a las copias de la Factura.
 A continuación ejemplos de los Libros de Control de Retenciones del
personal de la D.A.R. y Poder Judicial como de los proveedores:
LIBRO CONTROL DE RETENCIONES AÑO 2006
SEGURO SOCIAL OBLIGATORIO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO

RETENCION RETROACTIVO DEL 16/08/06 AL 31/08/06 47.948,76 3.975.356,70
RETENCION RETROACTIVO DEL 01/09/06 AL 15/09/06 47.948,76 4.023.305,46
RETENCION SEMANA OBREROS DEL 22/09/06 AL 28/09/06 123.667,48 4.146.972,94
RETENCION 2DA QUINCENA DE SEPTIEMBRE 3.444.691,45 7.591.664,39
04/10/2006 PAGO RETENCION DE SEPTIEMBRE (EMPLEADOS Y OBREROS) 6.978.038,07 613.626,32
04/10/2006 PAGO RETENCION RETROACTIVO 613.626,32 0,00
RETENCION SEMANA OBREROS DEL 29/09/06 AL 05/10/06 123.667,48 123.667,48
RETENCION 1ERA QUINCENA DE OCTUBRE 4.271.086,70 4.518.421,66
RETENCION 2DA QUINCENA DE OCTUBRE 4.285.342,70 9.053.034,13
01/11/2006 PAGO RETENCION DE OCTUBRE (EMPLEADOS Y OBREROS) 9.053.034,13 0,00
LEY DE POLITICA HABITACIONAL

RETENCION RETROACTIVO OBREROS DEL 01/09/06 AL 21/09/06 62.717,38 3.417.351,34
RETENCION RETROACTIVO DEL 16/07/06 AL 31/07/06 1.289.481,99 4.706.833,33
RETENCION OBREROS DE SEPTIEMBRE 267.946,11 8.846.432,49
RETROACTIVO AGOSTO (LUZ MARINA SUAREZ) 7.191,12 13.446.289,07
RETROACTIVO AGOSTO (ELFANY LEAL) 7.191,12 13.453.480,19
RETROACTIVO AGOSTO (YELITZA BAPTISTA) 8.553,82 13.462.034,01
RETROACTIVO AGOSTO (ROSARIO MANCILLA) 8.925,72 13.470.959,73
RETROACTIVO SEPTIEMBRE (LUZ MARINA SUAREZ) 3.595,56 13.474.555,29
RETROACTIVO SEPTIEMBRE (ELFANY LEAL) 3.595,56 13.478.150,85
RETROACTIVO SEPTIEMBRE (YELITZA BAPTISTA) 4.276,91 13.482.427,76
RETROACTIVO SEPTIEMBRE (ROSARIO MANCILLA) 4.462,86 13.486.890,62
EDGAR SANDOVAL RECTROACTIVO JULIO 8.385,32 13.495.275,94
EDGAR SANDOVAL RECTROACTIVO AGOSTO 16.770,63 13.512.046,57
EDGAR SANDOVAL SEPTIEMBRE 8.385,32 13.520.431,89
04/10/2006 PAGO RETENCION RETROACTIVO 5.343.928,63 8.176.503,26
05/10/2006 PAGO RETENCION DE SEPTIEMBRE 8.163.302,29 13.200,97
05/10/2006 PAGO RETENCION RETROACTIVO DE AGOSTO 13.200,97 0,00
CAJA DE AHORRO DEL PODER JUDICIAL

04/10/2006 PAGO RETENCION RETROACTIVO DE AGOSTO 14.607.696,90 8.196.194,09
04/10/2006 PAGO RETENCION RETROACTIVO DE SEPTIEMBRE 7.495.696,49 700.497,60
04/10/2006 PAGO RETENCION 700.497,60 0,00
16/10/2006 PAGO RETENCION 1ERA QUINCENA DE OCTUBRE 24.501.844,00 0,00
DIFERENCIA DE SUELDO AGOSTO (GANGI CONCETTA) 39.000,00 24.557.524,00
DIFERENCIA DE SUELDO SEPTIEMBRE (GANGI CONCETTA) 39.000,00 24.596.524,00
DIFERENCIA DE SUELDO AGOSTO (LAGUNA MARIA) 39.000,00 24.635.524,00
DIFERENCIA DE SUELDO SEPTIEMBRE (LAGUNA MARIA) 39.000,00 24.674.524,00
RETENCION DE AGUINALDOS OCTUBRE 3.000.000,00 27.674.524,00
01/11/2006 PAGO RETENCION 2DA QUINCENA DE OCTUBRE 156.000,00 27.518.524,00
01/11/2006 PAGO DE DIFERECIA DE SUELDOS 24.518.524,00 3.000.000,00
01/11/2006 PAGO RETENCION DE AGUINALDOS OCTUBRE 3.000.000,00 0,00
CAJA DE AHORRO DE LOS JUECES DE VENEZUELA

RETENCION 1ERA QUINCENA DE SEPTIEMBRE 9.513.721,50 9.513.721,50
18/09/2006 PAGO RETENCION 1ERA QUINCENA DE SEPTIEMBRE 9.513.721,50 0,00
04/10/2006 PAGO RETENCION 2DA QUINCENA DE SEPTIEMBRE 14.277.000,00 0,00
01/11/2006 PAGO RETENCION 2DA QUINCENA DE OCTUBRE 13.769.250,00 0,00

IMPUESTO SOBRE LA RENTA
RETENCION 1RA QUINCENA DE OCTUBRE(Rosa Elena Quintero) 89.130,19 26.483.845,06
RETENCION 2DA QUINCENA DE OCTUBRE(Rosa Elena Quintero) 427.881,60 26.911.726,66
BONO VACACIONAL OCTUBRE 2.257.271,03 29.168.997,69
RETENCION AGUINALDOS OCTUBRE 11.743.798,42 40.912.796,11
01/11/2006 PAGO RETENCION DE OCTUBRE 26.911.726,66 14.001.069,45
01/11/2006 PAGO BONO VACACIONAL OCTUBRE 2.257.271,03 11.743.798,42
01/11/2006 PAGO RETENCION AGUINALDOS OCTUBRE 11.743.798,42 0,00
IVA

10/10/2006 SERTECSU 300.825,00 2.369.744,69
23/10/2006 DISTRIBUIDORA TGC, C.A. 521.109,54 521.109,54
23/10/2006 INVERSIONES Y SERVICIOS CHEGRI, C.A. 1.683.356,52 2.204.466,06
23/10/2006 EDITORIA ARTE Y COLOR 588.000,00 2.792.466,06
23/10/2006 SERTEQUIPO, C.A. 53.025,00 2.845.491,06
24/10/2006 CLASSE, C.A. 1.048.950,00 3.894.441,06
31/10/2006 PAGO RETENCION 2DA QUINCENA DE OCTUBRE 3.894.441,06 0,00
06/11/2006 COMPULANDIA, C.A. 1.465.118,43 1.465.118,43
06/11/2006 TALLERES ANDARA, C.A. 324.966,60 1.790.085,03
06/11/2006 CLASSE, C.A. 599.235,00 2.389.320,03
06/11/2006 EL UNIVERSO DE LA TINTA, C.A. 375.826,50 2.765.146,53
06/11/2006 CONSTRUCTORA PROECIV, C.A. 786.521,00 3.551.667,53
06/11/2006 CONFECCIONES DIVINO NIÑO, C.A. 798.000,00 4.349.667,53
09/11/2006 FESTELAR, C.A. 259.350,00 4.609.017,53

I.S.L.R. PROVEEDORES

23/10/2006 SERTEQUIPO, C.A. 10.100,00 458.546,90
24/10/2006 CLASSE, C.A. 199.800,00 658.346,90
26/10/2006 AUTO LAVADO LOS MOROCHOS, C.A. 2.420,00 660.766,90
31/10/2006 PAGO RETENCION MES DE OCTUBRE 660.766,90 0,00
06/11/2006 TALLERES ANDARA, C.A. 61.898,40 61.898,40
06/11/2006 CLASSE, C.A. 114.140,00 176.038,40
06/11/2006 CONSTRUCTORA PROECIV, C.A. 149.813,52 325.851,92
06/11/2006 CONFECCIONES DIVINO NIÑO, C.A. 152.000,00 477.851,92
 Se le explico al pasante que del Área de Compras y Servicios envían los
Documentos legales de los Nuevos Proveedores, así como las
actualizaciones de los documentos de los proveedores ya inscritos para
ser archivados en las carpetas y en los libros del computador, y se le
explico como se debe realizar el Registro de los Proveedores en los
archivos o Libros que se encuentran en el computador, estos Registros
son: El Registro de Proveedor de Compras y Servicios de la D.A.R.
Barinas, el cual contiene:
 Nombre de la Empresa.
 Especialidad a la que se dedica la empresa.
 Representante legal.
 Cédula de identidad del representante legal.
 Capital de la empresa.
 Tipo de rama de la empresa (Compras o Servicios).
 I.S.L.R., si realiza la declaración.
 R.N.C., si esta inscrita la empresa en el Registro Nacional de
Contratista.
 I.V.S.S., si esta inscrita la empresa en el Seguro Social.
 R.I.F., si esta inscrita la empresa en el Registro de Información
Fiscal.
 N.I.T., si esta inscrita la empresa en el Número de Información
Tributaria.
 INCE, si esta inscrita la empresa en el Ince.
 Balance general y demás Estados Financieros.
 Solvencia municipal.
 Registro mercantil.
 Teléfono de la empresa.
 En el Registro Interno de Proveedores de la Dirección Administrativa
Regional Barinas, se especifica lo siguiente:
 Número que se le asignara a la empresa en la carpeta para
archivar los Documentos Legales de la misma
 Nombre de la empresa.
 Especialidad / Ramo, actividad que desempeña la empresa.
 R.I.F.
 N.I.T.
 Dirección de la empresa.
 Teléfono de la empresa.
 Se le asigno al pasante realizar el registro de varios proveedores y abrir
una carpeta para archivar los documentos, previa verificación de los
mismos, colocándole el número que se encuentra en el libro de Registro
Interno de Proveedores, para proceder luego a introducir los datos en los
libros que se encuentran en el computador.
 HUMANO: T.S.U. Norailyth Madroñero, Técnico III.
 FISICO: Computador, impresora, papelería en general, carpetas de

Viáticos, de reintegros de viáticos, proveedores.
AREA DE CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
QUINTA SEMANA DEL 06/11/06 AL 10/11/06.

 Inducción al pasante por parte del encargado del área sobre las Rebajas
de la Disponibilidad Presupuestaria y como se debe entrar a los archivos
en el computador para realizar estas rebajas.
 Del Área de Revisión y Control recibe los Registros de los Compromisos,
causados y pagados de los diferentes pagos que se harán por parte de
la D.A.R. Barinas en cuanto a Horas extras, Retenciones de Nomina,
Ayudas (Guardería, Nacimientote hijos, Matrimonio, Defunción), Pagos
de Viáticos, Reintegro de Viáticos, Días Adicionales, Suplencias, Pago a
Proveedores, Pagos de Nomina, entre otros. Cuando se efectúa una
anulación ya sea de un Compromiso o de un Causado en el Área de
Revisión y Control, se realiza una Regularización del Compromiso o del
Causado y se la envía al Área de Contabilidad Presupuestaria para que
efectué la regularización en los archivos correspondientes.
 Los archivos que contienen la información de la Disponibilidad
Presupuestaria son:
 Resumen de Reposición, en este se lleva el control de los
compromisos y causados de las Partidas 4.01, 4.02, 4.03 y 4.04.
 Modelo Auxiliar Ejecución Presupuestaria Regional Barinas de las
Reposiciones de las Partidas Genéricas y Específicas.
 Ejecución Presupuestaria Anual.
 A continuación procedimiento para realizar el registro en los libros de los
compromisos: Al recibir del Área de Revisión y Control los Compromisos
se introduce la información en la Reposición del Compromiso y se
buscan las Partidas que se indican en el Documento del Compromiso y
se coloca el monto en bolívares donde corresponda, si se recibe un
Compromiso y Causado se introduce la información en la Reposición del
Compromiso y Causado y se buscan las Partidas que se indican en el
Documento del Compromiso y Causado se coloca el monto en bolívares
donde corresponda, si se recibe un Compromiso y Causado listo para
ser ejecutado el pago se hace el registro en la Hoja de Ruta y luego se
procede como lo anteriormente expuesto.
 Al realizar la Reposición en el Resumen se coloca la información el
Modelo Auxiliar Ejecución Presupuestaria Regional Barinas de las
Reposiciones de las Partidas Genéricas y Específicas para ir rebajando
la Disponibilidad Presupuestaria, en este se coloca en caso de
Compromiso solo ese renglón, si existe alguna Regularización de
Compromiso se coloca donde corresponda, si es un Pago solo se coloca
en ese renglón.
 Continuando se coloca la información en La Ejecución Presupuestaria
Anual comenzando por la Partida Genérica y si es solo Compromiso se
coloca en el renglón correspondiente, y luego se coloca en las Partidas
Especificas la información que le corresponda a cada una.
 Si es el caso del Causado o ya del Pagado se procede como
anteriormente se expuso y así se rebaja la Disponibilidad
Presupuestaria, a continuación se dan ejemplos de los libros que se
llevan en esta área:
RESUMEN DE REPOSICION
PAGOS 15VA REPOSICION DE ORDENES DE PAGO DE NOVIEMBRE DEL

2.006 D.E.M REGIONAL BARINAS.
PARTIDA 4.02
4.02.01.01.00
4.02.99.01.00 50.000,00
TOTAL Bs. 4.02 50.000,00 PARTIDA 4.01
4.01.07.03.00
4.01.07.11.00 2.369.256,50
TOTAL Bs. 4.01 2.369.256,50
PARTIDA 4.04
4.04.05.01.00 5.722.360,00
4.04.08.99.00
PARTIDA 4.03 TOTAL Bs. 4.04 5.722.360,00
4.03.04.01.00 170.400,00
4.03.99.01.00 294.800,00
TOTAL Bs. 4.03 465.200,00 TOTAL PAGADO 8.606.816,50
SALDO DISPONIBLE 5.852.741,50
MODELO HOJA DE RUTA DE LA D.E.M. REGIONAL BARINAS
15VA REPOSICION MONTO DE LA ORDEN DE PAGO DEL 31/10/06.
Nº DE ORDEN Nº DE FACTURA FECHA BENEFICIARIOS PARTIDAS MONTOS

VIATICO 662 06/11/06 ANKYS FREITES 403.09.01 95.550,00
REINTEGRO VIATICO 660 13/11/06 OSWALDO GUTIERREZ 403.09.01 33.000,00
13/11/06 GUARDERIA NOVIEMBRE 401.07.11 5.879.230,00
17374 14/11/06 FESTELAR C.A. 403.07.03 696.000,00
403.18.01 97.440,00
793.440,00
REINTEGRO 14/11/06 EDGAR SANDOVAL 402.99.01 39.800,00
402.06.06 41.000,00
403.06.01 170.400,00
251.200,00
TOTAL DEL GASTOS 7.052.420,00
SALDO DISPONIBLE 5.852.741.55
 En los Documentos de los Pagos de Proveedores, se le coloca el Sello
de Contabilizado a las Ordenes de Servicio o de Compra y en los Pagos
Directos, Facturas en Original y la Copia y el Sello de Páguese solo a la
Factura Original, cuando se coloque el Sello de Contabilizado se revisa
el libro de la Ejecución Presupuestaria el número que le corresponde por
el Causado y a las Ordenes de Compra y de Servicio se le coloca el
número del Compromiso que esta en el libro de la Ejecución
Presupuestaria, para los Reintegros de Viáticos, Pagos de Viáticos,
Suplencias entre otros, se le coloca el Sello de Contabilizado y se revisa
el libro de la Ejecución Presupuestaria el número que le corresponde por
el Causado que aparece reflejado allí. Como ejemplo:
 Nº 24 29/09/06 Grafiformas orden 64 fact. 3001 256.200,00
Compromiso
 Nº 25 14/11/06 Grafiformas orden 64 fact. 3001
256.200,00 Causado. Posteriormente al Pagado.
 HUMANO: Lcdo. Juan Carlos Concha, Analista Profesional I.
 FISICO: Computador, impresora, papelería en general, Carpetas de

Disponibilidad Presupuestaria, Hoja de Ruta, Traspasos, Reposiciones.
 NO FISICO: Programa Excel.
AREA DE CONTABILIDAD FINANCIERA
SEXTA SEMANA DEL 13/11/06 AL 17/11/06.

 Inducción al pasante sobre las actividades que se realizan en esta área
y cuales son las Cuentas que se llevan en los Libros que se encuentran
en el computador, estos libros a saber son:
 Libros Auxiliares de Banco para los Fondos en Avance, en
Anticipo y de Terceros.
 Libro de Conciliación Bancaria para los Fondos en Avance, en
Anticipo y de Terceros.
 Comprobante de Diario para los Fondos en Avance, en Anticipo y
de Terceros.
 Volantes de Contabilidad para los Fondos en Avance, en Anticipo y
de Terceros.
 Esta área recibe la información de las áreas de Compras y Servicios,
Personal, Viáticos y Caja de los siguientes Fondos:
 Avance: Nomina y Remuneraciones del Personal de la D.A.R. y
Poder Judicial.
 Anticipo: Pago de Proveedores, Pago de Viáticos.
 De Terceros: Retenciones realizadas a los Empleados y Obreros
Fijos y Contratados, Pago de Proveedores en cuanto a retenciones
de I.S.L.R. e I.V.A.
 Acreencias: Compromisos contraídos en ejercicios fiscales
anteriores.
 Se le explico al pasante cuales cuentas se cargan o se abonan al
momento de realizar los Asientos Contables en los distintos Fondos:
 Avance: Hacienda Nacional.
 Anticipo: Gasto Presupuestario.
 De Terceros: Retenciones por Pagar.
 Se procede a realizar la Búsqueda de los Estados de Cuenta en la
Pagina Web del Banco de las Cuentas de Fondos de Avance, Anticipo y
de Terceros, este proceso se realiza diariamente, se guarda una copia
en Formato Excel de los Movimientos de las cuentas en el Libro Auxiliar
de Banco para cotejarlos con los Talones de la Chequera que se solicita
al Área de Caja y realizar la Conciliación Bancaria colocando en el Libro
Auxiliar de Banco el número del cheque, fecha del cheque, beneficiario
y el monto en bolívares, ejemplo del Libro Auxiliar de Banco:
MINISTERIO DE FINANZAS
SISTEMA SIGECOF
LIBRO
AUXILLIAR DE
BANCO LIBRO AUXILIAR DE BANCO
FONDOS EN ANTICIPO
BANCO BANESCO
CUENTA CORRIENTE Nro.
0134-0219-13-2191031612
ORGANISMO:
TRIBUNAL SUPREMO DE JUSTICIA, DIRECCION EJECUTIVA DE LA MAGISTRATURA

UNIDAD ADMINISTRADORA
DIRECCION DE FINANZAS Y CONTABILIDAD

IDENTIFICACION DEL FUNCIONARIO RESPONSABLE
CEDULA DE DENOMINACION DEL
APELLIDOS Y NOMBRES IDENTIDAD CARGO
LIC. ILIANA VALERO 13.501.093 ANALISTA PROFESIONAL II
REGISTRO DOCUMENTO
Nº FECHA Nº TIPO DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CREDITOS DEBITOS SALDOS
Bs. Bs. Bs.
VIENEN 621.569.350,69 554.631.654,55 66.937.696,14
1 04/09/06 1466 ALEXIS PARADA (VIATICO Nº 458) 2.203.016,00 64.734.680,14
1 04/09/06 1467 VILMA FERNANDEZ (VIATICO Nº 457) 2.203.016,00 62.531.664,14
1 04/09/06 1468 XIOMARA SANCHEZ (VIATICO Nº 411) 61.446,00 62.470.218,14
1 04/09/06 1469 CESAR SANDOVAL (VIATICO Nº 412) 66.885,00 62.403.333,14
1 04/09/06 1476 LUCIBETH SAYAGO (VIATICO Nº 410) 43.953,00 62.359.380,14
1 04/09/06 1477 BELKIS PEROZA (VIATICO Nº 448) 97.461,00 62.261.919,14
1 04/09/06 1478 HILDA MEDINA (VIATICO Nº 447) 66.885,00 62.195.034,14
1 04/09/06 1479 ANGEL CONTRERAS (VIATICOS Nº 451-452-453-454) 310.170,00 61.884.864,14
1 04/09/06 1480 JOSE BRITO (VIATICO Nº 450) 33.810,00 61.851.054,14
1 04/09/06 1481 FRANCY CASTILLO (VIATICOS Nº 442-443) 110.838,00 61.740.216,14
1 04/09/06 1482 LUIS PEREZ (VIATICOS Nº 444-445) 200.655,00 61.539.561,14
1 04/09/06 1483 JEAN FERNANDEZ (VIATICOS Nº 414 Y 415) 133.770,00 61.405.791,14
1 04/09/06 1484 ADAN CORZO (VIATICOS Nº 416 Y 417) 133.770,00 61.272.021,14
1 04/09/06 1485 JOSE VALERO (VIATICOS Nº 418-419) 133.770,00 61.138.251,14
1 04/09/06 1486 JOSE BRITO (VIATICO Nº 420 Y 421) 97.461,00 61.040.790,14
1 04/09/06 1487 LESLIE MENDEZ (REINTEGRO) 72.650,00 60.968.140,14
1 04/09/06 1488 LUIS PEREZ (VIATICOS Nº 422-423) 87.906,00 60.880.234,14
1 04/09/06 1489 RICARDO ACUÑA (VIATICO Nº 424-425) 133.770,00 60.746.464,14
1 04/09/06 1490 FRANCY CASTILLO (VIATICOS Nº 426-427) 110.838,00 60.635.626,14
1 04/09/06 1491 FRAIDES HERNANDEZ (VIATICOS Nº 428-429 Y 430) 200.655,00 60.434.971,14
1 04/09/06 1492 RICARDO CADENAS (VIATICOS Nº 431-432-433 Y 434) 401.310,00 60.033.661,14
1 04/09/06 1493 RAMON SANTANA (VIATICOS Nº 436-437-438 Y 439) 468.195,00 59.565.466,14
1 04/09/06 1494 JOSE AQUINO (VIATICO Nº 413) 66.885,00 59.498.581,14
1 04/09/06 1501 CONSATRUCTORA SERVICA (ORDEN DE COMPRA Nº 49) 1.557.275,52 57.941.305,62
1 04/09/06 1502 TODO EN CAUCHO (ORDEN DE SERVICIO Nº 45) 1.469.078,92 56.472.226,70
1 04/09/06 1503 COMPU SERVICIO (ORDEN DE COMPRA Nº 51) 4.539.510,00 51.932.716,70
1 04/09/06 1504 TALLERES ANDARA (ORDEN DE SERVICIO Nº 40) 1.784.002,57 50.148.714,13
1 04/09/06 1505 DEOFICINA (ORDEN DE COMPRA Nº 50) 20.762.100,00 29.386.614,13
1 04/09/06 1506 FRIAIRE (ORDEN DE SERVICIO Nº 38) 771.075,00 28.615.539,13
1 04/09/06 1507 ESTAC. DE SERVICIO ADONAY PARRA (PAGO DIRECTO) 265.000,00 28.350.539,13
1 04/09/06 1508 COMPULANDIA (PAGO DIRECTO) 308.684,22 28.041.854,91
1 04/09/06 1509 TODO EQUIPOS (PAGO DIRECTO) 113.495,51 27.928.359,40
AGENC. DE FESTEJOS MI BOTELLON (ORDEN DE COMPRA Nº
1 04/09/06 1510 54) 828.000,00 27.100.359,40
1 04/09/06 1511 LA SERVIDORA (PAGO DIRECTO) 885.000,00 26.215.359,40
VAN 621.569.350,69 595.353.991,29 26.215.359,40

 Se procede a buscar los Documentos que soportan los Pagos realizados
y se ordenan por fecha para realizar los Asientos Contables que se
presentan a continuación:
a) Horas extras y días adicionales Empleados Fijos y Contratados.
b) Transferencias entre cuentas.
c) Nomina de Obreros Fijos y Contratados con sus respectivas
retenciones.
d) Suplencias.
e) Orden de Pago de Sueldos a Empleados Fijos y Contratados.
f) Nomina de Empleados Fijos y Contratados con sus respectivas
retenciones.
g) Pagos Directos y Viáticos.
h) Pagos de Viáticos.
 Los Volantes de Contabilidad se realizan cuando existen Transferencias
de cuentas, Reintegro de Sueldos, Reintegros de Viáticos, Ordenes de
Pago y Pagos no procesados (No se coloco correctamente el numero de
cedula del beneficiario, esto a manera de ejemplo existen otros motivos
para no procesar los pagos).
 A continuación se dan ejemplos de algunos Asientos Contables y de los
Volantes Contables:
DEPENDENCIA: DIRECCION EJECUTIVA DE LA MAGISTRATURA REGIONAL BARINAS NUMERO: 200
FECHA: 02/11/2006
COMPROBANTE DE DIARIO
NOMBRE DE LA CUENTA AUXILIAR O PRINCIPAL FOLIO CUENTAS AUXILIARES DEBE HABER
200
HACIENDA NACIONAL X
BANCO X
FONDOS EN AVANCE X
HORAS EXTRAS X
DIAS ADICIONALES X
CONCEPTO: PARA REGISTRAR EL MONTO DE LOS DEPOSITOS EFECTUADOS PARA CANCELACION DE HORAS EXTRAS Y
DIAS ADICIONALES DE EMPLEADOS FIJOS Y CONTRATADOS.
PREPARADO POR: CONFORMADO POR: ASENTADO EN EL LIBRO MAYOR POR:

FECHA: 02/11/2006
201
BANCO X
BANCO X
FONDOS DE TERCEROS X
FONDOS EN AVANCE X
CONCEPTO: PARA REGISTRAR EL MONTO DE LA TRANSFERENCIA DE FONDOS EN AVANCE A FONDOS DE TERCEROS

SEGÚN NOTA DE CREDITO Nº Y SEGÚN VOLANTE CONTABLE Nº (RETENCIONES 2da. QUINCENA EMPLEADOS MES
OCTUBRE)

FECHA: 04/11/2006
202
HACIENDA NACIONAL X
RETENCIONES POR PAGAR X
BANCO X
EJERCICIO PRESUPUESTARIO X
SSO X
CAJA AHORRO X
CASA COMERCIAL X
LPH X
LPF X
DESC. AJUSTE TABULADOR X
FONDO EN AVANCE X
CONCEPTO: PARA REGISTRAR LOS DEPOSITOS DE LA NOMINA DE OBREROS FIJOS Y CONTRATADOS, ASI COMO LAS
RETENCIONES SOBRE SALARIOS CORRESPONDIENTES AL LAPSO 29/09 AL 10/10/06.

FECHA: 05/11/2006
203
HACIENDA NACIONAL X
BANCO X
FONDOS EN AVANCE X
SUPLENCIAS X
CONCEPTO: PARA REGISTRAR LOS CHEQUES EMITIDOS A NOMBRE DE LOS BENEFICIARIOS PARA LA CANCELACION DE
SUPLENCIAS SEGÚN RECIBOS REFLEJADOS.

FECHA: 05/11/2006
204
B ANCO X
HACIENDA NACIONAL X
FONDOS EN AVANCE X
ORDEN DE PAGO Nº X
CONCEPTO: PARA REGISTRAR DEPOSITO SEGÚN VOLANTE DE CONTABILIDAD Nº ORDEN DE PAGO Nº PARA LA
CONSTITUCION DE FONDOS EN AVANCE PARA EL PAGO DE SUELDOS A EMPLEADOS FIJOS Y CONTRATADOS (1era.
QUINCENA MES OCTUBRE).

FECHA: 05/11/2006
205
HACIENDA NACIONAL X
BANCO X
SSO X
CAJA AHORRO X
CASA COMERCIAL X
LPH X
LPF X
DESC. AJUSTE TABULADOR X
FONDO EN AVANCE X
CONCEPTO: PARA REGISTRAR LOS DEPOSITOS DE LA NOMINA DE EMPLEADOS FIJOS Y CONTRATADOS, ASI COMO LAS
RETENCIONES SOBRE SALARIOS CORRESPONDIENTES AL LAPSO 29/09 AL 10/10/06.

FECHA: 05 /11/2006
206
GASTO PRESUPUESTARIO X
BANCO X
PROGRAMA DE PARTIDA 4.02 X
I.V.A X
I.S.L.R. X
FONDOS EN ANTICIPO X
CONCEPTO: PARA REGISTRAR EL MONTO DE LOS CHEQUES EMITIDOS A NOMBRE DE LOS BENEFICIARIOS SOBRE
FONDOS EN ANTICIPO POR CONCEPTO DE PAGO DE VIATICOS Y PAGOS DIRECTOS.

FECHA: 05/11/2006
207
GASTO PRESUPUESTARIO X
BANCO X
FONDOS EN ANTICIPO X
CONCEPTO: PARA REGISTRAR EL MONTO DE LOS CHEQUES EMITIDOS A NOMBRE DE LOS BENEFICIARIOS SOBRE
FONDOS EN ANTICIPO POR CONCEPTO DE PAGO DE VIATICOS.

VOLANTE DE CONTABILIDAD
Nº 159
FECHA: 11/10/2006
DETALLE:
DESCRIPCION DEBE HABER
PARA CONTABILIZAR DEPOSITO A LA

CTA CTE Nº XXXXXXXX DE FONDOS EN
AVANCE PARA ATENDER AL PAGO DE
SUELDOS A EMPLEADOS FIJOS Y CONTRA-
TADOS 1era. QUINCENA DEL MES DE
OCTUBRE.
ORDEN DE PAGO Nº 4838

POR Bs. 679.362.175,00
BANCO 679.362.175,00
FONDOS EN AVANCE 679.362.175,00
AUTORIZADO POR: ELABORADO POR:
__________________ ___________________
CONTABILIZADO POR:
_____________________
 HUMANO: Lcda. Iliana Valero, Analista Profesional I.
 FISICO: Computador, impresora, papelería en general, Carpetas de

Volantes contables, Chequeras, Sonequer contentivo de Asientos
Contables y los respectivos soportes.
 NO FISICO: Programa Excel y Pagina Web del Banco Banesco.

CONCLUSIONES
Al termino del periodo de seis (6) semanas de las pasantias se pudo constatar
el cumplimiento de los objetivos planteados por el pasante, así como del Plan
de Trabajo o Cronograma de Actividades elaborado por la Tutora Empresarial,
para llevar a cabo dichas actividades fue necesario aplicar los Procedimientos
Teóricos y Prácticos emanados por la Dirección Ejecutiva de la Magistratura y
así desempeñar a cabalidad los trabajos que le fueron encomendados al
pasante en las distintas áreas en las que participo.
Fue placentera la experiencia de las Pasantias en la Dirección Administrativa

Regional Barinas debido al Aprendizaje sobre los Procesos Administrativos y
Contables de las Actividades que se desarrollan a diario en este Organismo,
así como la Calidad y Calidez Humana que allí labora prestando su disposición
para Impulsar al Pasante a ejecutar los trabajos dándole la Asistencia Técnica
requerida para dichos trabajos.
En el Área de Compras y Servicios se constato lo que es la realización del

Proceso de Licitación de las Empresas para el suministro de Materiales y la
Prestación de Servicio a la D.A.R. Barinas, en el Área de Revisión y Control se
pudo apreciar que todos los Documentos que se envían a esta área deben ser
verificados minuciosamente y comprobar que no existen diferencias en los
mismos, en el Área de Viáticos se ejecutan los Cálculos de Viáticos, Reintegros
de Viáticos para el Personal de la D.A.R. Barinas, llevar un control de las
Retenciones realizadas sobre los Sueldos de los Empleados y Obreros de la
D.A.R. Barinas y Poder Judicial, como también las Retenciones de I.S.L.R e
I.V.A. en los Pagos de los Proveedores, en el Área de Contabilidad
Presupuestaria es la encargada de realizar las rebajas de las Partidas en la
Disponibilidad Presupuestaria y el Área de Contabilidad Financiera es la
encargada de llevar los Registro de los Asientos Contables y los Estados de
Cuenta de los Fondos en Avance, en Anticipo y de Terceros.
Los resultados obtenidos por el Pasante son favorables tanto para él como
para la División de Servicios Administrativos y Financieros ya que la
consecución de los objetivos planteados se cumplió con responsabilidad,
claridad, profesionalismo, habilidad y destreza en pro de satisfacer el proceso
administrativo de una forma eficiente y eficaz en tan corto tiempo, cabe
destacar que se debe tener iniciativa para ejecutar cualquier operación sea que
le fuere encomendada o no y crear un ambiente agradable y seguro para estar
en la capacidad de aportar ideas para mejorar el proceso administrativo.
Con la culminación de las pasantias se da un paso más a la realización de un

sueño que es el poder desenvolverse profesionalmente e ir adaptándose al
campo laboral, logrando de esta manera la vinculación con el Sector Productivo
de la Nación y mejorar el aspecto de las relaciones interpersonales.
RECOMENDACIONES
HACIA LA UNELLEZ:
 Se deben Organizar charlas inductoras a los futuros pasantes para que
desempeñen las actividades encomendadas en las empresas u
organismos donde vallan a realizar las pasantias para su adiestramiento
laboral de una forma cabal, eficiente y eficaz en pro de mejorar los
procesos que se ejecuten en las empresas u organismos.
 Coordinar con las Empresas Privadas y los Organismos Públicos la
ejecución de pasantias y de cuantos pasantes están en capacidad de
recibir en cada uno de ellos a fin de evitar el congestionamiento y retraso
al momento de comenzar el periodo de pasantias.
HACIA LA DIRECCION ADMINISTRATIVA REGIONAL BARINAS:

 Se le recomienda la Ampliación del espacio físico del Organismo a fin de
evitar el aglomeramiento del Personal y de las actividades así como el
flujo de comunicación sea más elocuente logrando prestar la asistencia
técnica, logística y administrativa a todas las dependencias del Poder
Judicial en una forma más rápida, eficiente y directa.
 Seguir brindando el apoyo a las Instituciones Educativas para preparar
nuevos profesionales y labrar el desarrollo tecnológico, humano y
material que necesita el País, evolucionando hacia los paradigmas que
se vallan presentando en el recorrido hacia el progreso de Nuestra Bella
Venezuela.
HACIA LOS NUEVOS PASANTES:

 Prepararse técnicamente con la finalidad de realizar un desenvolvimiento
de los procesos administrativos y contables que se ejecuten en las
empresas u organismos donde se desarrollaran las pasantias.
 Cuando se encuentren en la empresa u organismo es importante
satisfacer las necesidades de los mismos y tener muy claras las
actividades a desarrollar evitando inconvenientes con el personal que allí
labora.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
 Proyectos de organización y funcionamiento de la Dirección General de

Servicios Regionales y de las Direcciones Administrativas Regionales,
Año 2.006.
 Instructivo de Autorización, aprobación y requisitos que deben cumplir
los documentos que amparan los gastos de la DEM y Poder Judicial
(Unificado 001-002), Oficina de Planificación y Desarrollo Institucional,
Octubre del 2.005.
 Instructivo de Viáticos y otros gastos para el personal de la DEM y Poder
Judicial, Año 2.006.
 Clasificador presupuestario de recursos y egresos (Plan Único de
Cuentas), Enero del 2.006, Emanado por la Republica Bolivariana de
Venezuela.
 Paginas Web del Seniat, Servicio Nacional de Contratista, Banesco.
 D.A.R. Barinas, Entrevistas no estructuradas a las siguientes personas:
 Lcda. Elycar Pérez, Jefe del Área de Compras y Servicios.
 Econ. Olga Chávez, Jefe del Área de Revisión y Control.
 Lcdo. Juan Carlos Concha, Jefe del Área de Contabilidad
Presupuestaria.
 Lcda. Iliana Valero, Jefe del Área de Contabilidad Financiera.
 T.S.U. Norailyth Madroñero, Asistente del Área de Viáticos.
GLOSARIO DE SIGLAS Y TÉRMINOS
ACREENCIAS: Compromisos pendientes de pago de ejercicio fiscales

anteriores.
ADJUDICACION DIRECTA: Procedimiento excepcional de selección de
la empresa, en el que éste es escogido por el ente contratante, de
conformidad con la Ley de Licitaciones, su Reglamento y la Normativa
Interna que a tal efecto rija a la D.A.R.
BUENA PRO: Selección de la empresa que suministrará los bienes,
materiales y/o servicios de que trate la licitación respectiva. La buena
pro equivale a la Aceptación de la Oferta del Oferente, completando el
ciclo generador del acuerdo de voluntades entre el organismo y el
oferente seleccionado.
CAUSADO: Etapa del gasto en la cual se hace exigible el pago de la
obligación y en el que se afectan los créditos presupuestarios.
CIRCUITO JUDICIAL: Modelo de organización de los tribunales y
demás unidades jurisdiccionales en una misma sede, que utiliza un
sistema con oficinas de apoyo administrativo judicial comunes para
todos los despachos.
COMPROMISO: Afectación preventiva de los créditos presupuestarios.
CONTRATISTA: Toda persona natural o jurídica que ejecuta una obra,
suministra bienes o presta un servicio no profesional ni laboral.
CONTROL INTERNO: Sistema que comprende el plan de organización,
las políticas, normas, métodos y procedimientos adoptados dentro del
organismo, para salvaguardar los recursos, verificar la exactitud y
veracidad de su información financiera y administrativa.
CONTROL PRESUPUESTARIA: Viene a ser un seguimiento sistemático
de los resultados obtenidos, en comparación con los que se han
presupuestado y establecer los correctivos pertinentes, de acuerdo a las
discrepancias observadas.
CONTRATO: Es el instrumento jurídico que regula la ejecución de una
obra, prestación de servicio o suministro de bienes, incluidas las
Ordenes de Compra y las de Servicio.
COTIZACION: Computo del coste previsto de una obra, servicio o
suministro de un bien por parte del contratista previa solicitud del
organismo.
COMPROMISO: Es cuando se contrae una deuda por parte del
organismo con una empresa determinada para la adquisición de un bien
o servicio, la cual se formaliza cuando se hace entrega de la Orden de
Compra o de Servicio.
COMPROMISO PRESUPUESTARIO: Acto mediante el cual el
organismo dispone, de conformidad con la Ley, la realización de un
gasto que por su monto y naturaleza, sea imputable a partidas con
créditos disponibles en el presupuesto.
CUENTADANTE O RESPONSABLE: Funcionario de la Dirección
Administrativa Regional responsable del manejo de los Fondos en
Anticipo y en Avance.
DAR: Dirección Administrativa Regional.
DEM: Dirección Ejecutiva de la Magistratura.
DOCUMENTO: Instrumento escrito con el que se prueba, confirma o
justifica alguna cosa.
FACTURA: Relación de mercaderías que constituyen el objeto de una
remesa, venta u otra operación, en la cual se realiza cuenta detallada,
según número, peso, medida, clase o calidad y precio de los artículos,
productos o servicios de una operación mercantil.
FONDOS EN ANTICIPO: Son los fondos girados con carácter
permanente y de reposición periódica a los funcionarios responsables de
las Unidades Administradoras del respectivo organismo, quienes tienen
obligación de rendir cuenta de la utilización de los mismos.
FONDOS EN AVANCE: Se entiende por Avance la entrega de fondos
que se hacen a los cuentadantes de las Unidades Ejecutoras Centrales
y Desconcentradas para atender los compromisos derivados del pago de
personal.
FONDOS A TERCEROS: Es la entrega de fondos que se hacen a los
cuentadantes de las Unidades Ejecutoras Centrales y Desconcentradas
para atender los compromisos derivados del pago de retenciones sobre
los sueldos y salarios de empleados y obreros fijos y contratados y pago
a proveedores por I.S.L.R e I.V.A.
GASTO: Coste de un recurso usado para crear un ingreso. El gasto es
la cantidad en la cuenta de pérdidas y ganancias como deducción de los
ingresos.
GASTO CAUSADO: Cuando al hacerse exigible el pago de la
obligación y afectara los créditos presupuestarios con su registro
definitivo con cargo al presupuesto, independientemente del momento
en que se efectué dicho pago y se considera pagado cuando se extinga
dicha obligación, mediante cualquier instrumento o forma de pago
legalmente establecida.
HORA EXTRAORDIANARIA: Son las trabajadas en exceso de los
límites de la jornada diaria establecida en la Convención Colectiva.
LICITACION: Procedimiento competitivo excepcional de selección del
contratista en el que los participantes son invitados a presentar ofertas
por el ente contratante, con base a su capacidad técnica, financiera y
legal.
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS: Variaciones a los límites
máximos de las autorizaciones disponibles para gastar, establecidas en
la Ley de Presupuesto y en los créditos presupuestarios acordados en la
distribución general de las mismas.
OFERENTE: Persona Natural o Jurídica que ha presentado una
manifestación de voluntad de participar una oferta en alguno de los
procedimientos previstos en la Ley de Licitaciones y la Normativa Interna
que a tal efecto rija a la Dirección Ejecutiva de la Magistratura.
ORDENES DE AVANCE IMPUTADAS A LA PARTIDA: Son aquellas
que se emiten a nombre de los Administradores y Jefes de Unidades
Operativas para cancelar remuneraciones al personal o para proveer
fondos a los Jefes de las Unidades Operativas destinados a atender
gastos distintos a remuneraciones de personal.
ORDEN DE COMPRA: Documento emanado del organismo realizado
por escrito dirigido a un proveedor y realizado por determinados artículos
a un precio convenido, en el cual se especifican los términos de pago y
los lapsos de entrega.
ORDEN DE PAGO: Documento mediante el cual los Organismos
ordenadores de Compromisos y Pagos solicitan el Pago de sus
proveedores a la Tesorería Nacional.
ORDEN DE SERVICIO: Documento emanado del organismo realizado
por escrito dirigido a un proveedor para que realice determinados
servicios, a un precio convenido y con ciertas condiciones de pago y de
entrega.
ONAPRE: Oficina Nacional de Presupuesto.
PAGO: Constituye la etapa final de la ejecución del gasto, es el
momento cuando se extingue la obligación pecuniaria mediante un
desembolso de dinero en forma parcial o total, debiéndose formalizar a
través de del documento oficial correspondiente, cuando el pago se
realice con cheque o mediante abono en la cuenta (Pago Electrónico por
la Pagina Web del Banco), se registra conjuntamente con la emisión del
cheque o de la orden de pago según corresponda.
PARTIDA PRESUPUESTARIA: Constituye el mayor nivel de
desagregación del grupo de cuenta Egresos determinada en el Plan
Único de Cuentas dictado por la ONAPRE.
POA: Plan Operativo Anual.
PLIEGO DE LICITACION: Conjunto de especificaciones establecidas
por el organismo, en relación con las características de los bienes,
materiales y/o servicios cuya adquisición se licita, así como las
condiciones del contrato a celebrarse y el tramite a seguirse.
PRESUPUESTO: Es un sistema mediante el cual se elabora, aprueba,
coordina la ejecución, controla y evalúa la producción publica (Bienes y
Servicios) de un Organismo, en función de las políticas de desarrollo
previstas en los planes.
PROYECTO: Conjunto de documentos en que se representa la obra
objeto de un futuro contrato, con los datos y requisitos previstos
legalmente y destinados a proporcionar al organismo el conocimiento
completo de la oferta contractual formulada por el contratista.
REPROGRAMACIONES: Variaciones en la programación inicialmente
aprobada de las metas y volúmenes de trabajo y de los gastos
causados a nivel de programas y categorías equivalentes,
subprogramas, proyectos, actividades, partidas, genéricas, especificas y
subespecificas, así como del presupuesto de caja y demás estados
financieros que surjan como consecuencia de modificaciones
presupuestarias aprobadas por el nivel competente.
RBT: Registro Básico de Transacción.
R.I.F.: Registro de información fiscal.
SERVICIOS PROFESIONALES: Servicios prestados por personas
naturales o jurídicas en virtud de actividades de carácter científico,
profesional, técnico, artístico, intelectual, creativo o docente, realizados
por ellas en nombre propio o por personal bajo su dependencia.
SIGECOF: Sistema de Gestión y Control de las Finanzas Públicas,
herramienta desarrollada por el Ministerio de Finanzas dentro del marco
de la modernización de las finanzas publicas. La principal función es que
las finanzas públicas se ejecuten bajo la estructura de control que
establecen las leyes.
SIGI: Sistema de Gestión Institucional.
SUMINISTRO: Abastecimiento del que se proveen las empresas para
vender luego a sus clientes o para llevar a cabo un proceso productivo.
TRASPASOS: Modificaciones presupuestarias entre partidas ya sean de
una misma partida o de partidas diferentes que se le realizan al
presupuesto asignado por ley.
TSJ: Tribunal Supremo de Justicia.
UNIDADES ADMINISTRADORAS: Están constituidas por las
organizaciones administrativas de los organismos que tienen la
responsabilidad de ejecutar los créditos presupuestarios.
UNIDAD EJECUTORA LOCAL: Es la unidad operadora de menor nivel
responsable de la ejecución física de una actividad de un proyecto, en
Barinas es 20206 D.A.R.
UNIDADES TRIBUTARIAS (U.T.): Medida de valor creada a los efectos
tributarios como una medida que permite equiparar y actualizar a la
realidad inflacionaria los montos de las bases de imposición, exenciones
y sanciones, entre otros, con fundamento en la variación del Índice de
Precios al Consumidor.
VALUACIONES: Revisión, valoración y medición de una obra ejecutada.

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UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL

DE LOS LLANOS OCCIDENTALES

Barinas, Noviembre del 2.006

Barinas, Noviembre del 2.006

En nuestra condición de tutores certificamos que todos los aspectos

A Díos, la Virgen, las ánimas benditas y mí ángel de la guarda, por brindarme

A mi Madre CECILIA por darme la vida, la educación, su amor, su enseñanza,

A mi Padre DANIEL por ayudar a mi madre a darme la vida, por su enseñanza,

A mi Tío Abuelo José Rafael aunque te encuentras en el cielo me siento

A ti Wilmer Antonio te dedico este Triunfo ya que durante el tiempo que

Por ultimo a todos aquellas personas que no creyeron en mí y apostaron a

A la Dirección Administrativa Regional (DAR-BARINAS), al Abogado Jesús

A mi Tutora Académica Licenciada MARIA DANIELA UVIEDO, Gracias por

A mi Tutora Empresarial Licenciada ELYCAR PEREZ, Gracias por sus

Reconocimiento especial a la Licenciada ANA IRIS PEÑA, con la que compartí

Hijo mío, si tu recibes mis palabras y guardas

Las prácticas profesionales o pasantias son el paso decisivo para obtener

La pasantia se desarrollo en un periodo de seis (6) semanas comprendido

Para plasmar la aplicación de las metodologías y recursos que se

Capítulo I: Se explica en forma breve la identificación del

Capítulo II: Se especifica la descripción de la División de

Capitulo III: Se presenta el plan de trabajo con las áreas donde se

Por ultimo se presentan las conclusiones y recomendaciones que

Nombre DeL Organismo:

Reseña Histórica de la Dirección Administrativa Regional Barinas:

La ley orgánica del Poder Judicial ordena concretamente que al Poder

Este órgano de rango constitucional fue creado con el propósito de hacer

Está Dirección Administrativa se organizó con el propósito de asegurar la

Actualmente están ocurriendo una serie de cambio en el Poder Judicial

La Modernización alcanza dos niveles: el Central y el Regional, por lo que

Este nuevo instrumento va a significar la posibilidad de disponer de una

La D.A.R. Barinas se encuentra estructurada de la siguiente forma: La

En el Organigrama que se muestra a continuación se da a conocer mejor

DIVISIÓN DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS:

APOYO TÉCNICO DE INFRAESTRUCTURA:

DIVISIÓN DE SERVICIOS AL PERSONAL:

DIVISION DE SERVICIOS JUDICIALES:

La Dirección Administrativa Regional Barinas (D.A.R). Es un organismo de

ESTRUCTURA DE LA DIVISION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y

La División de Servicios Administrativos y Financieros, depende administrativa

Planificar y controlar la dotación de materiales y consumibles para toda

Participar en la coordinación de la formulación y ejecución del Plan

Mantener actualizados los inventarios de Bienes Nacionales (muebles e

Mantener actualizado el inventario de materiales y consumibles

Mantener actualizados los registros y demás operaciones contables.

Constatar la correcta Formación de la Cuenta de Gastos de la DAR y

Mantener actualizado el Registro de Proveedores.

Coordinar con las demás Divisiones de la DAR, la aplicación de políticas,

Informar periódicamente al Director (a) Administrativo (a) Regional sobre

Realizar eficientemente las demás funciones y deberes que sean

ORGANIGRAMA DE LA DIVISION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y

DESCRIPCIÓN DEL AREA DE COMPRAS Y SERVICIOS:

FUNCIONES DEL AREA:

Recibir y analizar las requisiciones de compras, así como las diferentes

Planificar y coordinar el proceso de licitación con los proveedores

Recibir las diferentes cotizaciones por parte de las empresas ofertantes.

Abrir los sobres de las cotizaciones con el Director Administrativo y

Realizar el otorgamiento de la Buena Pro a la empresa seleccionada.

Elaborar Órdenes de Compra, Órdenes de Servicio y Pagos Directos de

Recibir las respectivas Actas de Recepción de Servicios y elaboración

Verificar la disponibilidad presupuestaria a fin de realizar las respectivas

Consulta de RIF de las empresas en el portal de la Pagina del SENIAT.

Consulta de las empresas en la Pagina del Servicio Nacional de

Realizar las respectivas retenciones de impuestos, tanto del I.S.L.R